公路養(yǎng)護項目預(yù)算編制方案（適用于國省干線、農(nóng)村公路及專用公路養(yǎng)護項目）一、引言公路養(yǎng)護是保障公路通行能力、延長使用壽命、服務(wù)公眾出行的核心環(huán)節(jié)。預(yù)算編制作為養(yǎng)護項目實施的“先手棋”，直接影響資金使用效率、養(yǎng)護質(zhì)量和公眾滿意度。為規(guī)范公路養(yǎng)護項目預(yù)算編制流程，提高預(yù)算的科學(xué)性、精準(zhǔn)性和可執(zhí)行性，根據(jù)國家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公路養(yǎng)護實際特點，制定本方案。二、編制依據(jù)預(yù)算編制需以合法性、規(guī)范性為前提，主要依據(jù)包括：1.法律法規(guī)：《中華人民共和國公路法》《預(yù)算法》《公路養(yǎng)護工程管理辦法》（交通運輸部令2018年第3號）；2.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：《公路工程預(yù)算定額》（JTG/T____）、《公路養(yǎng)護技術(shù)規(guī)范》（JTGH____）、《公路橋涵養(yǎng)護規(guī)范》（JTGH____）；3.政策文件：地方政府關(guān)于公路養(yǎng)護資金管理的規(guī)定、交通運輸主管部門發(fā)布的養(yǎng)護計劃指導(dǎo)意見；4.基礎(chǔ)資料：公路路況檢測數(shù)據(jù)（如路面PCI、RDI指數(shù)、橋梁技術(shù)狀況等級）、養(yǎng)護歷史記錄、當(dāng)?shù)厝斯?材料/機械價格信息。三、基本原則1.合規(guī)性：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及地方財政政策，確保預(yù)算編制程序合法、內(nèi)容合規(guī)；2.真實性：以實際路況檢測數(shù)據(jù)、養(yǎng)護需求為基礎(chǔ)，杜絕虛列工程量、高估冒算；3.科學(xué)性：采用定額計價、工程量清單等規(guī)范方法，結(jié)合養(yǎng)護項目特點（如農(nóng)村公路分散性、干線公路重載性）合理確定費用；4.效益性：堅持“預(yù)防為主、防治結(jié)合”，優(yōu)先保障預(yù)防性養(yǎng)護預(yù)算，提高資金使用性價比；5.動態(tài)性：預(yù)留預(yù)備費應(yīng)對材料價格波動、天氣因素等風(fēng)險，建立預(yù)算調(diào)整機制，適應(yīng)養(yǎng)護需求變化。四、預(yù)算編制范圍與內(nèi)容公路養(yǎng)護項目預(yù)算涵蓋日常養(yǎng)護、專項養(yǎng)護、應(yīng)急養(yǎng)護、預(yù)防性養(yǎng)護四大類，具體內(nèi)容如下：（一）日常養(yǎng)護指維持公路正常使用狀態(tài)的經(jīng)常性作業(yè)，包括：路面：保潔、裂縫填補、坑槽臨時處理；路基：邊坡修整、排水設(shè)施清理；橋涵：外觀檢查、伸縮縫清理、支座潤滑；附屬設(shè)施：標(biāo)志標(biāo)線維護、綠化修剪、護欄修復(fù)。（二）專項養(yǎng)護指針對公路結(jié)構(gòu)性病害的修復(fù)工程，包括：路面：瀝青路面銑刨重鋪、水泥路面板塊更換、復(fù)合式路面改造；橋梁：加固（如碳纖維布加固、增大截面法）、支座更換、橋面鋪裝修復(fù)；涵洞：清淤、加固、重建；隧道：襯砌修復(fù)、防水處理、通風(fēng)照明設(shè)施維護。（三）應(yīng)急養(yǎng)護指應(yīng)對自然災(zāi)害或突發(fā)事故的搶修工程，包括：水毀：路基沖毀修復(fù)、橋梁坍塌應(yīng)急處置；冰雪：除雪融冰、防滑處理；交通事故：路面破損搶修、護欄修復(fù)。（四）預(yù)防性養(yǎng)護指延緩公路病害發(fā)展的提前干預(yù)措施，包括：路面：微表處、稀漿封層、裂縫密封；橋梁：防腐涂裝、鋼筋防銹；路基：邊坡綠化防護、排水系統(tǒng)升級。五、預(yù)算編制流程預(yù)算編制需遵循“數(shù)據(jù)采集—需求分析—工程量計算—費用核算—審核報批”的邏輯流程，具體步驟如下：（一）前期準(zhǔn)備1.資料收集：路況數(shù)據(jù)：路面檢測報告（PCI、RDI）、橋梁定期檢查報告（技術(shù)狀況等級）、路基排水系統(tǒng)現(xiàn)狀；歷史資料：上一年度養(yǎng)護預(yù)算執(zhí)行情況、養(yǎng)護工程驗收報告、材料價格波動記錄；政策文件：本年度養(yǎng)護計劃指導(dǎo)意見、地方財政預(yù)算編制要求。2.組建編制小組：由公路養(yǎng)護工程師、預(yù)算員、財務(wù)人員、檢測技術(shù)人員組成，明確分工（如工程師負責(zé)工程量計算，預(yù)算員負責(zé)定額套用）。（二）需求調(diào)研1.