國際結(jié)算第六章銀行保函與備用信用證第一節(jié)銀行保函概述第二節(jié)銀行保函業(yè)務(wù)的基本流程與種類第三節(jié)備用信用證概述第四節(jié)

備用信用證的業(yè)務(wù)種類第五節(jié)

備用信用證與跟單信用證、銀行保函的關(guān)系第六節(jié)

備用信用證的國際慣例

第一節(jié)

銀行保函概述一、銀行保函的定義、特點及其作用定義

交易雙方為降低對方不履約風(fēng)險，尋求銀行作為第三方擔(dān)保。產(chǎn)生背景銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)又稱銀行保證書,是指銀行作為擔(dān)保人向受益人開立的,保證被保證人一定要向受益人盡到某項義務(wù),否則將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)補償受益人損失的文件。擔(dān)保人的付款責(zé)任有時是第一性的,有時是第二性的。第一性付款責(zé)任：受益人滿足保函條件即付款，銀行就應(yīng)付款,而無須受益人先行向委托人索要；第二性付款責(zé)任：委托人拒絕付款時,由銀行擔(dān)保付款,或者是在委托人違約時,由銀行賠償受益人的經(jīng)濟損失；一、銀行保函的定義、特點及其作用特點一獨立性不依附于基礎(chǔ)合同，只要付款條件具備，擔(dān)保行必須付款，不介入合同爭議；與信用證一致：處理單據(jù)而非合同/貨物，僅審核單據(jù)表面與保函相符。一、銀行保函的定義、特點及其作用特點二或有負(fù)債支付不一定發(fā)生，尤其擔(dān)保行負(fù)第二性責(zé)任的保函，僅申請人違約時才賠付。特點三銀行保函的作用一、銀行保函的定義、特點及其作用合約價款支付的保證作用,如付款保函、補償貿(mào)易保函、租賃保函等合同義務(wù)履行的擔(dān)保作用,同時用來作為當(dāng)合同違約發(fā)生時,對受害方的補償工具或?qū)`約方的懲罰手段。如投標(biāo)保函、履約保函、質(zhì)量保函和維修保函等。二、銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系申請人（Applicant）：申請開立保函的合同當(dāng)事人，需向擔(dān)保行償付已賠款項；擔(dān)保人（Guarantor）：開立保函的銀行，承諾憑相符索賠付款，再向申請人索償；受益人（Beneficiary）：有權(quán)憑保函索賠的當(dāng)事人，提交相符單據(jù)即可索償；其他當(dāng)事人：通知行（核實保函真實性）、保兌行（加具保兌，雙重?fù)?dān)保）、轉(zhuǎn)開行（按擔(dān)保行要求開立保函）、反擔(dān)保人（為申請人向擔(dān)保行提供反擔(dān)保）(1)一經(jīng)接受開立保函申請書,就有責(zé)任按照申請書開出保函。(2)一經(jīng)開出保函,就有責(zé)任按照保函承諾條件對受益人付款。(3)如果委托人不能及時償還擔(dān)保行已付款項,則擔(dān)保行有權(quán)處理押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償,則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分(1)在擔(dān)保行按照保函的規(guī)定向受益人付款后,委托人須立即償還擔(dān)保行墊付的款項。(2)負(fù)擔(dān)保函項下一切費用及利息。(3)如果擔(dān)保人認(rèn)為有必要,應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。申請人二、銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系擔(dān)保人按照保函的規(guī)定,提交相符的索款聲明或/和有關(guān)單據(jù)后,有權(quán)向擔(dān)保行索償,并取得付款。受益人三、銀行保函的內(nèi)容主要內(nèi)容1.申請人、受益人、擔(dān)保行的完整名稱和地址；2.通知行信息；3.基礎(chǔ)交易（合同、標(biāo)書編號/日期，貨物/工程名稱等）；4.保函貨幣名稱及金額；5.有效日期（未規(guī)定則自開立起3年后終止，URDG758第25條C款）。6.索賠條件（如索賠書、支付聲明及其他單據(jù)）；7.索賠辦法（索賠方式、路線）；8.賠付金額/最高金額、支付貨幣及金額遞減條款；

