《銀行管理（中級(jí)）》第五章負(fù)債業(yè)務(wù)一、單項(xiàng)選擇題（以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)）1.商業(yè)銀行的負(fù)債分類方法較多，下列不屬于按資金來源分類的是（）。A.結(jié)算性負(fù)債B.或有負(fù)債C.借入負(fù)債D.存款負(fù)債【解析】商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款和借款構(gòu)成。按資金來源分類，可分為存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算性負(fù)債三種。2.商業(yè)銀行的各類負(fù)債業(yè)務(wù)中，最核心的業(yè)務(wù)是（）。A.同業(yè)拆入業(yè)務(wù)B.資金業(yè)務(wù)C.存款業(yè)務(wù)D.債券業(yè)務(wù)【解析】在各類負(fù)債業(yè)務(wù)中，存款是最核心的業(yè)務(wù)，同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向中央銀行借款及債券融資也是重要的資金來源渠道，應(yīng)付款項(xiàng)、或有負(fù)債等其他負(fù)債在商業(yè)銀行資金來源中保持一定的規(guī)模和占比。3.下列業(yè)務(wù)中不屬于商業(yè)銀行開展的負(fù)債業(yè)務(wù)的是（）。A.代銷理財(cái)B.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單C.同業(yè)存放D.結(jié)構(gòu)性存款【解析】商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款和借款構(gòu)成。按資金來源分類，可分為存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算性負(fù)債三種。按業(yè)務(wù)品種分類，可分為：對(duì)公存款、儲(chǔ)蓄存款、同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向人民銀行借款、債券融資、應(yīng)付款項(xiàng)以及或有負(fù)債等。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，商業(yè)銀行相繼研發(fā)了新型的負(fù)債業(yè)務(wù)，包括發(fā)行結(jié)構(gòu)性存款、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、出售或發(fā)行商業(yè)票據(jù)等。4.（）不屬于新型負(fù)債業(yè)務(wù)。A.結(jié)構(gòu)性存款B.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單C.出售商業(yè)票據(jù)D.同業(yè)存放【解析】隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，商業(yè)銀行相繼研發(fā)了新型的負(fù)債業(yè)務(wù)，包括發(fā)行結(jié)構(gòu)性存款、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、出售或發(fā)行商業(yè)票據(jù)等，這些新業(yè)務(wù)既豐富了負(fù)債業(yè)務(wù)的產(chǎn)品庫，也日益成為負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展亮點(diǎn)和新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。5.（）要求商業(yè)銀行籌資需要考慮其成本負(fù)擔(dān)能力，根據(jù)自身的條件、實(shí)力和基礎(chǔ)，合理、適度地籌措資金。A.依法籌資原則B.成本控制原則C.量力而行原則D.結(jié)構(gòu)合理原則【解析】量力而行原則是指商業(yè)銀行籌資必須考慮其經(jīng)營(yíng)效益和成本負(fù)擔(dān)能力，不能無止境地追求資金來源，必須根據(jù)自身的條件、實(shí)力和基礎(chǔ)，合理、適度地籌措資金，同時(shí)將所籌資金及時(shí)、合理地運(yùn)用出去。6.商業(yè)銀行對(duì)客戶存入的款項(xiàng)不入賬而用于從事賬外經(jīng)營(yíng)，體現(xiàn)了負(fù)債業(yè)務(wù)的（）。A.操作風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)【解析】負(fù)債業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在從事負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí)，由于內(nèi)部程序、人員或系統(tǒng)的不完善或失誤而直接或間接造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。如缺乏對(duì)存款客戶基本情況和資金來源的了解，導(dǎo)致客戶利用賬戶從事洗錢活動(dòng)；對(duì)客戶存入的款項(xiàng)不入賬而用于從事賬外經(jīng)營(yíng)；對(duì)重要空白憑證保管和印章保管不嚴(yán)，導(dǎo)致內(nèi)部人員盜取客戶資金；內(nèi)部人員空存實(shí)取盜取銀行資金；內(nèi)部人員擅自改變計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的賬戶信息或計(jì)息參數(shù)，達(dá)到盜取資金的目的等。7.（）是指商業(yè)銀行根據(jù)規(guī)定與特定客戶簽署協(xié)議，自主確定存款期限、金額、利率、結(jié)息方式的存款。A.單位協(xié)定存款B.保證金存款C.對(duì)公存款D.協(xié)議存款【解析】協(xié)議存款是指利率市場(chǎng)化前，根據(jù)人民銀行有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行可與保險(xiǎn)公司、全國(guó)社會(huì)保障基金會(huì)等特定客戶簽署協(xié)議，自主確定存款期限、金額、利率、結(jié)息方式的存款，各類協(xié)議存款有最低起存期限和金額要求。8.大額存單的期限品種不包括（）。A.7天B.3個(gè)月C.6個(gè)月D.5年【解析】大額存單采取標(biāo)準(zhǔn)期限的產(chǎn)品形式，包括1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、18個(gè)月、2年、3年和5年共9個(gè)品種。9.