銀行公司內(nèi)部控制管理辦法

一、總則1.目的為加強本銀行公司內(nèi)部控制，規(guī)范各項業(yè)務(wù)操作，有效防范各類風(fēng)險，確保銀行穩(wěn)健運營，保護股東、客戶及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及本行公司章程，特制定本辦法。2.指導(dǎo)思想秉承本行“以客戶為中心，以創(chuàng)新為驅(qū)動，穩(wěn)健經(jīng)營，追求卓越”的經(jīng)營理念，堅持“合規(guī)、穩(wěn)健、高效、創(chuàng)新”的企業(yè)文化，通過完善內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)銀行經(jīng)濟效益與社會效益的有機統(tǒng)一。3.基本原則（1）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋銀行公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和崗位、所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程，確保不存在內(nèi)部控制空白點。（2）審慎性原則。內(nèi)部控制應(yīng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，充分考慮各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險因素，確保銀行經(jīng)營活動穩(wěn)健運行。（3）有效性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)具有高度的權(quán)威性，任何部門和個人都必須嚴格遵守，不得擁有超越制度的權(quán)力，以保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。（4）獨立性原則。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。（5）制衡性原則。銀行公司內(nèi)部各部門和崗位之間應(yīng)建立相互制約、相互監(jiān)督的機制，形成權(quán)責(zé)分明、相互制衡的工作關(guān)系。二、適用范圍本辦法適用于銀行公司全體員工，包括各級管理人員、業(yè)務(wù)人員以及后勤保障人員等。同時，本辦法涉及的部分內(nèi)容，如客戶信息保護、業(yè)務(wù)規(guī)范等，也適用于與本行發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.董事會董事會是銀行公司內(nèi)部控制的最終責(zé)任主體，負責(zé)建立健全內(nèi)部控制體系，制定內(nèi)部控制政策，監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制體系的有效執(zhí)行。具體職責(zé)包括：（1）審議批準(zhǔn)銀行公司內(nèi)部控制戰(zhàn)略規(guī)劃、基本政策和總體目標(biāo)；（2）對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，定期聽取高級管理層關(guān)于內(nèi)部控制狀況的報告；（3）審批涉及內(nèi)部控制的重大事項，如組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、重大業(yè)務(wù)決策等。2.監(jiān)事會監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層建立與實施內(nèi)部控制。具體職責(zé)包括：（1）監(jiān)督董事會、高級管理層在內(nèi)部控制方面的履職盡責(zé)情況；（2）對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議；（3）參與對內(nèi)部控制有效性的評價工作。3.高級管理層高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會制定的內(nèi)部控制政策，組織實施內(nèi)部控制體系的建設(shè)與運行。具體職責(zé)包括：（1）制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，明確各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限；（2）組織開展內(nèi)部控制培訓(xùn)和教育活動，提高員工的內(nèi)部控制意識和業(yè)務(wù)能力；（3）定期向董事會報告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，及時解決內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題。4.內(nèi)部控制管理部門銀行公司設(shè)立專門的內(nèi)部控制管理部門，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作，制定和完善內(nèi)部控制制度，組織開展內(nèi)部控制評價和監(jiān)督檢查等工作。具體職責(zé)包括：（1）擬訂內(nèi)部控制制度和工作計劃，報高級管理層批準(zhǔn)后組織實施；（2）對各部門、各分支機構(gòu)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為；（3）組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，撰寫內(nèi)部控制評價報告，向高級管理層和董事會報告；（4）協(xié)調(diào)各部門、各分支機構(gòu)之間的內(nèi)部控制工作，解決內(nèi)部控制工作中的爭議和問題。5.業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的直接執(zhí)行者，負責(zé)在本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控。具體職責(zé)包括：（1）按照內(nèi)部控制要求，制定本部門的業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險防控措施；（2）對本部門員工進行內(nèi)部控制培訓(xùn)和教育，提高員工的合規(guī)意識和風(fēng)險防范能力；（3）定期對本部門的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題；（4）配合內(nèi)部控制管理部門和內(nèi)部審計部門的監(jiān)督檢查工作，提供必要的資料和信息。四、管理內(nèi)容與流程1.