房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于本公司財(cái)務(wù)部所有人員及公司各部門(mén)與財(cái)務(wù)相關(guān)的工作。財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理的職能部門(mén)，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)公司資金管理、財(cái)務(wù)核算、成本控制、財(cái)務(wù)分析等工作。二、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理1.全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，組織制定和完善財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金。3.進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促公司各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。5.參與公司重大投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策，為公司決策提供財(cái)務(wù)分析和建議。6.負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)工作，維護(hù)公司的良好財(cái)務(wù)形象。（二）會(huì)計(jì)1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。2.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明，報(bào)送及時(shí)。3.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別關(guān)注房地產(chǎn)項(xiàng)目成本核算，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行合理歸集和分配，正確計(jì)算項(xiàng)目成本和利潤(rùn)。4.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。6.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析等工作，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析，為公司經(jīng)營(yíng)管理提供支持。（三）出納1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。2.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。4.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。三、財(cái)務(wù)工作管理（一）會(huì)計(jì)核算1.公司采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算方法，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。3.建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。財(cái)務(wù)檔案的保管期限和銷(xiāo)毀辦法按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門(mén)的預(yù)算草案，提交財(cái)務(wù)部匯總和審核。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門(mén)，應(yīng)督促其采取措施加以改進(jìn)。4.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（三）資金管理1.公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理、集中調(diào)配的原則。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)度和使用，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)和安全。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，編制資金使用計(jì)劃，提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理安排資金，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和緊急資金需求。3.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行?，F(xiàn)金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦理，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)等違規(guī)行為。4.加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，確保銀行結(jié)算安全。5.公司應(yīng)合理安排資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，提高資金使用效率。積極拓展融資渠道，優(yōu)化融資方式，確保公司發(fā)展的資金需求。（四）成本控制與費(fèi)用管理1.建立健全成本控制體系，加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目成本的全過(guò)程管理。從項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格控制成本支出，確保項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的管理，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，對(duì)成本費(fèi)用控制效果顯著的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本費(fèi)用超支的部門(mén)和個(gè)人提出改進(jìn)措施和處罰建議。（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融市場(chǎng)變化、國(guó)家政策調(diào)整等因素對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，合理控制債務(wù)規(guī)模和債務(wù)結(jié)構(gòu)，確保公司資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理水平。定期評(píng)估公司償債能力，制定應(yīng)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案。3.加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理，在項(xiàng)目投資決策前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研、財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整投資策略，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，確保公司有足夠的資金應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和突發(fā)情況。合理安排資金投放和回收，優(yōu)化資金周轉(zhuǎn)流程，提高資金流動(dòng)性。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的檢查。檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性、資金使用合理性、成本費(fèi)用控制效果等。2.公司應(yīng)接受?chē)?guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)和其他有關(guān)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。3.