（）承受的操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較為集中，易發(fā)生金融犯罪案件。A.對(duì)公存款B.個(gè)人存款C.儲(chǔ)蓄存款D.保證金存款【解析】對(duì)公存款是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主體之一，承受的操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較為集中，易發(fā)生詐騙、洗錢、貪污、挪用等經(jīng)濟(jì)案件。10.下列做法屬于儲(chǔ)蓄存款核算不真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是（）。A.未落實(shí)反洗錢的相關(guān)制度和防控措施B.將儲(chǔ)蓄存款考核指標(biāo)分解下達(dá)給職工個(gè)人，且與職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)勵(lì)、福利、行政職務(wù)安排等掛鉤C.未結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)及自身實(shí)際制定儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)發(fā)展的中、長(zhǎng)期規(guī)劃，存款考核激勵(lì)機(jī)制不完善D.以其他資金來源虛增儲(chǔ)蓄存款【解析】從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)情況看，儲(chǔ)蓄存款主要有以下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：內(nèi)控不完善、業(yè)務(wù)不合規(guī)、核算不真實(shí)。AB兩項(xiàng)均屬于業(yè)務(wù)不合規(guī)：C.項(xiàng)屬于內(nèi)控不完善。11.銀行承兌匯票保證金一般不低于承兌匯票金額的（）。A.10%B.15%C.20%D.30%【解析】銀行承兌匯票保證金是銀行為防范由其承兌的匯票到期后承兌申請(qǐng)人賬戶無足夠款項(xiàng)支付匯票款而在匯票簽發(fā)前與申請(qǐng)人約定將其一定比例的資金存入專門開立的賬戶，具有以現(xiàn)金擔(dān)保的性質(zhì)。銀行承兌匯票保證金一般不低于承兌匯票金額的20%。12.金融機(jī)構(gòu)屬于個(gè)人性質(zhì)的保證金存款，比照（）利率執(zhí)行結(jié)息、計(jì)息。A.對(duì)公存款B.儲(chǔ)蓄存款C.單位協(xié)定存款D.協(xié)議存款【解析】根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)收取的保證金，按單位存款結(jié)息、計(jì)息。屬于個(gè)人性質(zhì)的保證金存款，比照儲(chǔ)蓄存款利率執(zhí)行。13.同業(yè)存放和存放同業(yè)分別屬于商業(yè)銀行的（）。A.負(fù)債業(yè)務(wù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)B.資產(chǎn)業(yè)務(wù)；負(fù)債業(yè)務(wù)C.中間業(yè)務(wù)；負(fù)債業(yè)務(wù)D.表外業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)【解析】同業(yè)存放是指因支付清算、提取及解繳現(xiàn)金款項(xiàng)等需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)；存放同業(yè)業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)與國(guó)內(nèi)同業(yè)按約定的利率、期限及金額，以協(xié)議的方式將本外幣資金存放至同業(yè)客戶，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。14.同業(yè)存放來源不正常屬于商業(yè)銀行同業(yè)存放業(yè)務(wù)的（）的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。A.業(yè)務(wù)不合規(guī)B.內(nèi)部控制薄弱C.核算不真實(shí)D.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不到位【解析】商業(yè)銀行同業(yè)存放業(yè)務(wù)核算不真實(shí)主要包括：同業(yè)存放期末余額賬表不符；同業(yè)存放來源不正常，存在將一般企業(yè)對(duì)公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款等非同業(yè)存款及拆入資金，在同業(yè)存放核算；為應(yīng)付上級(jí)行對(duì)存款指標(biāo)的考核，人為調(diào)增存款余額，將商業(yè)銀行同業(yè)存放轉(zhuǎn)入一般對(duì)公存款科目核算，虛假反映經(jīng)營(yíng)成果；為規(guī)避監(jiān)管，將拆入資金納入同業(yè)存放科目核算，或?qū)⒉鹑胭Y金與拆出資金軋差核算反映。15.下列各項(xiàng)中不屬于商業(yè)銀行同業(yè)拆入的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是（）。A.內(nèi)部控制薄弱B.風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺C.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不到位D.資產(chǎn)和負(fù)債期限錯(cuò)配【解析】商業(yè)銀行同業(yè)拆入的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)除了上述的ABC三項(xiàng)外，還包括業(yè)務(wù)不合規(guī)、核算不真實(shí)。D項(xiàng)，資產(chǎn)和負(fù)債期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行債券融資的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。16.下列做法屬于同業(yè)拆入內(nèi)部控制薄弱風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是（）。A.拆入資金不入大賬，違規(guī)從事賬外經(jīng)營(yíng)B.拆入資金的對(duì)象和期限過于集中，風(fēng)險(xiǎn)集中度高，C.將拆入資金與拆出資金軋差核算，虛假反映拆入資金業(yè)務(wù)量D.