中小企業(yè)合同風(fēng)險防控與管理策略引言在中小企業(yè)的經(jīng)營活動中，合同是連接交易雙方的核心法律文件，也是維護自身權(quán)益的重要依據(jù)。然而，由于中小企業(yè)普遍存在規(guī)模小、資源有限、法律意識薄弱等問題，合同風(fēng)險已成為其生存與發(fā)展的重要威脅。據(jù)《中國中小企業(yè)法治發(fā)展報告》顯示，超過60%的中小企業(yè)曾因合同糾紛遭受經(jīng)濟損失，其中30%的企業(yè)因重大合同風(fēng)險導(dǎo)致資金鏈斷裂。因此，建立科學(xué)的合同風(fēng)險防控與管理體系，是中小企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。本文從風(fēng)險識別、防控策略、管理體系三個維度，結(jié)合實務(wù)經(jīng)驗，為中小企業(yè)提供專業(yè)、實用的合同風(fēng)險防控方案。一、中小企業(yè)合同風(fēng)險的主要類型與識別合同風(fēng)險貫穿于“訂立前-訂立中-履行中”全流程，需精準識別才能有效防控。（一）合同訂立前的風(fēng)險：主體與信用隱患1.主體資格瑕疵：對方可能不具備相應(yīng)的民事行為能力。例如，法人分支機構(gòu)未經(jīng)總公司授權(quán)簽訂合同，或自然人不具備完全民事行為能力（如未成年人）。2.信用狀況惡化：對方可能存在失信行為，如被列入“失信被執(zhí)行人名單”、涉訴過多、經(jīng)營虧損等。例如，某中小企業(yè)與一家表面經(jīng)營正常的公司簽訂采購合同，后發(fā)現(xiàn)對方已被法院列為失信被執(zhí)行人，無法履行付款義務(wù)。3.締約意圖欺詐：對方可能以訂立合同為名，騙取定金、預(yù)付款或貨物。例如，虛構(gòu)項目、偽造資質(zhì)，誘使企業(yè)簽訂合同后消失。（二）合同訂立中的風(fēng)險：條款設(shè)計漏洞1.關(guān)鍵條款模糊：標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款等核心條款約定不明確，導(dǎo)致履行爭議。例如，“一批貨物”未明確規(guī)格、型號；“合理期限”未明確具體天數(shù)。2.違約責(zé)任缺失：未約定對方違約時的賠償方式，導(dǎo)致?lián)p失無法追償。例如，僅約定“一方違約應(yīng)承擔(dān)責(zé)任”，未明確違約金計算方式或損失賠償范圍。3.爭議解決條款無效：選擇的爭議解決方式不符合法律規(guī)定，或約定不明確。例如，同時約定“仲裁”和“訴訟”，或未明確仲裁委員會名稱。（三）合同履行中的風(fēng)險：違約與變更風(fēng)險1.對方違約：對方可能拖延履行、拒絕履行或履行不符合約定。例如，拖延支付貨款、交付的貨物質(zhì)量不合格。2.合同變更未經(jīng)確認：雙方口頭變更合同內(nèi)容，但未簽訂書面協(xié)議，導(dǎo)致后續(xù)爭議。例如，對方要求變更交貨地點，企業(yè)口頭同意，但未書面確認，后對方否認變更。3.證據(jù)保存不足：未保留履行過程中的證據(jù)，如交貨單、驗收單、付款憑證等，導(dǎo)致維權(quán)困難。例如，企業(yè)交付貨物后未讓對方簽字確認，對方否認收到貨物。二、中小企業(yè)合同風(fēng)險的防控策略：全流程管控針對上述風(fēng)險，中小企業(yè)需建立“事前審查、事中把控、事后跟蹤”的全流程防控體系。（一）合同訂立前：盡職調(diào)查與風(fēng)險評估1.主體資格審查：法人：查詢營業(yè)執(zhí)照（國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)），核實經(jīng)營范圍、法定代表人、注冊資本（注意實繳情況）；分支機構(gòu)需審查總公司的授權(quán)委托書。