企業(yè)稅務(wù)基本知識培訓(xùn)匯報人：XX目錄01稅務(wù)基礎(chǔ)知識02主要稅種介紹03稅務(wù)籌劃與管理04稅務(wù)申報流程05稅務(wù)優(yōu)惠政策06稅務(wù)稽查與應(yīng)對稅務(wù)基礎(chǔ)知識01稅務(wù)概念與分類稅務(wù)基本概念稅收是政府依法征稅的活動稅種主要分類流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅務(wù)法律體系01法律體系構(gòu)成憲法法律行政法規(guī)等構(gòu)成02法律效力層級從高到低為憲法律例規(guī)章等稅務(wù)登記與申報準(zhǔn)備材料線上申報稅務(wù)登記流程電子稅務(wù)局操作納稅申報方式主要稅種介紹02增值稅計稅原理對商品增值部分征稅核心特點逐環(huán)節(jié)征收稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁企業(yè)所得稅企業(yè)所得征收的稅定義與納稅人基本25%，優(yōu)惠低至15%稅率與優(yōu)惠計算方法收入減扣除乘稅率個人所得稅綜合所得采用累計預(yù)扣法計稅方法工資薪金、勞務(wù)報酬等九類所得征稅范圍稅務(wù)籌劃與管理03稅務(wù)籌劃概念在稅法范圍內(nèi)，規(guī)劃經(jīng)營投資以節(jié)稅。合法節(jié)稅規(guī)劃合法、籌劃性、目的性等，需專業(yè)操作?；I劃特點簡述稅務(wù)風(fēng)險管理定期識別評估稅務(wù)風(fēng)險，確保合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險識別評估建立預(yù)警機制，實時監(jiān)控稅務(wù)風(fēng)險變化風(fēng)險預(yù)警機制稅務(wù)合規(guī)性檢查檢查重點內(nèi)容稅種繳納發(fā)票管理合規(guī)性檢查方法內(nèi)部自查外部審計稅務(wù)申報流程04申報周期與方式按月季年進行申報周期電子或紙質(zhì)申報申報方式電子申報系統(tǒng)操作登錄稅局系統(tǒng)，選擇稅費申報模塊登錄與選擇模塊針對校驗、比對不通過等，進行相應(yīng)處理并提交特殊情況處理根據(jù)系統(tǒng)推薦或自選模式，填寫并提交申報表填寫與提交申報表010203申報錯誤處理自查數(shù)據(jù)，聯(lián)系稅務(wù)部門更正申報。錯誤自查糾正了解各稅種作廢更正操作，按規(guī)定流程處理。作廢更正操作稅務(wù)優(yōu)惠政策05政策解讀專用設(shè)備享稅收抵免，預(yù)繳匯繳可選。節(jié)能設(shè)備抵免月銷≤10萬增值稅全免，超額減征。小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策申請通過個稅APP申報專項附加扣除，享受稅收減免。專項附加扣除01企業(yè)需符合特定條件，如研發(fā)投入、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，申請享受稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)稅收優(yōu)惠02案例分析某高新企業(yè)未將加計抵減額計入應(yīng)稅收入，經(jīng)提示后更正。加計抵減未確認(rèn)01某公司混淆安置殘疾人政策，經(jīng)稅務(wù)部門提示后享受稅收優(yōu)惠。安置殘疾政策混淆02稅務(wù)稽查與應(yīng)對06稅務(wù)稽查流程通過人工或計算機篩選稽查對象選案確定對象實地或賬務(wù)檢查，收集證據(jù)材料實施稽查檢查審查證據(jù)，制作審理報告和處理決定審理報告決定稅務(wù)稽查重點稅負(fù)異常分析增值稅稅負(fù)過高或過低均會引起關(guān)注。進銷項一致性檢查發(fā)票內(nèi)容與實際交易是否相符。0102應(yīng)對策略與建議及時