未及時(shí)核對(duì)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的賬務(wù)，存在會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不一致的情況【解析】商業(yè)銀行同業(yè)拆入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下五個(gè)方面：業(yè)務(wù)不合規(guī)、內(nèi)部控制薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺、核算不真實(shí)、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不到位。A項(xiàng)，屬于業(yè)務(wù)不合規(guī)；B項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺；C項(xiàng)屬于核算不真實(shí)。17.金融債券是指依法在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在境內(nèi)外債劵市場(chǎng)發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。目前我國(guó)（）金融債券占有較大的比重。A.商業(yè)銀行B.政策性銀行C.證券公司D.財(cái)務(wù)公司【解析】按發(fā)行主體劃分，金融債券可以分為政策性銀行金融債券、商業(yè)銀行金融債券、證券公司金融債券、財(cái)務(wù)公司金融債券以及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券，目前政策性銀行金融債券占有較大的比重。18.再貼現(xiàn)利率由（）確定。A.銀行間票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)B.國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)C.中國(guó)人民銀行D.商業(yè)銀行與中國(guó)人民銀行自行協(xié)商【解析】根據(jù)《票據(jù)法》及中國(guó)人民銀行《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定，再貼現(xiàn)利率由中國(guó)人民銀行制定、發(fā)布和調(diào)整。二、多項(xiàng)選擇題（以下各小題給出的5個(gè)選項(xiàng)中，至少有2項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將符合題目要求選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)）1.《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》明確的存款業(yè)務(wù)違規(guī)行為包括（）A.以貸轉(zhuǎn)存吸存B.延遲支付吸存C.通過第三方中介吸存D.通過同業(yè)業(yè)務(wù)倒存E.通過理財(cái)產(chǎn)品倒存【解析】商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范吸收存款行為，不得采取七類手段違規(guī)吸收和虛假增加存款：①違規(guī)返利吸存，通過返還現(xiàn)金或有價(jià)證券、贈(zèng)送實(shí)物等不正當(dāng)手段吸收存款；②通過個(gè)人或機(jī)構(gòu)等第三方資金中介吸收存款；③延遲支付吸存，通過設(shè)定不合理的取款用款限制、關(guān)閉網(wǎng)上銀行、壓票退票等方式拖延、拒絕支付存款本金和利息；④以貸轉(zhuǎn)存吸存，強(qiáng)制設(shè)定條款或協(xié)商約定將貸款資金轉(zhuǎn)為存款，以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件，向“空戶”虛假放貸、虛假增存；⑤以貸開票吸存，將貸款資金作為保證金循環(huán)開立銀行承兌匯票并貼現(xiàn)，虛增存貸款；⑥通過理財(cái)產(chǎn)品倒存，理財(cái)產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不合理，發(fā)行和到期時(shí)間集中于每月下旬，于月末、季未等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)將理財(cái)資金轉(zhuǎn)為存款；⑦通過同業(yè)業(yè)務(wù)倒存，將同業(yè)存款納入一般性存款科目核算，或?qū)⒇?cái)務(wù)公司等同業(yè)存放資金于月末、季末等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)臨時(shí)調(diào)作一般對(duì)公存款，虛假增加存款。2.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的基本特征包括（）A.是由以往或目前已經(jīng)完成的交易而形成的B.具有潛在效益性C.能用貨幣準(zhǔn)確計(jì)量和估價(jià)D.具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)E.具有償還性【解析】負(fù)債作為商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一，具有以下四個(gè)方面基本特征：①負(fù)債是以往或目前已經(jīng)完成的交易而形成的當(dāng)前債務(wù)；②負(fù)債具有償還性；③負(fù)債具有潛在效益性；④負(fù)債是能用貨幣準(zhǔn)確計(jì)量和估價(jià)的。3.下列各項(xiàng)關(guān)于負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是（）A.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.商業(yè)銀行內(nèi)部人員空存實(shí)取盜取銀行資金屬于法律風(fēng)險(xiǎn)C.商業(yè)銀行所設(shè)計(jì)的負(fù)債業(yè)務(wù)品種、條款或合同文本與現(xiàn)行法律法規(guī)不一致屬于信息科技風(fēng)險(xiǎn)D.商業(yè)銀行因電腦故障造成業(yè)務(wù)中斷屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)E.