社區(qū)結(jié)算報(bào)銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)社區(qū)結(jié)算報(bào)銷管理，規(guī)范報(bào)銷行為，提高資金使用效益，確保社區(qū)各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本社區(qū)內(nèi)所有涉及費(fèi)用結(jié)算報(bào)銷的部門、項(xiàng)目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。3.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)合理、必要，與社區(qū)工作相關(guān)且符合預(yù)算安排。4.及時(shí)性原則：報(bào)銷人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保資金及時(shí)結(jié)算。二、報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公費(fèi)用1.辦公用品：包括文具、紙張、墨盒、硒鼓等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要合理采購，實(shí)行總量控制。2.辦公設(shè)備：如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等，購置時(shí)需履行審批手續(xù)，按照規(guī)定的配置標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購。設(shè)備維修、保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票及維修清單。3.辦公耗材：如文件夾、檔案袋、筆記本等，按照實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量和金額進(jìn)行報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)1.城市間交通費(fèi)：根據(jù)出差的實(shí)際情況，選擇合適的交通工具。乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)按照社區(qū)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。因特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥等超標(biāo)準(zhǔn)交通工具的，需經(jīng)社區(qū)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.住宿費(fèi)：按照出差目的地的不同，設(shè)定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)。在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑有效發(fā)票報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷；高于標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。4.市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)因工作需要乘坐公共交通工具的費(fèi)用，憑有效票據(jù)報(bào)銷。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制，確因工作需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，需提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等，經(jīng)社區(qū)負(fù)責(zé)人審批后方可進(jìn)行。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、消費(fèi)清單及審批表，報(bào)銷金額不得超過審批金額。招待費(fèi)用應(yīng)與業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于與工作無關(guān)的宴請(qǐng)。（四）會(huì)議費(fèi)1.召開會(huì)議應(yīng)提前制定會(huì)議預(yù)算，明確會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議內(nèi)容及費(fèi)用明細(xì)等。會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，需提供會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、發(fā)票及費(fèi)用明細(xì)清單。2.會(huì)議場(chǎng)地租賃、餐飲、住宿等費(fèi)用應(yīng)按照合同約定及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，不得超預(yù)算支出。（五）培訓(xùn)費(fèi)1.員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)，需經(jīng)社區(qū)批準(zhǔn)。培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)證明材料。2.培訓(xùn)期間發(fā)生的交通、住宿等費(fèi)用，按照差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定報(bào)銷。（六）其他費(fèi)用1.通訊費(fèi)：按照社區(qū)制定的通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票在規(guī)定額度內(nèi)報(bào)銷。2.水電費(fèi)：根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額，憑繳費(fèi)憑證報(bào)銷。3.物業(yè)管理費(fèi)：按照與物業(yè)公司簽訂的合同及實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。三、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫相應(yīng)的費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)說明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。2.對(duì)于涉及采購、項(xiàng)目合作等較大金額的費(fèi)用支出，還需提供詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃、合同草案等資料，經(jīng)審核通過后方可實(shí)施。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人員應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批表等，并確保憑證真實(shí)、合法、有效。2.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式粘貼整齊，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、報(bào)銷日期等信息。3.報(bào)銷人員將整理好的報(bào)銷憑證提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行初審。初審合格后，財(cái)務(wù)人員按照規(guī)定的審批流程提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）審批1.財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后的報(bào)銷申請(qǐng)，按照社區(qū)的審批權(quán)限依次提交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、社區(qū)負(fù)責(zé)人審批。2.各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)退回并說明理由。3.審批通過后的報(bào)銷申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。（四）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷支付。對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤；對(duì)于現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。2.報(bào)銷支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將報(bào)銷憑證歸檔保存。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.報(bào)銷發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開票單位重新開具或在發(fā)票上更正并加蓋印章。3.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，報(bào)銷人員應(yīng)確保發(fā)票認(rèn)證通過，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行申報(bào)抵扣。（二）收據(jù)1.除發(fā)票外，部分費(fèi)用可以使用財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)報(bào)銷。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括收據(jù)號(hào)碼、開票日期、付款單位、收款項(xiàng)目、金額等。（三）其他憑證1.對(duì)于差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷，還需提供相關(guān)的行程單、會(huì)議通知、簽到表等作為報(bào)銷憑證的補(bǔ)充。2.涉及采購業(yè)務(wù)的報(bào)銷，應(yīng)提供采購合同、驗(yàn)收單等憑證，以證明采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性和完整性。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，將整理好的報(bào)銷憑證提交至財(cái)務(wù)部門。2.對(duì)于每月集中報(bào)銷的費(fèi)用，報(bào)銷人員應(yīng)在規(guī)定的報(bào)銷期限內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，逾期未提交的，財(cái)務(wù)部門不予受理。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷1.員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。2.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)在出差結(jié)束后的[X]個(gè)月內(nèi)完成，逾期未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門將不再受理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.社區(qū)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合理性以及報(bào)銷流程的執(zhí)行情況。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)及時(shí)進(jìn)行糾正。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批流程進(jìn)行報(bào)銷審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的報(bào)銷行為，一經(jīng)查實(shí)，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。2.對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用的人員，除追回違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用