自然人：核實身份證原件，確認是否具備完全民事行為能力。其他組織：如合伙企業(yè)，審查合伙協(xié)議及營業(yè)執(zhí)照。2.信用狀況核查：通過“中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)”查詢對方是否為失信被執(zhí)行人；通過“天眼查”“企查查”查詢對方的涉訴情況、經(jīng)營狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)；要求對方提供最近一年的財務(wù)報表（如資產(chǎn)負債表、利潤表），了解其經(jīng)營狀況。3.締約意圖驗證：要求對方提供項目證明、資質(zhì)證書（如生產(chǎn)許可證、專利證書）；實地考察對方的經(jīng)營場所，確認其實際經(jīng)營情況；盡量采用“先貨后款”或“分期付款”方式，降低欺詐風(fēng)險。（二）合同訂立中：條款設(shè)計與審核1.明確核心條款：標的：寫清楚名稱、規(guī)格、型號、品牌；數(shù)量：用具體數(shù)字表示，如“100臺”，避免“一批”；質(zhì)量：約定國家標準、行業(yè)標準或雙方認可的具體標準；價款：寫清楚貨幣種類、單價、總價、支付方式（如銀行轉(zhuǎn)賬）、支付時間（如“合同簽訂后30日內(nèi)支付50%，交貨后10日內(nèi)支付剩余50%”）。2.完善違約責(zé)任條款：約定違約金計算方式：如“未付金額的每日萬分之五”“逾期交貨的，每逾期一日支付貨款的1%作為違約金”；約定損失賠償范圍：包括直接損失（如貨款、運費）和間接損失（如預(yù)期利潤）；約定定金條款：如“買方支付定金10萬元，若賣方違約，雙倍返還定金；若買方違約，定金不予退還”（注意定金金額不得超過合同總價的20%）。3.規(guī)范爭議解決條款：選擇仲裁或訴訟：仲裁具有一裁終局、保密性強的特點，適合金額較大的合同；訴訟具有公開性、可上訴的特點，適合金額較小的合同。明確管轄機構(gòu)：如選擇仲裁，需明確仲裁委員會名稱（如“北京仲裁委員會”）；如選擇訴訟，需明確管轄法院（如“合同簽訂地法院”“原告住所地法院”）。（三）合同履行中：跟蹤與證據(jù)保存1.建立履行臺賬：記錄每個合同的履行進度，包括簽訂日期、履行期限、付款情況、交貨情況等。例如，用Excel表格記錄“合同編號、對方名稱、標的、價款、支付時間、交貨時間、履行狀態(tài)”等信息，定期更新。2.及時催告違約：如對方拖延履行，應(yīng)及時發(fā)函催告（如《履行催告函》），明確要求對方履行的期限，并保留函件的送達證據(jù)（如快遞單號、簽收記錄）。3.保存履行證據(jù)：保留所有與履行相關(guān)的證據(jù)，如交貨單（需對方簽字蓋章）、驗收單（需注明質(zhì)量情況）、付款憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬記錄）、溝通記錄（如微信聊天記錄、電子郵件）。例如，交貨時讓對方在《交貨單》上簽字，并注明“收到貨物，數(shù)量無誤”；付款時保留銀行轉(zhuǎn)賬憑證，并備注“合同編號×××貨款”。（四）合同變更與解除：書面確認1.變更合同：如雙方需要變更合同內(nèi)容（如交貨地點、履行期限），應(yīng)簽訂書面的《合同變更協(xié)議》，明確變更的內(nèi)容和生效時間。例如，對方要求將交貨地點從“北京朝陽區(qū)”變更為“上海浦東新區(qū)”，應(yīng)簽訂《合同變更協(xié)議》，注明“原合同第×條約定的交貨地點變更為上海浦東新區(qū)，自雙方簽字蓋章之日起生效”。2.解除合同：如對方嚴重違約（如拒不支付貨款、交付的貨物質(zhì)量不合格且無法修復(fù)），應(yīng)發(fā)函通知對方解除合同，并要求對方承擔(dān)違約責(zé)任。