商業(yè)銀行的大批債權(quán)人同時(shí)提出債權(quán)要求可能帶來流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)【解析】B項(xiàng)，內(nèi)部人員空存實(shí)取盜取銀行資金屬于操作風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)，商業(yè)銀行所設(shè)計(jì)的負(fù)債業(yè)務(wù)品種、條款或合同文本與現(xiàn)行法律法規(guī)不一致屬于法律風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，由于電腦故障造成業(yè)務(wù)中斷屬于信息科技風(fēng)險(xiǎn)。4.按業(yè)務(wù)品種劃分，商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)主要包括（）A.活期存款B.對(duì)公存款C.儲(chǔ)蓄存款D.定期存款E.保證金存款【解析】存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的資金來源，按業(yè)務(wù)品種劃分，主要包括對(duì)公存款、儲(chǔ)蓄存款和保證金存款?；钇诖婵詈投ㄆ诖婵罹鶎儆趦?chǔ)蓄存款。5.通知存款是指客戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行的存款。目前，銀行提供（）天通知存款。A.1B.3C.5D.7E.10【解析】客戶存款時(shí)不必約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的一種存款方式。不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種。6.下列關(guān)于商業(yè)銀行單位協(xié)定存款的表述，正確的有（）A.超過基本存款額度的存款按定期存款利率計(jì)付利息B.基本存款額度按活期存款利率計(jì)付利息C.基本存款額度按中國(guó)人民銀行規(guī)定上浮利率計(jì)付利息D.超過基本存款額度的存款按活期存款計(jì)付利息E.單位類客戶通過與銀行簽訂合同約定合同期限，確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度【解析】單位協(xié)定存款指單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的協(xié)定存款利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。7.下列各項(xiàng)中屬于不約定存期的存款類型的有（）A.單位通知存款B.單位協(xié)定存款C.協(xié)議存款D.定活兩便儲(chǔ)蓄E.個(gè)人通知存款【解析】B項(xiàng)，單位協(xié)定存款的客戶需要與商業(yè)銀行簽訂合同來約定合同期限；C項(xiàng)，協(xié)議存款客戶需要簽訂協(xié)議，自主確定存款期限、金額、利率和結(jié)息方式。8.下列各項(xiàng)中屬于對(duì)公存款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有（）。A.業(yè)務(wù)不合規(guī)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.核算不真實(shí)D.內(nèi)控不完善E.監(jiān)管不到位【解析】對(duì)公存款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：業(yè)務(wù)不合規(guī)；核算不真實(shí)；內(nèi)控不完善；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)對(duì)公存款業(yè)務(wù)審計(jì)的范圍、頻率、力度有缺陷；利率風(fēng)險(xiǎn)及信息科技風(fēng)險(xiǎn)等新型風(fēng)險(xiǎn)。9.在下列哪些情況下，保證金存款承擔(dān)了業(yè)務(wù)不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)？（）A.商業(yè)銀行設(shè)立新的保證金類別時(shí)未報(bào)經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)B.商業(yè)銀行向客戶收取的保證金超過其所擔(dān)保的業(yè)務(wù)金額C.商業(yè)銀行未按存款人設(shè)置明細(xì)賬D.商業(yè)銀行工作人員不按照有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定操作E.商業(yè)銀行對(duì)保證金存款不按規(guī)定計(jì)息【解析】C項(xiàng)，商業(yè)銀行未按存款人設(shè)置明細(xì)賬屬于內(nèi)部控制薄弱風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，商業(yè)銀行工作人員不按照有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定操作屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。10.負(fù)債業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括（）A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.信息科技風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)E.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)【解析】隨著商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)種類的擴(kuò)大，其面臨風(fēng)險(xiǎn)也日益增多，商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的重視程度不斷提高。負(fù)債業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)等。11.商業(yè)銀行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不包括（）。A.內(nèi)控不完善B.業(yè)務(wù)不合規(guī)C.還款不及時(shí)D.核算不真實(shí)E.清算損失風(fēng)險(xiǎn)【解析】商業(yè)銀行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括五個(gè)方面：①內(nèi)控不完善；②業(yè)務(wù)不合規(guī)；③核算不真實(shí)；④風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱：⑤內(nèi)部審計(jì)不到位。12.商業(yè)銀行向中央銀行借款的途徑有（）。A.再貼現(xiàn)B.債券回購(gòu)C.再貸款D.貸款E.