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第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范收據(jù)管理,確保公司資金安全,提高資金使用效率,特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及收據(jù)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng),包括收據(jù)的領(lǐng)取、使用、保管、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)。第三條收據(jù)管理應(yīng)遵循以下原則:(一)合法性原則:收據(jù)的領(lǐng)取、使用、保管等必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。(二)安全性原則:確保收據(jù)的完整性和安全性,防止收據(jù)遺失、被盜、篡改等風(fēng)險(xiǎn)。(三)便捷性原則:簡(jiǎn)化收據(jù)管理流程,提高工作效率。(四)責(zé)任到人原則:明確各崗位職責(zé),落實(shí)責(zé)任追究。第二章收據(jù)種類(lèi)及用途第四條收據(jù)種類(lèi):(一)現(xiàn)金收據(jù):用于現(xiàn)金收入的憑證。(二)轉(zhuǎn)賬收據(jù):用于銀行轉(zhuǎn)賬收入的憑證。(三)其他收據(jù):根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要,由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的其他種類(lèi)收據(jù)。第五條收據(jù)用途:(一)作為公司收入憑證,用于會(huì)計(jì)核算。(二)作為公司內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)、支付、結(jié)算等業(yè)務(wù)的依據(jù)。(三)作為公司對(duì)外支付、結(jié)算、報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)的憑證。第三章收據(jù)領(lǐng)取與發(fā)放第六條收據(jù)領(lǐng)?。海ㄒ唬└鞑块T(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要,向財(cái)務(wù)部門(mén)提出收據(jù)領(lǐng)取申請(qǐng)。(二)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng),審核無(wú)誤后,辦理收據(jù)領(lǐng)取手續(xù)。(三)領(lǐng)取人應(yīng)簽字確認(rèn),并妥善保管收據(jù)。第七條收據(jù)發(fā)放:(一)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要,將收據(jù)發(fā)放給各部門(mén)負(fù)責(zé)人。(二)各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收據(jù)的保管和使用。(三)收據(jù)發(fā)放后,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好登記工作。第四章收據(jù)使用與保管第八條收據(jù)使用:(一)各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照規(guī)定用途使用收據(jù),不得挪用、偽造、變?cè)焓論?jù)。(二)使用收據(jù)時(shí),應(yīng)確保收據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。(三)使用收據(jù)后,應(yīng)及時(shí)將收據(jù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)。第九條收據(jù)保管:(一)各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收據(jù)的保管,確保收據(jù)安全。(二)收據(jù)應(yīng)存放在防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)的專(zhuān)用柜中。(三)收據(jù)的保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行。第五章收據(jù)核銷(xiāo)與歸檔第十條收據(jù)核銷(xiāo):(一)各部門(mén)負(fù)責(zé)人在使用收據(jù)后,應(yīng)及時(shí)將收據(jù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)。(二)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo),確保收據(jù)的完整性。(三)核銷(xiāo)過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)收據(jù)遺失、被盜、篡改等情況,應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo),并采取措施進(jìn)行處理。第十一條收據(jù)歸檔:(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將核銷(xiāo)后的收據(jù)按照規(guī)定進(jìn)行歸檔。(二)收據(jù)歸檔應(yīng)按照年度、月份、類(lèi)別等進(jìn)行分類(lèi),便于查閱和管理。(三)收據(jù)歸檔期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行。第六章責(zé)任追究第十二條對(duì)違反本制度規(guī)定的行為,公司將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十三條收據(jù)管理人員因玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為,給公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十四條對(duì)收據(jù)管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人,公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第七章附則第十五條本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。