第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)資格證考試后及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的是（）。

A.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額的結(jié)果

B.基金份額凈值每日計(jì)算一次，通常在交易日下午3點(diǎn)公布

C.基金份額凈值越高，代表基金投資風(fēng)險(xiǎn)越大

D.基金份額凈值由基金管理人自行決定，無(wú)需披露

2.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的是（）。

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金季度報(bào)告

C.基金凈值公告

D.基金募集說(shuō)明書(shū)

3.下列關(guān)于基金管理人職責(zé)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的投資管理

B.負(fù)責(zé)基金份額的登記托管

C.負(fù)責(zé)基金費(fèi)用的收取和分配

D.負(fù)責(zé)基金信息的披露

4.基金募集期限的法定上限是（）。

A.3個(gè)月

B.6個(gè)月

C.9個(gè)月

D.1年

5.下列關(guān)于基金分類(lèi)的表述中，正確的是（）。

A.按投資對(duì)象分類(lèi)，混合型基金屬于固定收益類(lèi)基金

B.按運(yùn)作方式分類(lèi)，指數(shù)基金屬于開(kāi)放式基金

C.按風(fēng)險(xiǎn)收益水平分類(lèi)，貨幣市場(chǎng)基金屬于高風(fēng)險(xiǎn)基金

D.按投資策略分類(lèi)，主動(dòng)型基金屬于被動(dòng)型基金

6.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載不包括（）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資策略

C.基金的投資范圍

D.基金的托管費(fèi)率

7.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物需按成本計(jì)量

B.交易性金融資產(chǎn)需按公允價(jià)值計(jì)量

C.持有至到期投資需按攤余成本計(jì)量

D.房地產(chǎn)投資需按賬面價(jià)值計(jì)量

8.基金信息披露中，屬于臨時(shí)信息披露的是（）。

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金定期報(bào)告

C.基金凈值公告

D.基金合同變更公告

9.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.違反基金合同約定的投資范圍

B.未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示的投資行為

C.未經(jīng)投資者同意動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)

D.低于成本價(jià)轉(zhuǎn)讓基金份額

10.基金管理人內(nèi)部控制的要素不包括（）。

A.組織結(jié)構(gòu)

B.信息系統(tǒng)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理

D.投資業(yè)績(jī)

11.基金募集期間，基金管理人未按規(guī)定披露招募說(shuō)明書(shū)的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施包括（）。

A.責(zé)令改正

B.罰款

C.暫停業(yè)務(wù)

D.以上都是

12.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.開(kāi)放式基金的贖回通常在交易日下午3點(diǎn)前申請(qǐng)

B.基金份額贖回費(fèi)由投資者承擔(dān)

C.基金份額贖回價(jià)格以當(dāng)日基金份額凈值為基礎(chǔ)

D.基金份額贖回不收取任何費(fèi)用

13.基金合同中，關(guān)于基金費(fèi)用的記載不包括（）。

A.基金管理費(fèi)

B.基金托管費(fèi)

C.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

D.基金業(yè)績(jī)報(bào)酬

14.基金信息披露中，屬于非公開(kāi)披露的是（）。

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金凈值公告

C.基金持倉(cāng)披露

D.基金定期報(bào)告

15.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（）。

A.基金管理人可利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保

B.基金托管人可挪用基金財(cái)產(chǎn)

C.基金投資于關(guān)聯(lián)方，需披露并符合比例限制

D.基金投資于非公開(kāi)交易證券，無(wú)需披露

16.基金管理人聘請(qǐng)基金估值人的，估值人需具備的條件不包括（）。

A.獨(dú)立性

B.專(zhuān)業(yè)性

C.公正性

D.親屬關(guān)系

17.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載不包括（）。

A.基金的托管方式

B.基金的投資限制

C.基金的業(yè)績(jī)報(bào)酬

D.基金的決策機(jī)制

18.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的是（）。

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金凈值公告

C.基金季度報(bào)告

D.基金募集說(shuō)明書(shū)

19.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人可利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行短期交易

B.基金托管人可挪用基金財(cái)產(chǎn)

C.基金投資于關(guān)聯(lián)方，需披露并符合比例限制

D.基金投資于非公開(kāi)交易證券，無(wú)需披露

20.基金管理人內(nèi)部控制的要素不包括（）。

A.組織結(jié)構(gòu)