例如，發(fā)《解除合同通知書》，注明“因你方未按合同約定支付貨款，已構(gòu)成嚴重違約，我方有權(quán)解除合同，請你方在收到本通知書后3日內(nèi)返還貨物并支付違約金”。三、中小企業(yè)合同管理體系的建立：長效機制合同風(fēng)險防控不僅需要具體的策略，還需要建立完善的管理體系，確保各項措施落地執(zhí)行。（一）組織架構(gòu)：明確責(zé)任分工中小企業(yè)可設(shè)立“合同管理小組”，由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門（或外聘律師）組成，負責(zé)合同的全流程管理：業(yè)務(wù)部門：負責(zé)發(fā)起合同簽訂申請，提供對方的基本信息和合同背景；財務(wù)部門：負責(zé)審核合同中的價款、支付方式、稅務(wù)條款；法務(wù)部門（或外聘律師）：負責(zé)審核合同的條款合法性、風(fēng)險點，提出修改意見；總經(jīng)理：負責(zé)最終審批合同。（二）制度建設(shè)：規(guī)范流程1.合同審批制度：明確合同的審批流程，如“業(yè)務(wù)部門發(fā)起→財務(wù)部門審核→法務(wù)部門審核→總經(jīng)理審批”，避免越權(quán)簽訂合同。例如，業(yè)務(wù)部門發(fā)起合同申請時，需提交《合同審批表》，附上對方的營業(yè)執(zhí)照、信用報告、合同草案等材料；財務(wù)部門審核價款是否合理、支付方式是否安全；法務(wù)部門審核條款是否合法、是否存在風(fēng)險；總經(jīng)理根據(jù)各部門的意見決定是否簽訂合同。2.合同歸檔制度：建立合同歸檔臺賬，保存合同原件及相關(guān)資料（如盡職調(diào)查材料、履行證據(jù)、變更協(xié)議）。例如，合同簽訂后，將合同原件、對方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、信用報告、《合同審批表》等資料歸檔，保存期限至少到合同履行完畢后3年（或根據(jù)法律規(guī)定的訴訟時效，如2年）。3.責(zé)任追究制度：明確因個人原因?qū)е潞贤L(fēng)險的責(zé)任，如業(yè)務(wù)部門未進行盡職調(diào)查導(dǎo)致對方欺詐，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任（如扣減獎金、調(diào)離崗位）。例如，《合同管理辦法》規(guī)定“業(yè)務(wù)部門未審核對方信用狀況導(dǎo)致合同風(fēng)險的，扣減部門負責(zé)人當(dāng)月獎金的10%”。（三）人員培訓(xùn)：提升風(fēng)險意識1.業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)：定期組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)合同法基本知識、合同條款審查要點、常見風(fēng)險陷阱。例如，培訓(xùn)內(nèi)容包括“如何審查對方的主體資格”“如何識別合同中的模糊條款”“如何保存履行證據(jù)”。2.管理層培訓(xùn)：向管理層強調(diào)合同管理的重要性，讓管理層認識到合同風(fēng)險防控是企業(yè)的核心競爭力之一。例如，邀請律師為管理層講解“合同風(fēng)險對企業(yè)的影響”“如何建立合同管理體系”。（四）信息化工具：提高效率中小企業(yè)可采用合同管理軟件（如釘釘合同管理、法大大合同管理），實現(xiàn)合同的在線審核、履行跟蹤、提醒功能。例如：在線審核：業(yè)務(wù)部門發(fā)起合同申請后，財務(wù)、法務(wù)部門可在線審核，并留下審核意見；履行跟蹤：軟件自動記錄合同的履行進度，如“支付時間已到，提醒業(yè)務(wù)部門催款”；提醒功能：軟件自動提醒合同的履行期限（如“交貨期