遼寧2025自考[法學]稅法客觀題專練一、單項選擇題（每題1分，共20題）1.稅法的核心原則是（）。A.稅收公平原則B.稅收效率原則C.稅收法定原則D.稅收中立原則2.下列稅種中，屬于流轉稅的是（）。A.個人所得稅B.增值稅C.企業(yè)所得稅D.資源稅3.納稅人發(fā)生應稅行為后，在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款的，可以享受（）。A.稅收減免B.稅收抵扣C.稅收緩繳D.稅收豁免4.下列項目中，不屬于企業(yè)所得稅應稅收入的是（）。A.銷售貨物收入B.利息收入C.政府補助收入D.資產(chǎn)轉讓收益5.個人所得稅的納稅義務人是指（）。A.企業(yè)B.個體工商戶C.個人D.政府機關6.增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，劃分標準是（）。A.企業(yè)規(guī)模B.年應稅銷售額C.資產(chǎn)總額D.利潤水平7.下列項目中，不計入企業(yè)所得稅應納稅所得額的是（）。A.轉讓資產(chǎn)收益B.接受捐贈收入C.財產(chǎn)損失D.融資利息支出8.稅務機關對納稅人進行的稅務檢查，屬于（）。A.稅收強制措施B.稅收征收管理C.稅收監(jiān)督手段D.稅收執(zhí)法行為9.企業(yè)所得稅的稅率分為（）。A.比例稅率和累進稅率B.單一稅率和累進稅率C.比例稅率和固定稅率D.單一稅率和固定稅率10.下列稅種中，屬于資源稅的是（）。A.營業(yè)稅B.增值稅C.資源稅D.土地使用稅11.個人所得稅的專項附加扣除包括（）。A.股息紅利所得B.住房貸款利息C.轉讓股票所得D.企業(yè)債券利息12.增值稅的計稅方法包括（）。A.一般計稅法和簡易計稅法B.比例計稅法和累進計稅法C.從價計稅法和從量計稅法D.定額計稅法和比例計稅法13.企業(yè)所得稅的征收管理機關是（）。A.財政部門B.稅務部門C.審計部門D.金融部門14.稅法的基本特征不包括（）。A.法定性B.強制性C.無償性D.隨機性15.下列項目中，屬于增值稅征稅范圍的是（）。A.個人所得稅B.增值稅C.消費稅D.關稅16.企業(yè)所得稅的稅基是指（）。A.企業(yè)總收入B.企業(yè)應納稅所得額C.企業(yè)營業(yè)利潤D.企業(yè)凈利潤17.稅務行政復議的管轄機關是（）。A.稅務機關B.人民法院C.上級稅務機關D.財政機關18.下列稅種中，屬于行為稅的是（）。A.車船稅B.增值稅C.印花稅D.企業(yè)所得稅19.個人所得稅的專項附加扣除不包括（）。A.3歲以下嬰幼兒照護費用B.繼續(xù)教育費用C.轉讓房產(chǎn)所得D.住房租金20.稅務登記的目的是（）。A.納稅申報B.稅收征收C.稅務管理D.稅收監(jiān)督二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.稅法的原則包括（）。A.稅收法定原則B.稅收公平原則C.稅收效率原則D.稅收中性原則2.企業(yè)所得稅的應稅收入包括（）。A.銷售貨物收入B.利息收入C.轉讓資產(chǎn)收入D.政府補助收入3.個人所得稅的專項附加扣除包括（）。A.住房貸款利息B.住房租金C.贍養(yǎng)老人費用D.子女教育費用4.增值稅的納稅人分為（）。A.一般納稅人B.小規(guī)模納稅人C.一般納稅人或小規(guī)模納稅人D.免稅納稅人5.稅務檢查的方式包括（）。A.現(xiàn)場檢查B.書面檢查C.詢問調(diào)查D.調(diào)賬檢查6.企業(yè)所得稅的稅前扣除項目包括（）。A.工資薪金支出B.職工福利費C.資產(chǎn)折舊D.營業(yè)外支出7.