B.信息系統(tǒng)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理

D.投資業(yè)績(jī)

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的有（）。

A.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額的結(jié)果

B.基金份額凈值每日計(jì)算一次，通常在交易日下午3點(diǎn)公布

C.基金份額凈值越高，代表基金投資風(fēng)險(xiǎn)越大

D.基金份額凈值由基金管理人自行決定，無(wú)需披露

22.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的有（）。

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金季度報(bào)告

C.基金凈值公告

D.基金年度報(bào)告

23.下列關(guān)于基金管理人職責(zé)的表述中，正確的有（）。

A.負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的投資管理

B.負(fù)責(zé)基金份額的登記托管

C.負(fù)責(zé)基金費(fèi)用的收取和分配

D.負(fù)責(zé)基金信息的披露

24.基金募集期間，基金管理人需披露的信息包括（）。

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金募集說(shuō)明書(shū)

C.基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)

D.基金費(fèi)用說(shuō)明

25.下列關(guān)于基金分類(lèi)的表述中，正確的有（）。

A.按投資對(duì)象分類(lèi)，混合型基金屬于固定收益類(lèi)基金

B.按運(yùn)作方式分類(lèi)，指數(shù)基金屬于開(kāi)放式基金

C.按風(fēng)險(xiǎn)收益水平分類(lèi)，貨幣市場(chǎng)基金屬于高風(fēng)險(xiǎn)基金

D.按投資策略分類(lèi)，主動(dòng)型基金屬于被動(dòng)型基金

26.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載包括（）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資策略

C.基金的投資范圍

D.基金的托管費(fèi)率

27.基金估值對(duì)象包括（）。

A.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

B.交易性金融資產(chǎn)

C.持有至到期投資

D.房地產(chǎn)投資

28.基金信息披露中，屬于臨時(shí)信息披露的有（）。

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金定期報(bào)告

C.基金凈值公告

D.基金合同變更公告

29.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的有（）。

A.違反基金合同約定的投資范圍

B.未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示的投資行為

C.未經(jīng)投資者同意動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)

D.低于成本價(jià)轉(zhuǎn)讓基金份額

30.基金管理人內(nèi)部控制的要素包括（）。

A.組織結(jié)構(gòu)

B.信息系統(tǒng)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理

D.投資業(yè)績(jī)

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金份額凈值每日計(jì)算一次，通常在交易日下午3點(diǎn)公布。

32.基金份額凈值越高，代表基金投資風(fēng)險(xiǎn)越大。

33.基金管理人未按規(guī)定披露招募說(shuō)明書(shū)的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施包括罰款。

34.開(kāi)放式基金的贖回通常在交易日下午3點(diǎn)前申請(qǐng)。

35.基金份額贖回價(jià)格以當(dāng)日基金份額凈值為基礎(chǔ)。

36.基金份額贖回不收取任何費(fèi)用。

37.基金管理人可利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保。

38.基金托管人可挪用基金財(cái)產(chǎn)。

39.基金投資于關(guān)聯(lián)方，需披露并符合比例限制。

40.基金投資于非公開(kāi)交易證券，無(wú)需披露。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金募集期限的法定上限是________。

42.基金合同中，關(guān)于基金費(fèi)用的記載包括________和________。

43.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的有________和________。

44.基金估值對(duì)象包括________和________。

45.基金管理人內(nèi)部控制的要素包括________和________。

五、簡(jiǎn)答題（共30分）

46.簡(jiǎn)述基金合同的主要內(nèi)容。

47.簡(jiǎn)述基金信息披露的禁止行為。

48.簡(jiǎn)述基金投資禁止行為的主要類(lèi)型。

49.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制的要素。

六、案例分析題（共25分）

50.某基金公司發(fā)行的A基金，在2023年10月份出現(xiàn)以下情況：

（1）基金管理人未經(jīng)投資者同意，動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行短期交易，獲取高額收益；