人員管理（1）招聘與選拔建立科學(xué)合理的招聘與選拔機制，嚴格按照崗位要求和招聘程序選拔員工，確保新員工具備相應(yīng)的專業(yè)知識、技能和職業(yè)道德。同時，注重考察員工的誠信記錄和職業(yè)操守，防止有不良記錄的人員進入銀行公司。（2）培訓(xùn)與發(fā)展制定系統(tǒng)的員工培訓(xùn)計劃，定期組織開展各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)部控制培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)等，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和內(nèi)部控制意識。為員工提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和晉升機會，鼓勵員工不斷提升自身能力。（3）績效考核建立完善的績效考核體系，將內(nèi)部控制執(zhí)行情況納入績效考核指標(biāo)體系，對員工的工作業(yè)績、合規(guī)情況等進行全面評價。根據(jù)績效考核結(jié)果，給予員工相應(yīng)的獎勵和懲罰，激勵員工積極遵守內(nèi)部控制制度。（4）員工輪崗與強制休假實行員工輪崗制度，定期對關(guān)鍵崗位員工進行輪崗，防范員工因長期從事同一崗位工作而可能產(chǎn)生的風(fēng)險。同時，嚴格執(zhí)行員工強制休假制度，確保員工在休假期間，其崗位工作能夠得到有效監(jiān)督和管理。2.業(yè)務(wù)管理（1）授信業(yè)務(wù)建立健全授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范授信業(yè)務(wù)流程，加強對授信客戶的盡職調(diào)查、風(fēng)險評估、審批決策、貸后管理等環(huán)節(jié)的控制。嚴格執(zhí)行授信審批制度，實行審貸分離、分級審批，確保授信業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。（2）存款業(yè)務(wù)加強對存款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范存款賬戶的開立、使用和管理，確保客戶存款的安全。嚴格執(zhí)行存款利率政策，防范存款業(yè)務(wù)中的利率風(fēng)險和操作風(fēng)險。加強對存款業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，防止出現(xiàn)違規(guī)攬存等行為。（3）中間業(yè)務(wù)根據(jù)中間業(yè)務(wù)的特點和風(fēng)險狀況，制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，規(guī)范中間業(yè)務(wù)操作流程。加強對中間業(yè)務(wù)收入的核算和管理，確保中間業(yè)務(wù)收入真實、準(zhǔn)確。同時，注重防范中間業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。（4）資金業(yè)務(wù)建立資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強對資金交易的前、中、后臺管理，嚴格執(zhí)行資金交易限額制度和止損制度。加強對資金市場風(fēng)險的監(jiān)測和分析，及時調(diào)整資金業(yè)務(wù)策略，防范資金業(yè)務(wù)風(fēng)險。3.財務(wù)管理（1）預(yù)算管理建立全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和考核等環(huán)節(jié)的流程和要求。加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（2）成本管理加強成本核算和成本控制，建立成本費用管理制度，規(guī)范成本費用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。通過成本分析和成本控制措施，降低銀行運營成本，提高經(jīng)濟效益。（3）財務(wù)報告與信息披露建立健全財務(wù)報告制度，確保財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整。嚴格按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地披露銀行公司的財務(wù)信息，保護投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。4.資產(chǎn)管理（1）固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的管理。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。加強對固定資產(chǎn)的安全管理，防范固定資產(chǎn)的損壞、丟失等風(fēng)險。（2）流動資產(chǎn)管理加強對流動資產(chǎn)的管理，特別是對現(xiàn)金、存款、有價證券等流動資產(chǎn)的管理。建立健全流動資產(chǎn)內(nèi)部控制制度，規(guī)范流動資產(chǎn)的收付、保管和核算等環(huán)節(jié)的操作，防范流動資產(chǎn)的被盜、挪用等風(fēng)險。5.信息管理（1）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護建立完善的信息系統(tǒng)，滿足銀行公司業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制的需要。加強對信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護和管理，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。定期對信息系統(tǒng)進行安全評估和風(fēng)險監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和解決信息系統(tǒng)存在的安全隱患。（2）信息安全管理建立信息安全管理制度，加強對客戶信息、銀行內(nèi)部信息等各類信息的保護。嚴格執(zhí)行信息訪問權(quán)限管理制度，確保信息的保密性、完整性和可用性。加強對信息安全事件的應(yīng)急處置能力，及時應(yīng)對信息安全突發(fā)事件。（3）信息溝通與共享建立健全信息溝通與共享機制，確保銀行公司內(nèi)部各部門、各分支機構(gòu)之間信息傳遞的及時、準(zhǔn)確、暢通。同時，加強與外部監(jiān)管機構(gòu)、客戶等的信息溝通與交流，及時了解市場動態(tài)和監(jiān)管要求，提高銀行公司的市場適應(yīng)能力和風(fēng)險防范能力。