面試出納筆試試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.訂本式C.卡片式D.備查式2.銀行存款日記賬是根據(jù)（）逐日逐筆登記的。A.銀行存款收、付款憑證B.轉(zhuǎn)賬憑證C.庫存現(xiàn)金收款憑證D.銀行對賬單3.出納人員付出貨幣資金的依據(jù)是（）。A.收款憑證B.付款憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.原始憑證4.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般按照（）的日常零星開支所需確定。A.3-5天B.1-2天C.5-7天D.7-10天5.下列不屬于現(xiàn)金使用范圍的是（）。A.職工工資B.收購農(nóng)副產(chǎn)品C.結(jié)算起點以下的零星支出D.支付給某公司的大額貨款6.支票的提示付款期限自出票日起（）。A.10天B.15天C.20天D.30天7.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過（）。A.1個月B.2個月C.6個月D.1年8.企業(yè)銀行賬戶發(fā)生變更的，應(yīng)在（）日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)。A.7B.10C.15D.309.出納人員不得兼任（）工作。A.現(xiàn)金日記賬登記B.銀行存款日記賬登記C.稽核D.固定資產(chǎn)明細(xì)賬登記10.下列結(jié)算方式中，由付款人直接委托銀行將款項支付給收款人的結(jié)算方式是（）。A.匯兌結(jié)算方式B.支票方式C.銀行本票結(jié)算方式D.銀行匯票結(jié)算方式答案：1.B2.A3.B4.A5.D6.A7.C8.C9.C10.A多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本原則有（）。A.內(nèi)部牽制原則B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C.實質(zhì)重于形式原則D.錢賬分管原則2.下列屬于銀行結(jié)算紀(jì)律規(guī)定的有（）。A.不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票B.不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶C.不得無理拒絕付款D.不得任意占用他人資金3.現(xiàn)金清查的方法主要有（）。A.實地盤點法B.技術(shù)推算法C.賬目核對法D.發(fā)函詢證法4.下列各項中，屬于其他貨幣資金的有（）。A.銀行匯票存款B.銀行本票存款C.信用卡存款D.存出投資款5.支票按照支付票款的方式不同可分為（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票6.下列關(guān)于商業(yè)匯票的說法中，正確的有（）。A.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月B.商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日C.商業(yè)匯票可以背書轉(zhuǎn)讓D.商業(yè)匯票的出票人可以是單位也可以是個人7.企業(yè)支付結(jié)算的種類包括（）。A.支票B.銀行本票C.銀行匯票D.商業(yè)匯票8.下列屬于出納人員職責(zé)的有（）。A.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)B.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬C.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券D.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票9.下列關(guān)于庫存現(xiàn)金管理的說法中，正確的有（）。A.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行核定B.企業(yè)不得坐支現(xiàn)金C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期和不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點D.企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行10.下列關(guān)于銀行存款賬戶的說法中，正確的有（）。A.基本存款賬戶可以辦理日常經(jīng)營活動的資金收付B.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取C.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付D.臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及企業(yè)臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付答案：1.AD2.ABCD3.A4.ABCD5.ABC6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）2.企業(yè)可以根據(jù)需要自行確定庫存現(xiàn)金的限額。（）3.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（）4.商業(yè)匯票的出票人可以是付款人，也可以是收款人或承兌申請人。（）5.銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票也可以用于支取現(xiàn)金。（）6.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不一致的原因一定是存在未達(dá)賬項。（）7.出納人員在辦理收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記。（）8.庫存現(xiàn)金的清查包括出納人員每日的清點核對和清查小組定期和不定期的清查。（）9.企業(yè)開立的一般存款賬戶，主要用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（）10.支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。（）答案：1.×2.×3.√4.√5.√6.×7.√8.√9.×10.√簡答題（總4題，每題5分）1.簡述出納工作的基本流程。先根據(jù)原始憑證編制收付款憑證，再依據(jù)憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算，接著登記日記賬，最后保管庫存現(xiàn)金、有價證券及相關(guān)票據(jù)印章等。2.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長款或短款應(yīng)如何處理？長款先查明原因，如確實無法查明，經(jīng)批準(zhǔn)后計入營業(yè)外收入；短款由責(zé)任人賠償，無法查明原因的，經(jīng)批準(zhǔn)計入管理費用。3.簡述支票的種類及適用范圍。分現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票。現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可支取現(xiàn)金可轉(zhuǎn)賬，左上角劃兩條平行線為劃線支票只能轉(zhuǎn)賬。4.銀行存款日記賬的登記依據(jù)有哪些？銀行存款收款憑證、銀行存款付款憑證、現(xiàn)金付款憑證。討論題（總4題，每題5分）1.如何確保現(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和安全性？嚴(yán)格審核憑證，按規(guī)定流程操作，每日盤點現(xiàn)金，加強(qiáng)保管，如存保險柜，限制無關(guān)人員接觸，確保收付準(zhǔn)確安全。2.談?wù)勀銓Τ黾{工作中票據(jù)管理的認(rèn)識。妥善保管支票、匯票等票據(jù)，嚴(yán)格按規(guī)定開具、使用、核銷，防止丟失被盜，確保票據(jù)流轉(zhuǎn)安全，保障資金安全。3.怎樣做好銀行存款日記