2025年學(xué)校出納考試試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.出納人員在處理現(xiàn)金時，應(yīng)遵循的原則是：A.先記賬后收款B.收付款當(dāng)面點清C.收付款后立即存入銀行D.允許個人借支現(xiàn)金答案：B2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制的依據(jù)是：A.銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬B.銀行對賬單和銀行存款余額C.現(xiàn)金日記賬和銀行存款余額D.現(xiàn)金日記賬和銀行對賬單答案：A3.出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，應(yīng)首先采取的措施是：A.立即向上級報告B.查找原因并追回C.補充庫存現(xiàn)金D.調(diào)整現(xiàn)金日記賬答案：B4.企業(yè)支付工資時，通常使用的支付方式是：A.支票B.銀行本票C.現(xiàn)金D.電子轉(zhuǎn)賬答案：D5.出納人員保管庫存現(xiàn)金的限額一般不超過：A.1000元B.5000元C.10000元D.20000元答案：C6.銀行本票適用于：A.大額支付B.小額支付C.定期存款D.活期存款答案：A7.出納人員在辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保：A.收款憑證齊全B.收款金額準(zhǔn)確C.收款人身份核實D.以上都是答案：D8.企業(yè)報銷差旅費時，通常需要提供的憑證是：A.差旅費報銷單B.餐費發(fā)票C.住宿費發(fā)票D.以上都是答案：D9.出納人員每月末需要編制的報表是：A.銀行存款余額調(diào)節(jié)表B.現(xiàn)金流量表C.資產(chǎn)負(fù)債表D.利潤表答案：A10.企業(yè)支付供應(yīng)商貨款時，通常使用的支付方式是：A.支票B.銀行本票C.現(xiàn)金D.電子轉(zhuǎn)賬答案：D二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納人員的工作職責(zé)包括：A.管理現(xiàn)金B(yǎng).辦理銀行結(jié)算C.登記現(xiàn)金日記賬D.編制財務(wù)報表答案：A,B,C2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的內(nèi)容包括：A.銀行對賬單余額B.企業(yè)存款余額C.未達賬項D.調(diào)節(jié)后的存款余額答案：A,B,C,D3.出納人員在處理現(xiàn)金時，應(yīng)注意的事項包括：A.收付款當(dāng)面點清B.做好現(xiàn)金盤點C.不得挪用現(xiàn)金D.及時存入銀行答案：A,B,C,D4.企業(yè)支付工資時，通常需要的憑證包括：A.工資表B.銀行轉(zhuǎn)賬憑證C.發(fā)票D.收款人簽收單答案：A,B,D5.出納人員保管庫存現(xiàn)金的目的是：A.防止現(xiàn)金丟失B.便于業(yè)務(wù)處理C.確保資金安全D.提高工作效率答案：A,C6.銀行本票適用于：A.大額支付B.小額支付C.定期存款D.活期存款答案：A7.出納人員在辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保：A.收款憑證齊全B.收款金額準(zhǔn)確C.收款人身份核實D.以上都是答案：D8.企業(yè)報銷差旅費時，通常需要提供的憑證包括：A.差旅費報銷單B.餐費發(fā)票C.住宿費發(fā)票D.交通費發(fā)票答案：A,B,C,D9.出納人員每月末需要編制的報表包括：A.銀行存款余額調(diào)節(jié)表B.現(xiàn)金流量表C.資產(chǎn)負(fù)債表D.利潤表答案：A10.企業(yè)支付供應(yīng)商貨款時，通常使用的支付方式包括：A.支票B.銀行本票C.現(xiàn)金D.電子轉(zhuǎn)賬答案：A,B,D三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以挪用現(xiàn)金。（×）2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表需要經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)簽字。（×）3.出納人員保管庫存現(xiàn)金的限額一般不超過10000元。（√）4.企業(yè)支付工資時，通常使用電子轉(zhuǎn)賬方式。（√）5.出納人員在辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保收款憑證齊全。（√）6.企業(yè)報銷差旅費時，通常需要提供差旅費報銷單。（√）7.