附錄:一、收據(jù)領(lǐng)取申請(qǐng)表二、收據(jù)使用登記表三、收據(jù)核銷(xiāo)表四、收據(jù)歸檔清單五、收據(jù)保管責(zé)任書(shū)六、收據(jù)遺失、被盜、篡改處理流程七、收據(jù)管理人員考核辦法八、收據(jù)管理制度修訂程序(注:以上內(nèi)容僅供參考,具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。)第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范收據(jù)管理,確保公司資金安全,提高財(cái)務(wù)工作效率,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)。第三條收據(jù)管理應(yīng)遵循以下原則:(一)合法性原則:收據(jù)的取得、使用、保管、銷(xiāo)毀等環(huán)節(jié)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度;(二)真實(shí)性原則:收據(jù)內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確,不得偽造、變?cè)欤唬ㄈ┌踩栽瓌t:加強(qiáng)收據(jù)的保管,防止收據(jù)丟失、被盜、損毀;(四)及時(shí)性原則:收據(jù)的取得、使用、保管、銷(xiāo)毀等環(huán)節(jié)應(yīng)確保及時(shí)、高效。第二章收據(jù)的種類(lèi)與格式第四條收據(jù)的種類(lèi):(一)現(xiàn)金收據(jù):用于公司收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù);(二)轉(zhuǎn)賬收據(jù):用于公司收取銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)的業(yè)務(wù);(三)其他收據(jù):根據(jù)業(yè)務(wù)需要,由公司財(cái)務(wù)部門(mén)另行規(guī)定的收據(jù)。第五條收據(jù)格式:(一)收據(jù)應(yīng)包括以下內(nèi)容:1.收據(jù)名稱(chēng);2.收款單位名稱(chēng);3.收款單位地址;4.收款單位開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào);5.收款人姓名;6.收款金額;7.收款日期;8.收據(jù)編號(hào);9.收據(jù)簽章;10.備注;(二)收據(jù)格式應(yīng)統(tǒng)一,由公司財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)計(jì)并印制。第三章收據(jù)的取得與使用第六條收據(jù)的取得:(一)公司各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)在收取款項(xiàng)時(shí),必須使用公司統(tǒng)一印制的收據(jù);(二)收取款項(xiàng)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)收據(jù)內(nèi)容,確保真實(shí)、準(zhǔn)確;(三)收據(jù)填寫(xiě)完畢后,由收款人簽字或蓋章確認(rèn)。第七條收據(jù)的使用:(一)收據(jù)作為公司財(cái)務(wù)憑證,應(yīng)妥善保管,不得隨意涂改、撕毀;(二)收據(jù)的填寫(xiě)、使用、保管應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度;(三)收據(jù)的金額應(yīng)與實(shí)際收取的款項(xiàng)相符。第四章收據(jù)的保管與銷(xiāo)毀第八條收據(jù)的保管:(一)收據(jù)應(yīng)按照時(shí)間順序編號(hào),由財(cái)務(wù)部門(mén)建立收據(jù)臺(tái)賬;(二)收據(jù)應(yīng)分類(lèi)存放,現(xiàn)金收據(jù)與轉(zhuǎn)賬收據(jù)分開(kāi)存放;(三)收據(jù)的保管應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),確保收據(jù)安全;(四)收據(jù)的保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行。第九條收據(jù)的銷(xiāo)毀:(一)收據(jù)的銷(xiāo)毀應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行;(二)收據(jù)銷(xiāo)毀前,應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì),確保收據(jù)數(shù)量與臺(tái)賬相符;(三)收據(jù)銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)采取安全措施,防止收據(jù)丟失、被盜;(四)收據(jù)銷(xiāo)毀后,應(yīng)由銷(xiāo)毀人簽字確認(rèn),并將銷(xiāo)毀記錄存檔。第五章收據(jù)管理的監(jiān)督檢查第十條公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收據(jù)管理的監(jiān)督檢查工作,具體職責(zé)如下:(一)監(jiān)督檢查收據(jù)的取得、使用、保管、銷(xiāo)毀等環(huán)節(jié)是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度;(二)定期對(duì)收據(jù)管理情況進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正;(三)對(duì)違反收據(jù)管理制度的行為,依法進(jìn)行處理。第十一條公司各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展收據(jù)管理的監(jiān)督檢查工作。