（2）基金托管人挪用基金財(cái)產(chǎn)用于個(gè)人投資；

（3）基金合同中未明確規(guī)定基金的投資限制，導(dǎo)致基金投資范圍過(guò)于廣泛。

請(qǐng)結(jié)合案例，分析A基金存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.A

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額的結(jié)果，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值每日計(jì)算一次，通常在交易日下午3點(diǎn)公布。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值越高，代表基金投資收益越高，風(fēng)險(xiǎn)不一定越大。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值需按規(guī)定披露，由基金資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)計(jì)算，而非基金管理人自行決定。

2.B

解析：基金信息披露中，定期報(bào)告包括基金季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)均屬于非定期披露信息。

3.B

解析：基金份額的登記托管由基金托管人負(fù)責(zé)，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)均屬于基金管理人的職責(zé)。

4.B

解析：根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》第四十八條規(guī)定，基金募集期限的法定上限是6個(gè)月，因此B選項(xiàng)正確。

5.C

解析：按風(fēng)險(xiǎn)收益水平分類(lèi)，貨幣市場(chǎng)基金屬于低風(fēng)險(xiǎn)基金，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，混合型基金屬于權(quán)益類(lèi)基金和固定收益類(lèi)基金的混合，不屬于固定收益類(lèi)基金。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，指數(shù)基金屬于被動(dòng)型基金。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，主動(dòng)型基金屬于主動(dòng)管理型基金，不屬于被動(dòng)型基金。

6.D

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載包括基金的投資目標(biāo)、投資策略、投資范圍和決策機(jī)制，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

7.A

解析：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物需按公允價(jià)值計(jì)量，因此A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B、C、D選項(xiàng)均正確。

8.D

解析：基金信息披露中，臨時(shí)信息披露包括基金合同變更公告，因此D選項(xiàng)正確。A、B、C選項(xiàng)均屬于定期披露信息。

9.A

解析：基金管理人違反基金合同約定的投資范圍屬于禁止行為，但未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示的投資行為、未經(jīng)投資者同意動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)、低于成本價(jià)轉(zhuǎn)讓基金份額均不屬于禁止行為，因此A選項(xiàng)錯(cuò)誤。

10.D

解析：基金管理人內(nèi)部控制的要素包括組織結(jié)構(gòu)、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

11.D

解析：根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》第八十四條規(guī)定，基金管理人未按規(guī)定披露招募說(shuō)明書(shū)的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取責(zé)令改正、罰款、暫停業(yè)務(wù)等措施，因此D選項(xiàng)正確。

12.D

解析：基金份額贖回通常不收取任何費(fèi)用，但部分基金可能收取贖回費(fèi)，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

13.D

解析：基金合同中，關(guān)于基金費(fèi)用的記載包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

14.C

解析：基金持倉(cāng)披露屬于非公開(kāi)披露信息，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均屬于公開(kāi)披露信息。

15.C

解析：基金投資于關(guān)聯(lián)方，需披露并符合比例限制，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均屬于禁止行為。

16.D

解析：基金管理人聘請(qǐng)基金估值人，估值人需具備獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性和公正性，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

17.C

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載不包括基金的業(yè)績(jī)報(bào)酬，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

18.C

解析：基金信息披露中，定期報(bào)告包括基金季度報(bào)告，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均屬于非定期披露信息。

19.A

解析：基金管理人未經(jīng)投資者同意動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)屬于禁止行為，但利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行短期交易不屬于禁止行為，因此A選項(xiàng)錯(cuò)誤。

20.D

解析：基金管理人內(nèi)部控制的要素包括組織結(jié)構(gòu)、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.AB

解析：基金份額凈值每日計(jì)算一次，通常在交易日下午3點(diǎn)公布，是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額的結(jié)果，因此A、B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值越高，代表基金投資收益越高，風(fēng)險(xiǎn)不一定越大。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值需按規(guī)定披露，由基金資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)計(jì)算，而非基金管理人自行決定。

22.BD

解析：基金信息披露中，定期報(bào)告包括基金季度報(bào)告和基金年度報(bào)告，因此B、D選項(xiàng)正確。A、C選項(xiàng)均屬于非定期披露信息。

23.AC

解析：基金管理人負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的投資管理和基金費(fèi)用的收取和分配，因此A、C選項(xiàng)正確。B、D選項(xiàng)均不屬于基金管理人的職責(zé)。