出納人員每月末需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（√）8.企業(yè)支付供應(yīng)商貨款時，通常使用支票方式。（×）9.出納人員可以同時兼任會計崗位。（×）10.出納人員的工作職責(zé)包括管理現(xiàn)金和辦理銀行結(jié)算。（√）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納人員的工作職責(zé)。答案：出納人員的工作職責(zé)包括管理現(xiàn)金、辦理銀行結(jié)算、登記現(xiàn)金日記賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表、保管有價證券和票據(jù)等。出納人員需要確保資金安全，及時處理收付款業(yè)務(wù)，并做好相關(guān)記錄和報表編制工作。2.簡述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用。答案：銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用是核對企業(yè)銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額，找出未達賬項，并調(diào)節(jié)后的存款余額。通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，可以確保企業(yè)銀行存款的準(zhǔn)確性，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中的問題。3.簡述出納人員在處理現(xiàn)金時應(yīng)注意的事項。答案：出納人員在處理現(xiàn)金時應(yīng)注意的事項包括：收付款當(dāng)面點清，確保金額準(zhǔn)確；做好現(xiàn)金盤點，防止現(xiàn)金丟失；不得挪用現(xiàn)金，確保資金安全；及時存入銀行，避免現(xiàn)金滯留；做好相關(guān)記錄和報表編制工作，確保賬務(wù)清晰。4.簡述企業(yè)支付供應(yīng)商貨款時通常使用的支付方式。答案：企業(yè)支付供應(yīng)商貨款時通常使用的支付方式包括支票、銀行本票和電子轉(zhuǎn)賬。支票適用于小額支付，銀行本票適用于大額支付，電子轉(zhuǎn)賬適用于頻繁的支付業(yè)務(wù)。選擇支付方式時，需要考慮支付金額、支付頻率和資金安全等因素。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論出納人員在企業(yè)財務(wù)管理中的作用。答案：出納人員在企業(yè)財務(wù)管理中起著至關(guān)重要的作用。出納人員負(fù)責(zé)管理企業(yè)的現(xiàn)金和銀行存款，確保資金的安全和準(zhǔn)確。通過及時處理收付款業(yè)務(wù)，出納人員可以保證企業(yè)的資金流動，支持企業(yè)的日常運營。此外，出納人員還需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和現(xiàn)金流量表等報表，為企業(yè)的財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。出納人員的專業(yè)性和責(zé)任心對于企業(yè)的財務(wù)管理至關(guān)重要。2.討論出納人員在處理現(xiàn)金時可能遇到的問題及解決方法。答案：出納人員在處理現(xiàn)金時可能遇到的問題包括現(xiàn)金短缺、現(xiàn)金丟失、收付款錯誤等。為了解決這些問題，出納人員應(yīng)采取以下措施：首先，收付款當(dāng)面點清，確保金額準(zhǔn)確；其次，做好現(xiàn)金盤點，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或丟失；再次，加強內(nèi)部控制，防止現(xiàn)金挪用；最后，及時存入銀行，避免現(xiàn)金滯留。此外，出納人員還應(yīng)加強自身的專業(yè)培訓(xùn)，提高處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的能力。3.討論企業(yè)支付供應(yīng)商貨款時選擇支付方式的因素。答案：企業(yè)支付供應(yīng)商貨款時選擇支付方式的因素包括支付金額、支付頻率、資金安全、交易成本等。支票適用于小額支付，銀行本票適用于大額支付，電子轉(zhuǎn)賬適用于頻繁的支付業(yè)務(wù)。選擇支付方式時，企業(yè)需要考慮支付金額的大小、支付頻率的高低、資金安全的要求以及交易成本等因素。此外，企業(yè)還應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商，選擇雙方都滿意的支付方式，以促進交易的順利進行。4.討論出納人員如何提高自身的專業(yè)能力。答案：出納人員可以通過以下方式