貼現(xiàn)【解析】向中央銀行借款包括向中央銀行借款業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、常備借貸便利、中期借貸便利、定向中期借貸便利等。中央銀行作為商業(yè)銀行的開戶行，通過控制向商業(yè)銀行的貸款數(shù)量等方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行信貸資金的宏觀調(diào)控和有效調(diào)節(jié)。再貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票以再貼現(xiàn)方式向中國(guó)人民銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。三、判斷題（判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用A表示，錯(cuò)誤的用B表示）1.大額存單是市場(chǎng)化的負(fù)債產(chǎn)品，存單期限和購(gòu)買起點(diǎn)可由商業(yè)銀行自行設(shè)定?！窘馕觥俊洞箢~存單管理暫行辦法》規(guī)定，機(jī)構(gòu)投資人認(rèn)購(gòu)的大額存單起點(diǎn)金額不低于1000萬元，個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于20萬元。大額存單采取標(biāo)準(zhǔn)期限的產(chǎn)品形式，包括1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、18個(gè)月、2年、3年、5年共9個(gè)品種。2.負(fù)債具有償還性，必須在未來某個(gè)時(shí)間以轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或提供勞務(wù)來償還。（）【解析】?jī)斶€性是負(fù)債的四個(gè)基本特征之一，負(fù)債的償還性說明負(fù)債必須在未來某個(gè)時(shí)間以轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或提供勞務(wù)來償還。3.部隊(duì)將貨幣資金存入商業(yè)銀行的存款不是對(duì)公存款。（）【解析】對(duì)公存款又叫機(jī)構(gòu)存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織將貨幣資金存入商業(yè)銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是商業(yè)銀行對(duì)存款單位的負(fù)債。4.對(duì)公存款業(yè)務(wù)可能會(huì)面臨信息科技風(fēng)險(xiǎn)。（）【解析】對(duì)公存款業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括業(yè)務(wù)不合規(guī)；核算不真實(shí)；內(nèi)控不完善；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)對(duì)公存款業(yè)務(wù)審計(jì)的范圍、頻率、力度有缺陷；利率風(fēng)險(xiǎn)及信息科技風(fēng)險(xiǎn)等新型風(fēng)險(xiǎn)。5.單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的不約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。（）【解析】單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型，存期分3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年、5年6個(gè)檔次。6.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，對(duì)于單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。（）【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第三十條規(guī)定，對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。7.活期儲(chǔ)蓄不規(guī)定存期與存取金額。（）【解析】活期儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人將屬于其所有的貨幣資金存入銀行儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，不規(guī)定存期，個(gè)人可隨時(shí)續(xù)存或取款、存取金額不限的存款類型。8.個(gè)人通知存款是客戶存款時(shí)約定存期，兼有定期和活期兩種性質(zhì)的一種儲(chǔ)蓄存款。（）【解析】定活兩便儲(chǔ)蓄是客戶存款時(shí)不約定存期，可隨時(shí)到銀行提取，利率隨存期長(zhǎng)短而變化，兼有定期和活期兩種性質(zhì)的一種儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人通知存款在客戶存款時(shí)不必約定存期。9.商業(yè)銀行個(gè)人存款必須采取實(shí)名制?！窘馕觥俊秱€(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》確定了個(gè)人存款實(shí)名制。商業(yè)銀行為個(gè)人客戶辦理存取款業(yè)務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格審核其有效身份證件與存單、存折姓名一致。10.保證金存款屬于同業(yè)存數(shù)。（）【解析】保證金存款，是商業(yè)銀行為客戶出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。保證金存款不屬于同業(yè)存款，個(gè)人存款和單位存款的種類中都有保證金存款。11.商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)授信客戶可以減繳保證金，但不能免繳保證金。（）【解析】商業(yè)銀行的非授信客戶一般要繳存100%的保證金，優(yōu)質(zhì)授信客戶可在簽訂《減免保證金開證合同》后減繳或免繳保證金。12.個(gè)人購(gòu)匯保證金是商業(yè)銀行向居民個(gè)人收存的人民幣，作為居民購(gòu)匯取得外匯保證金的前提。（）【解析】為解決境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(guó)（境）留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