稅法的構成要素包括（）。A.納稅人B.課稅對象C.稅率D.納稅期限8.增值稅的計稅方法包括（）。A.一般計稅法B.簡易計稅法C.組成計稅法D.減免稅法9.個人所得稅的應稅所得包括（）。A.工資薪金所得B.經(jīng)營所得C.財產(chǎn)租賃所得D.利息所得10.稅務行政復議的流程包括（）。A.申請B.受理C.審理D.作出復議決定三、判斷題（每題1分，共10題）1.稅收法定原則要求稅收征收必須有法律依據(jù)。（√）2.增值稅的納稅人必須按照規(guī)定進行納稅申報。（√）3.個人所得稅的專項附加扣除可以多次申報。（×）4.企業(yè)所得稅的稅率分為比例稅率和累進稅率。（√）5.稅務檢查是稅務機關的法定職責。（√）6.增值稅的小規(guī)模納稅人適用簡易計稅法。（√）7.個人所得稅的應稅所得包括偶然所得。（√）8.稅務行政復議的管轄機關是人民法院。（×）9.行為稅是指對特定行為征收的稅種。（√）10.稅務登記是納稅人必須履行的義務。（√）答案與解析一、單項選擇題1.C（稅收法定原則是稅法的核心原則，要求稅收征收必須有法律依據(jù)。）2.B（增值稅屬于流轉稅，是對商品和勞務增值額征收的稅種。）3.C（納稅人發(fā)生應稅行為后，在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款的，可以享受稅收緩繳。）4.A（個人所得稅的應稅收入不包括企業(yè)收入，而是個人收入。）5.C（個人所得稅的納稅義務人是個人，包括中國境內(nèi)居住的個人。）6.B（增值稅的納稅人劃分標準是年應稅銷售額。）7.D（融資利息支出屬于稅前扣除項目，不計入應納稅所得額。）8.C（稅務機關對納稅人進行的稅務檢查屬于稅收監(jiān)督手段。）9.A（企業(yè)所得稅的稅率分為比例稅率和累進稅率。）10.C（資源稅是對自然資源征收的稅種。）11.B（個人所得稅的專項附加扣除包括住房貸款利息。）12.A（增值稅的計稅方法包括一般計稅法和簡易計稅法。）13.B（企業(yè)所得稅的征收管理機關是稅務部門。）14.D（稅法的基本特征包括法定性、強制性、無償性，不包括隨機性。）15.B（增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供勞務等。）16.B（企業(yè)所得稅的稅基是指企業(yè)應納稅所得額。）17.C（稅務行政復議的管轄機關是上級稅務機關。）18.C（印花稅屬于行為稅，是對特定行為征收的稅種。）19.C（個人所得稅的專項附加扣除不包括轉讓房產(chǎn)所得。）20.C（稅務登記的目的是稅務管理。）二、多項選擇題1.ABCD（稅法的原則包括稅收法定原則、稅收公平原則、稅收效率原則和稅收中性原則。）2.ABCD（企業(yè)所得稅的應稅收入包括銷售貨物收入、利息收入、轉讓資產(chǎn)收入和政府補助收入。）3.ABCD（個人所得稅的專項附加扣除包括住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人費用和子女教育費用。）4.AB（增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。）5.ABCD（稅務檢查的方式包括現(xiàn)場檢查、書面檢查、詢問調(diào)查和調(diào)賬檢查。）6.ABC（企業(yè)所得稅的稅前扣除項目包括工資薪金支出、職工福利費和資產(chǎn)折舊。）7.ABCD（稅法的構成要素包括納稅人、課稅對象、稅率和納稅期限。）8.AB（增值稅的計稅方法包括一般計稅法和簡易計稅法。）9.ABCD（個人所得稅的應稅所得包括工資薪金所得、經(jīng)營所得、財產(chǎn)租賃所得和利息所得。）10.ABCD