9.索賠單據(jù)的形式（紙質(zhì)/電子）；

10.擔(dān)保行責(zé)任性質(zhì)（第一性/第二性）；

11.費用承擔(dān)方；

12.生效條款（立即生效或附條件）；

13.單據(jù)使用語言；

14.適用法律或仲裁條款。三、銀行保函的內(nèi)容反擔(dān)保函主要內(nèi)容授權(quán)指示條款Pleaseissueunderourfullresponsibilityyourtender/performance/advancepaymentguarantee...(請貴方在我方承擔(dān)完全責(zé)任的條件下開立投標(biāo)保函/履約保函/預(yù)付款保函……)索償條款I(lǐng)nconsiderationofyourissuingthesaidguaranteeonourbehalf,weherebyundertaketokeepyoureimbursedsubjecttothesameconditionasmentionedaboveuponourreceiptofyourclaimdeclaringthatyouhavebeencalledupontomakepaymentunderyourguarantee,togetherwithacopyofthebeneficiary’sdemandonyou...(鑒于貴行應(yīng)我方委托開立了上述保函,我方茲承諾,當(dāng)收到貴行對我方的索賠書,聲明貴行已經(jīng)在保函項下履行了擔(dān)保付款責(zé)任,并隨附有受益人對貴行的索賠書時,我方將按照保函中列明的同等條件對貴行償付……)三、銀行保函的內(nèi)容附屬內(nèi)容1.生效條款2.自動展期條款3.無條件付款條款(主債務(wù)人條款)4.擔(dān)保責(zé)任不變條款5.擔(dān)保金額遞減條款6.保函退還條款7.法律條款銀行保函業(yè)務(wù)怎樣開展？第二節(jié)銀行保函業(yè)務(wù)的基本流程與種類一、銀行保函業(yè)務(wù)的基本流程①申請人向擔(dān)保人提出開立保函的申請;②申請人尋找反擔(dān)保人;③反擔(dān)保人向擔(dān)保人出具不可撤銷的反擔(dān)保保函;④有時,擔(dān)保人需要保兌行對其保函加具保兌;⑤擔(dān)保人將其保函寄給通知行/轉(zhuǎn)開行,請其通知受益人或重新開立以受益人為抬頭的保函;⑥通知行/轉(zhuǎn)開行將保函通知或轉(zhuǎn)開給受益人;⑦受益人發(fā)現(xiàn)申請人違約時,向擔(dān)保人或轉(zhuǎn)開行或保兌行索賠;⑧保兌行/通知行/轉(zhuǎn)開行賠付后,向擔(dān)保人索償,擔(dān)保人賠付;⑨擔(dān)保人賠付后,向反擔(dān)保人索償,反擔(dān)保人賠付;⑩反擔(dān)保人賠付后,向申請人索賠,申請人賠付。二、銀行保函業(yè)務(wù)的種類出口類保函——投標(biāo)保函保證保投標(biāo)人在報價有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)，中標(biāo)后簽約并提交履約保函。二、銀行保函業(yè)務(wù)的種類出口類保函——履約保函擔(dān)保供貨方/承包方履行合約（交貨、完工等），違約時賠付。二、銀行保函業(yè)務(wù)的種類出口類保函——預(yù)付款保函擔(dān)保供貨方/承包方退還買方/業(yè)主的預(yù)付款（如未能履約）。出口類保函——質(zhì)量保函指擔(dān)保行就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種擔(dān)保,憑以保證供貨方提供的貨物和承包方所承建的工程項目在一定時間(即保修期或維修期)內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。二、銀行保函業(yè)務(wù)的種類進口類保函——付款保函擔(dān)保買方/業(yè)主支付合同價款（如貨款、工程款)進口類保函——租賃保函擔(dān)保承租人按期支付租金，違約時由銀行支付。二、銀行保函業(yè)務(wù)的種類擔(dān)保借款人按期歸還貸款及利息，違約時償付。借款保函其他類保函擔(dān)保臨時進口貨物（如施工機具、展品）日后補納稅款（若被轉(zhuǎn)賣/銷售）關(guān)稅保付保函擔(dān)保申請人償還另一家銀行或金融機構(gòu)給予的透支便利。賬戶透支保函擔(dān)保被扣留船只/財產(chǎn)獲釋，如涉及糾紛，承擔(dān)相關(guān)賠償。保釋金保函三、銀行保函與一般跟單信用證的比較對比項銀行保函一般跟單信用證性質(zhì)銀行信用銀行信用處理對象單據(jù)而非貨物單據(jù)而非貨物付款前提申請人違約（憑索賠聲明等）受益人履約（憑貨運單據(jù)等）銀行責(zé)任有不同（第一性或第二性）均為第一性使用范圍可作為獨立法律文件,又可作為合同的從屬文件只是一種支付方式遵循慣例《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《跟單信用證統(tǒng)一慣例》支付款項性質(zhì)合同價款、賠償金、退款等貨物價款付款形式擔(dān)保人見單后根據(jù)受益人的要求付款主動借記、授權(quán)借記、向第三方索賠、請其貸記等到期地點擔(dān)保行所在地受益人所在地、開證行所在地或付款行/承兌行/限制議付行所在地要求單據(jù)貨運單據(jù)或受益人出具的書面索償函等貨運單據(jù)及其相關(guān)單據(jù)第三節(jié)備用信用證概述一、備用信用證的定義定義