現(xiàn)場勘查：通過徒步巡查、無人機航拍、路面雷達檢測等方式，核實路況病害位置、范圍（如路面坑槽數(shù)量、橋梁裂縫寬度）；2.stakeholder訪談：征求養(yǎng)護一線人員（如道班工人）、沿線群眾、運輸企業(yè)意見，明確優(yōu)先養(yǎng)護需求（如農(nóng)村公路急彎處護欄增設(shè)）。（三）工程量計算1.日常養(yǎng)護：按養(yǎng)護頻率和定額單位計算（如路面保潔按“平方米/月”計算，綠化修剪按“公里/年”計算）；2.專項養(yǎng)護：根據(jù)病害檢測數(shù)據(jù)計算（如瀝青路面銑刨重鋪面積=破損率×路面總面積，破損率通過PCI指數(shù)確定）；3.應(yīng)急養(yǎng)護：按歷史應(yīng)急事件頻率和單次搶修工程量估算（如山區(qū)公路水毀修復(fù)按“公里/次”計算）；4.預(yù)防性養(yǎng)護：按路面狀況指數(shù)（PCI）閾值計算（如PCI≤85時需實施微表處，面積=路段長度×路面寬度）。（四）定額套用與費用核算1.定額選擇：使用《公路工程預(yù)算定額》（JTG/T____）中的“養(yǎng)護工程”章節(jié)，結(jié)合地方補充定額（如農(nóng)村公路養(yǎng)護定額）；2.價格調(diào)整：根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)工程造價信息網(wǎng)發(fā)布的人工單價、材料價格、機械臺班費調(diào)整定額基價（如某地區(qū)人工單價為120元/工日，定額基價中的人工單價為80元/工日，則調(diào)整系數(shù)為1.5）；3.費用構(gòu)成：直接費：人工費（養(yǎng)護工人工資）、材料費（瀝青、水泥、鋼材）、機械使用費（銑刨機、壓路機臺班費）；間接費：管理費（項目管理人員工資、辦公費）、規(guī)費（社會保險費、住房公積金）；利潤：按地方交通運輸主管部門規(guī)定的利潤率計算（如3%）；稅金：按增值稅稅率（如9%）計算；預(yù)備費：預(yù)留5%-10%的不可預(yù)見費（應(yīng)對材料價格波動、工期延誤等風(fēng)險）。（五）審核調(diào)整1.內(nèi)部審核：編制小組內(nèi)部交叉檢查（如工程師核對工程量，預(yù)算員核對定額套用），糾正錯誤（如工程量計算錯誤、定額子目選錯）；2.外部評審：邀請行業(yè)專家（如公路養(yǎng)護協(xié)會專家、造價咨詢公司工程師）進行評審，重點審查工程量合理性、定額水平、費用構(gòu)成；3.修改完善：根據(jù)評審意見調(diào)整預(yù)算（如減少非必要的養(yǎng)護項目、優(yōu)化材料選型降低成本）。（六）報批與備案1.提交審批：將預(yù)算草案報交通運輸主管部門審核，附具編制說明（包括編制依據(jù)、工程量計算方法、定額調(diào)整理由）；2.財政批復(fù)：經(jīng)交通運輸主管部門審核后，報同級財政部門審批，納入年度財政預(yù)算；3.備案管理：將批準(zhǔn)的預(yù)算報上級交通運輸主管部門備案，作為養(yǎng)護工程招標(biāo)、驗收的依據(jù)。六、預(yù)算編制關(guān)鍵要點（一）精準(zhǔn)測算工程量檢測手段：采用“人工巡查+智能檢測”結(jié)合的方式，如用路面激光檢測車測量路面平整度（IRI），用橋梁動靜載試驗確定加固工程量；量化指標(biāo)：將養(yǎng)護需求轉(zhuǎn)化為可計量的工程量（如“修復(fù)路面坑槽1000平方米”“更換橋梁支座20個”），避免“模糊表述”（如“路面修復(fù)”）。（二）合理確定定額水平定額調(diào)整：根據(jù)養(yǎng)護項目特點調(diào)整定額，如農(nóng)村公路養(yǎng)護因施工機械難以進入，可適當(dāng)提高人工定額含量；市場詢價：對于定額中未包含的新材料、新工藝（如環(huán)保型瀝青），通過市場調(diào)研確定價格，附具詢價記錄。（三）充分考慮風(fēng)險因素材料價格風(fēng)險：預(yù)留3%-5%的材料價格預(yù)備費，應(yīng)對瀝青、水泥等主材價格波動；工期風(fēng)險：應(yīng)急養(yǎng)護項目需預(yù)留應(yīng)急資金（如按年度養(yǎng)護預(yù)算的5%計提），確保突發(fā)情況時資金到位；政策風(fēng)險：關(guān)注地方財政預(yù)算調(diào)整情況，及時調(diào)整養(yǎng)護項目優(yōu)先級（如壓縮非必要的綠化養(yǎng)護預(yù)算，保障路面修復(fù)資金）。（四）強化績效導(dǎo)向設(shè)定績效目標(biāo)：將預(yù)算與養(yǎng)護效果掛鉤，如“實施微表處后，路面PCI指數(shù)提升10點”“農(nóng)村公路護欄增設(shè)后，交通事故率下降20%”；績效評價：預(yù)算執(zhí)行完畢后，通過現(xiàn)場檢測（如路面PCI檢測）、群眾滿意度調(diào)查等方式評價績效，結(jié)果與下一年度預(yù)算安排掛鉤（如績效優(yōu)秀的項目，下一年度預(yù)算優(yōu)先保障）。