第六章罰則第十二條違反本制度,有下列行為之一的,由公司財(cái)務(wù)部門(mén)給予警告,并責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的,依法給予行政處分或追究刑事責(zé)任:(一)偽造、變?cè)焓論?jù)的;(二)擅自涂改、撕毀收據(jù)的;(三)未按規(guī)定使用收據(jù)的;(四)未按規(guī)定保管收據(jù)的;(五)其他違反收據(jù)管理制度的行為。第七章附則第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行?!咀ⅰ恳陨蟽?nèi)容為收據(jù)管理制度范本,具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范收據(jù)管理,確保資金安全,提高工作效率,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度適用于公司所有收據(jù)的領(lǐng)用、保管、開(kāi)具、核銷(xiāo)等各個(gè)環(huán)節(jié)。第三條收據(jù)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:(一)合法合規(guī)原則:收據(jù)的開(kāi)具、使用、保管等必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度。(二)責(zé)任明確原則:明確收據(jù)管理的責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人,確保收據(jù)管理的規(guī)范性和有效性。(三)安全保密原則:加強(qiáng)收據(jù)的保管,防止收據(jù)丟失、被盜、偽造等情況發(fā)生。(四)及時(shí)準(zhǔn)確原則:收據(jù)的開(kāi)具、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行。第二章收據(jù)種類(lèi)及用途第四條收據(jù)種類(lèi):(一)現(xiàn)金收據(jù):用于現(xiàn)金收入的確認(rèn)。(二)轉(zhuǎn)賬收據(jù):用于銀行轉(zhuǎn)賬收入的確認(rèn)。(三)其他收據(jù):根據(jù)業(yè)務(wù)需要,由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一設(shè)計(jì)。第五條收據(jù)用途:(一)現(xiàn)金收入:用于記錄公司收到的現(xiàn)金款項(xiàng)。(二)轉(zhuǎn)賬收入:用于記錄公司收到的銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)。(三)其他收入:用于記錄公司其他形式的收入。第三章收據(jù)領(lǐng)用與保管第六條收據(jù)領(lǐng)用:(一)各部門(mén)需使用收據(jù)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)《收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單》,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取。(二)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)單內(nèi)容,核發(fā)相應(yīng)數(shù)量的收據(jù)。第七條收據(jù)保管:(一)領(lǐng)用收據(jù)后,應(yīng)由領(lǐng)用人妥善保管,不得隨意丟棄或外借。(二)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的收據(jù)保管柜,存放所有收據(jù)。(三)收據(jù)保管柜應(yīng)加鎖,并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。第四章收據(jù)開(kāi)具第八條收據(jù)開(kāi)具:(一)開(kāi)具收據(jù)時(shí),應(yīng)使用統(tǒng)一的收據(jù)模板,確保收據(jù)內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。(二)開(kāi)具收據(jù)時(shí),應(yīng)仔細(xì)核對(duì)收款人、金額、用途等信息,確保無(wú)誤。(三)開(kāi)具收據(jù)后,應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,并由開(kāi)具人簽名確認(rèn)。第五章收據(jù)核銷(xiāo)第九條收據(jù)核銷(xiāo):(一)各部門(mén)在收到現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬收入后,應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù)。(二)財(cái)務(wù)部門(mén)在收到收據(jù)后,應(yīng)及時(shí)核對(duì)收據(jù)內(nèi)容,確認(rèn)無(wú)誤后,進(jìn)行核銷(xiāo)。(三)核銷(xiāo)后的收據(jù),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)妥善保管。第六章收據(jù)歸檔第十條收據(jù)歸檔:(一)收據(jù)開(kāi)具、核銷(xiāo)后,應(yīng)及時(shí)歸檔。(二)收據(jù)歸檔應(yīng)按照時(shí)間順序排列,便于查閱。(三)收據(jù)歸檔期限為五年,期滿(mǎn)后可按公司規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀。第七章違規(guī)處理第十一條違反本制度規(guī)定的,按照以下規(guī)定處理:(一)未按規(guī)定領(lǐng)用、保管收據(jù)的,責(zé)令改正,并視情節(jié)輕重給予警告或罰款。(二)開(kāi)具虛假收據(jù)的,追究相關(guān)人員的責(zé)任,并視情節(jié)輕重給予警告、罰款或解除勞動(dòng)合同。(三)收據(jù)丟失、被盜、偽造的,追究相關(guān)人員的責(zé)任,并視

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