6.風(fēng)險管理（1）風(fēng)險識別與評估建立風(fēng)險識別與評估機制，定期對銀行公司面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等各類風(fēng)險進行識別和評估。采用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法和技術(shù)，確定風(fēng)險的等級和影響程度，為風(fēng)險控制提供依據(jù)。（2）風(fēng)險控制與應(yīng)對根據(jù)風(fēng)險識別與評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制策略和措施。針對不同類型的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受等不同的風(fēng)險應(yīng)對方式，確保風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。（3）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警建立風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警機制，實時監(jiān)測各類風(fēng)險指標(biāo)的變化情況。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超出設(shè)定的閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，以便銀行公司采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施，防范風(fēng)險的擴散和惡化。7.企業(yè)文化建設(shè)（1）價值觀培育積極培育和弘揚本行“合規(guī)、穩(wěn)健、高效、創(chuàng)新”的企業(yè)文化價值觀，通過開展企業(yè)文化活動、培訓(xùn)教育等方式，使企業(yè)文化價值觀深入人心，引導(dǎo)員工樹立正確的職業(yè)道德觀和行為準(zhǔn)則。（2）企業(yè)精神塑造注重塑造銀行公司的企業(yè)精神，鼓勵員工勇于創(chuàng)新、團結(jié)協(xié)作、拼搏進取。通過樹立先進典型、表彰優(yōu)秀員工等方式，激勵全體員工積極向上，為實現(xiàn)銀行公司的發(fā)展目標(biāo)而努力奮斗。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利（1）員工有獲得與工作相關(guān)的培訓(xùn)和發(fā)展機會的權(quán)利，以提升自身業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。（2）員工有對銀行公司內(nèi)部控制制度和管理工作提出意見和建議的權(quán)利，銀行公司應(yīng)積極聽取員工的合理建議，并給予反饋。（3）員工在履行工作職責(zé)過程中，有獲得必要的工作條件和資源支持的權(quán)利。（4）員工對涉及自身利益的考核、獎懲等事項有知情權(quán)和申訴權(quán)。2.員工義務(wù)（1）員工應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及銀行公司的各項內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，不得從事違法違規(guī)活動。（2）員工應(yīng)保守銀行公司的商業(yè)秘密、客戶信息等機密信息，不得泄露給外部人員。（3）員工應(yīng)積極參加銀行公司組織的內(nèi)部控制培訓(xùn)和教育活動，不斷提高自身的合規(guī)意識和風(fēng)險防范能力。（4）員工在發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在問題或違規(guī)行為時，應(yīng)及時向上級報告，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查和處理。3.客戶權(quán)利（1）客戶有了解銀行公司各類業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)等信息的權(quán)利。（2）客戶有要求銀行公司保護其個人信息安全的權(quán)利，銀行公司應(yīng)采取有效措施確保客戶信息不被泄露。（3）客戶對銀行公司的服務(wù)質(zhì)量有提出意見和建議的權(quán)利，銀行公司應(yīng)及時回復(fù)并處理客戶的投訴和建議。4.客戶義務(wù)（1）客戶在辦理銀行業(yè)務(wù)時，應(yīng)如實提供相關(guān)資料和信息，不得提供虛假信息。（2）客戶應(yīng)按照銀行公司的規(guī)定和合同約定，按時履行還款、繳費等義務(wù)。（3）客戶應(yīng)遵守銀行公司的業(yè)務(wù)操作規(guī)范和服務(wù)協(xié)議，不得惡意擾亂銀行公司的正常經(jīng)營秩序。六、監(jiān)督與考核機制1.內(nèi)部監(jiān)督（1）內(nèi)部控制管理部門應(yīng)定期對各部門、各分支機構(gòu)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險防控措施落實情況等。（2）內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立開展內(nèi)部審計工作，對銀行公司的財務(wù)收支、業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)部控制等情況進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向董事會和監(jiān)事會報告審計結(jié)果，提出改進建議。（3）各部門、各分支機構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部自查自糾機制，定期對本部門、本機構(gòu)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查和整改情況向上級部門報告。2.外部監(jiān)督（1）銀行公司應(yīng)主動接受國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照監(jiān)管要求及時報送相關(guān)資料和信息。（2）積極配合外部審計機構(gòu)的審計工作，如實提供財務(wù)報表、業(yè)務(wù)資料等相關(guān)信息，確保外部審計工作的順利進行。3.考核機制（1）建立內(nèi)部控制考核指標(biāo)體系，將內(nèi)部控制執(zhí)行情況納入各部門、各分支機構(gòu)的績效考核指標(biāo)體系，與員工的薪酬、晉升等掛鉤。（2