備用信用證簡稱備用證,是一種特殊形式的信用證。備用信用證是一種跟單信用證,或者類似的安排,無論其如何命名和描述:(1)償還開證申請人的借款或預(yù)付給開證申請人或支付款項給開證申請人;(2)對開證申請人承擔(dān)的債務(wù)進行支付;(3)對開證申請人履行合同的違約行為進行支付。二、備用信用證的性質(zhì)備用信用證一經(jīng)開立,除非有關(guān)當(dāng)事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定,開證人不得撤銷或修改其在備用信用證項下的義務(wù)。不可撤銷性備用信用證一經(jīng)開立,即作為一種自足文件而獨立存在。其既獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約,又獨立于申請人和開證人之間的開證契約關(guān)系?；A(chǔ)交易合約對備用信用證無任何法律約束力,開證人完全不介入基礎(chǔ)交易的履約狀況,其義務(wù)完全取決于備用信用證條款和受益人提交的單據(jù)表面上是否符合這些條款的規(guī)定。獨立性二、備用信用證的性質(zhì)備用信用證也有單據(jù)要求,并且開證人付款義務(wù)的履行與否取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。單據(jù)性不論備用信用證的開立是否由申請人授權(quán),開證人是否收取了費用,受益人是否收到并相信該備用信用證,只要其一經(jīng)開立,即對開證人具有強制性的約束力。強制性申請人：申請開立備用信用證的一方（含實際申請人）；開證行：開立備用信用證的銀行，承擔(dān)向受益人兌付表面上符合信用證條款的單據(jù)的義務(wù)；受益人：備用信用證項下有權(quán)支款的指明當(dāng)事人,包括可轉(zhuǎn)讓信用證項下的“受讓受益人”；其他當(dāng)事人：通知行（通知信用證，核實真實性）、保兌行（加具保兌，雙重?fù)?dān)保）、轉(zhuǎn)開行（按反擔(dān)保行要求開立備用證）三、備用信用證的基本當(dāng)事人及業(yè)務(wù)流程主要內(nèi)容(1)備用信用證申請人的名稱和詳細(xì)地址;(2)備用信用證受益人的名稱和詳細(xì)地址;(3)備用信用證開證行的名稱和詳細(xì)地址;(4)備用信用證通知行(轉(zhuǎn)開行,如有)的名稱和詳細(xì)地址;(5)備用信用證的編號和開立日期;(6)備用信用證所依據(jù)的基礎(chǔ)交易合同/標(biāo)書的號碼、日期和開立事由等;(7)備用信用證項下開證行承擔(dān)償付責(zé)任的金額；(8)備用信用證的性質(zhì),如投標(biāo)備用信用證或預(yù)付款備用信用證;(9)備用信用證的有效期,包括其生效日期和失效日期;(10)開證行的責(zé)任及申請人、受益人的權(quán)利和義務(wù);(11)備用信用證的索賠文件,及受益人根據(jù)備用信用證的條款向開證行提出索賠應(yīng)隨附的文件;(12)備用信用證的仲裁條款和適用法律。三、備用信用證的基本當(dāng)事人及業(yè)務(wù)流程第四節(jié)備用信用證的業(yè)務(wù)種類一、投標(biāo)備用信用證用于擔(dān)保申請人中標(biāo)后履行合同責(zé)任和義務(wù)。若投標(biāo)人未能履行合同,開證行需按照備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證二、履約備用信用證用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款,包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進行賠償?shù)谋ＷC。履約備用信用證三、預(yù)付款備用信用證用于擔(dān)保申請人對受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。預(yù)付款備用信用證四、融資備用信用證保證付款義務(wù)的履行,包括對借款償還義務(wù)的任何證明文件。融資備用信用證五、商業(yè)備用信用證為開證申請人對貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進行的保證。商業(yè)備用信用證第五節(jié)備用信用證與跟單信用證、銀行保函的關(guān)系一、備用信用證與跟單信用證的關(guān)系對比項備用信用證跟單信用證性質(zhì)銀行信用銀行信用處理對象單據(jù)而非貨物單據(jù)而非貨物付款責(zé)任憑單付款，第一性憑單付款，第一性用途擔(dān)保（違約賠償?shù)龋┵Q(mào)易結(jié)算（支付貨款）單據(jù)要求索償書、違約聲明等貨運單據(jù)（提單、發(fā)票等）規(guī)定規(guī)定索款要求、違約聲明,只有效期,沒有裝期和交單期規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期、交單期、效期付款條件申請人未履約受益人履約（單證一致）適用慣例ISP98為主，可適用UCP600UCP600全部內(nèi)容二、備用信用證與銀行保函的關(guān)系對比項備用信用證銀行保函性質(zhì)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證文件銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證文件付款條件申請人沒有履約申請人沒有履約處理對象單據(jù)而非貨物單據(jù)而非貨物當(dāng)事人基本相同基本相同單據(jù)要求通常需匯票+違約聲明無需匯票，憑索償書+違約聲明付款依據(jù)完全憑單