七、預(yù)算編制保障措施（一）組織保障成立“公路養(yǎng)護預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組”，由交通運輸主管部門分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)預(yù)算編制工作；定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)（如預(yù)算編制軟件操作、定額應(yīng)用培訓(xùn)），提高編制人員專業(yè)水平。（二）技術(shù)保障推廣使用公路養(yǎng)護管理信息系統(tǒng)（如“全國公路養(yǎng)護管理系統(tǒng)”），實現(xiàn)路況數(shù)據(jù)、養(yǎng)護計劃、預(yù)算編制的信息化聯(lián)動，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和編制效率；引入第三方檢測機構(gòu)（如具備公路工程檢測資質(zhì)的單位），確保路況數(shù)據(jù)真實可靠。（三）制度保障建立預(yù)算編制審核制度：明確內(nèi)部審核（編制小組自查）、外部審核（專家評審）的程序和標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“一言堂”；建立預(yù)算動態(tài)調(diào)整制度：當(dāng)養(yǎng)護需求發(fā)生重大變化（如突發(fā)水毀事件）時，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算（如報財政部門審批后增加應(yīng)急養(yǎng)護資金）；建立預(yù)算績效評價制度：將績效評價結(jié)果納入養(yǎng)護單位考核指標(biāo)，與養(yǎng)護資金分配掛鉤（如績效差的單位，下一年度養(yǎng)護資金減少）。八、案例分析：某農(nóng)村公路日常養(yǎng)護預(yù)算編制（一）項目概況某農(nóng)村公路全長5公里，路面類型為水泥混凝土，路基寬度4.5米，涉及2個行政村，主要病害為路面裂縫、路基邊坡坍塌、標(biāo)志缺失。（二）需求調(diào)研通過現(xiàn)場勘查，確定需實施以下養(yǎng)護內(nèi)容：路面：裂縫密封（1000米）、坑槽修復(fù)（50平方米）；路基：邊坡修整（2公里）、排水邊溝清理（5公里）；附屬設(shè)施：增設(shè)警告標(biāo)志（10塊）、修復(fù)護欄（20米）。（三）工程量計算裂縫密封：按“米”計算，1000米；坑槽修復(fù)：按“平方米”計算，50平方米；邊坡修整：按“公里”計算，2公里；邊溝清理：按“公里”計算，5公里；標(biāo)志增設(shè)：按“塊”計算，10塊；護欄修復(fù)：按“米”計算，20米。（四）費用核算1.定額套用：裂縫密封：采用《公路工程預(yù)算定額》中“路面養(yǎng)護”章節(jié)的“裂縫密封”子目（定額編號：YG-1-1-1），定額基價為15元/米；坑槽修復(fù)：采用“水泥混凝土路面坑槽修復(fù)”子目（YG-1-2-3），定額基價為80元/平方米；邊坡修整：采用“路基養(yǎng)護”章節(jié)的“邊坡修整”子目（YG-2-1-1），定額基價為200元/公里；邊溝清理：采用“排水設(shè)施養(yǎng)護”子目（YG-2-2-1），定額基價為150元/公里；標(biāo)志增設(shè)：采用“交通工程養(yǎng)護”章節(jié)的“標(biāo)志安裝”子目（YG-3-1-1），定額基價為300元/塊；護欄修復(fù)：采用“安全設(shè)施養(yǎng)護”子目（YG-3-2-1），定額基價為100元/米。2.價格調(diào)整：當(dāng)?shù)厝斯蝺r為120元/工日，定額基價中的人工單價為80元/工日，調(diào)整系數(shù)為1.5；材料價格按當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)工程造價信息網(wǎng)發(fā)布的價格計算（如水泥價格為400元/噸）。3.費用計算：直接費：（1000×15+50×80+2×200+5×150+10×300+20×100）×1.5=（____+4000+400+750+3000+2000）×1.5=____×1.5=____元；間接費：直接費×10%（管理費+規(guī)費）=____×10%=3772.5元；利潤：（直接費+間接費）×3%=（____+3772.5）×3%=____.5×3%=1244.93元；稅金：（直接費+間接費+利潤）×9%=（____+3772.5+1244.93）×9%=____.43×9%=3846.82元；預(yù)備費：（直接費+間接費+利潤+稅金）×5%=____.25×5%=2329.46元；總預(yù)算：____.25+2329.46=____.71元。（五）審核與報批編制小組對工程量、定額套用、費用計算進行自查，邀請縣公路養(yǎng)護專家評審后，報縣交通運輸局審