24.ABC

解析：基金募集期間，基金管理人需披露的信息包括基金招募說(shuō)明書(shū)、基金募集說(shuō)明書(shū)和基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)，因此A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金費(fèi)用說(shuō)明屬于基金合同的一部分，不屬于募集期間需披露的信息。

25.BC

解析：按運(yùn)作方式分類(lèi)，指數(shù)基金屬于開(kāi)放式基金，因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，混合型基金屬于權(quán)益類(lèi)基金和固定收益類(lèi)基金的混合，不屬于固定收益類(lèi)基金。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金屬于低風(fēng)險(xiǎn)基金。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，主動(dòng)型基金屬于主動(dòng)管理型基金，不屬于被動(dòng)型基金。

26.ABC

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載包括基金的投資目標(biāo)、投資策略和投資范圍，因此A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金的托管費(fèi)率屬于基金費(fèi)用的記載，不屬于基金運(yùn)作方式的記載。

27.ABC

解析：基金估值對(duì)象包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、交易性金融資產(chǎn)和持有至到期投資，因此A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，房地產(chǎn)投資需按公允價(jià)值計(jì)量，不屬于估值對(duì)象。

28.D

解析：基金信息披露中，臨時(shí)信息披露包括基金合同變更公告，因此D選項(xiàng)正確。A、B、C選項(xiàng)均屬于定期披露信息。

29.ABC

解析：違反基金合同約定的投資范圍、未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示的投資行為、未經(jīng)投資者同意動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)均屬于禁止行為，因此A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金投資于關(guān)聯(lián)方，需披露并符合比例限制，不屬于禁止行為。

30.ABC

解析：基金管理人內(nèi)部控制的要素包括組織結(jié)構(gòu)、信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理，因此A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資業(yè)績(jī)不屬于內(nèi)部控制的要素。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.√

32.×

解析：基金份額凈值越高，代表基金投資收益越高，風(fēng)險(xiǎn)不一定越大。

33.√

34.√

35.√

36.√

37.×

解析：基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保。

38.×

解析：基金托管人不得挪用基金財(cái)產(chǎn)。

39.√

40.×

解析：基金投資于非公開(kāi)交易證券，需披露并符合比例限制。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.6個(gè)月

42.基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)

43.基金季度報(bào)告、基金年度報(bào)告

44.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、交易性金融資產(chǎn)

45.組織結(jié)構(gòu)、信息系統(tǒng)

五、簡(jiǎn)答題（共30分）

46.答：

①基金募集申請(qǐng)；

②基金運(yùn)作方式；

③基金投資限制；

④基金資產(chǎn)托管；

⑤基金份額的登記；

⑥基金信息披露方式；

⑦基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方式；

⑧基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)的費(fèi)率；

⑨基金份額持有人大會(huì)的召集方式、表決程序；

⑩基金合同終止的事由；

?基金財(cái)產(chǎn)清算方式。

47.答：

①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

②對(duì)基金合同未披露的重要事項(xiàng)未披露；

③披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使基金投資人無(wú)法根據(jù)信息披露作出正確判斷；

④未經(jīng)基金管理人書(shū)面同意，泄露基金非公開(kāi)披露的信息；

⑤未按照基金合同約定的基金財(cái)產(chǎn)管理方式，處分基金財(cái)產(chǎn)。

48.答：

①未經(jīng)基金管理人或者基金托管人批準(zhǔn)，動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)；

②未經(jīng)基金管理人或者基金托管人批準(zhǔn)，運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

③未經(jīng)基金管理人或者基金托管人批準(zhǔn)，基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；

④基金投資于基金管理人、基金托管人有利益關(guān)系的證券，或者從事其他利益沖突的業(yè)務(wù)；

⑤從事?lián)p害基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)；

⑥違反基金合同約定的投資范圍、投資策略、投資比例等；

⑦未經(jīng)投資者同意，動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行短期交易，獲取高額收益；

⑧未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示的投資行為；

⑨挪用基金財(cái)產(chǎn)。

49.答：

①組織結(jié)構(gòu)；

②信息系統(tǒng)；

③風(fēng)險(xiǎn)管理；

④內(nèi)部控制制度；

⑤內(nèi)部審計(jì)；

⑥人事管理。

六、案例分析題（共25分）

50.答：

案例背景分析：A基金存在以下問(wèn)題：基金管理人未