銀行審計(jì)面試試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)員工違規(guī)行為B.確保銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合規(guī)性C.增加銀行利潤D.控制銀行成本答案：B2.以下哪種審計(jì)方法最常用于銀行內(nèi)部審計(jì)？（）A.抽樣審計(jì)B.詳細(xì)審計(jì)C.順查法D.逆查法答案：A3.在銀行審計(jì)中，對貸款業(yè)務(wù)審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注的是（）A.貸款金額大小B.貸款人外貌C.貸款的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性D.貸款辦理的速度答案：C4.銀行審計(jì)人員在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)該（）A.自行處理B.立即向上級報(bào)告C.忽略不計(jì)D.等審計(jì)結(jié)束再報(bào)告答案：B5.銀行審計(jì)中，對內(nèi)部控制的審計(jì)主要是為了（）A.取代外部審計(jì)B.提高工作效率C.評價(jià)其有效性和可靠性D.減少審計(jì)成本答案：C6.以下哪項(xiàng)不屬于銀行審計(jì)的范圍？（）A.財(cái)務(wù)收支B.風(fēng)險(xiǎn)管理C.員工家庭財(cái)產(chǎn)D.業(yè)務(wù)經(jīng)營活動答案：C7.銀行審計(jì)報(bào)告的使用者不包括（）A.銀行管理層B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)C.銀行客戶D.銀行股東答案：C8.銀行審計(jì)中，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)主要用于（）A.裝飾審計(jì)報(bào)告B.發(fā)現(xiàn)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)和異常C.計(jì)算審計(jì)費(fèi)用D.安排審計(jì)人員答案：B9.銀行審計(jì)的獨(dú)立性體現(xiàn)在（）A.不受任何部門干涉B.只聽從銀行行長指揮C.與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)合作D.由員工代表監(jiān)督答案：A10.銀行審計(jì)周期通常（）A.一年一次B.兩年一次C.根據(jù)銀行規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定D.五年一次答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的職能包括（）A.監(jiān)督職能B.評價(jià)職能C.鑒證職能D.決策職能答案：ABC2.在銀行審計(jì)中，需要審查的財(cái)務(wù)報(bào)表有（）A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.股東權(quán)益變動表答案：ABCD3.銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的來源包括（）A.固有風(fēng)險(xiǎn)B.控制風(fēng)險(xiǎn)C.檢查風(fēng)險(xiǎn)D.市場風(fēng)險(xiǎn)答案：ABC4.以下哪些屬于銀行內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容？（）A.信貸業(yè)務(wù)審計(jì)B.財(cái)務(wù)管理審計(jì)C.人力資源管理審計(jì)D.信息系統(tǒng)審計(jì)答案：ABCD5.銀行審計(jì)人員應(yīng)具備的素質(zhì)包括（）A.專業(yè)知識B.職業(yè)道德C.溝通能力D.分析判斷能力答案：ABCD6.銀行審計(jì)中，對合規(guī)性審計(jì)主要涉及（）A.法律法規(guī)遵守情況B.內(nèi)部規(guī)章制度遵守情況C.行業(yè)規(guī)范遵守情況D.國際慣例遵守情況答案：ABC7.銀行審計(jì)證據(jù)的獲取方法有（）A.檢查B.觀察C.詢問D.重新計(jì)算答案：ABCD8.銀行審計(jì)中，對衍生金融工具審計(jì)的重點(diǎn)是（）A.估值的準(zhǔn)確性B.風(fēng)險(xiǎn)控制C.交易的合規(guī)性D.會計(jì)處理的正確性答案：ABCD9.銀行審計(jì)的質(zhì)量控制措施包括（）A.人員培訓(xùn)B.審計(jì)工作底稿的審核C.內(nèi)部復(fù)核制度D.外部監(jiān)督答案：ABC10.銀行審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用體現(xiàn)在（）A.完善內(nèi)部控制B.改進(jìn)經(jīng)營管理C.防范風(fēng)險(xiǎn)D.提高銀行信譽(yù)答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)方面的問題。（）答案：錯(cuò)誤2.外部審計(jì)比內(nèi)部審計(jì)在銀行審計(jì)中更重要。（）答案：錯(cuò)誤3.銀行審計(jì)人員可以隨意獲取客戶信息進(jìn)行審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤4.銀行的非盈利業(yè)務(wù)不需要審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤5.銀行審計(jì)的依據(jù)僅僅是國家法律法規(guī)。（）答案：錯(cuò)誤6.銀行審計(jì)報(bào)告必須公開披露。（）答案：錯(cuò)誤7.新入職的審計(jì)人員不需要進(jìn)行培訓(xùn)就可以開展銀行審計(jì)工作。（）答案：錯(cuò)誤8.銀行審計(jì)中，對小額貸款業(yè)務(wù)可以忽略審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤9.銀行審計(jì)過程中不需要與其他部門溝通協(xié)作。（）答案：錯(cuò)誤10.銀行審計(jì)結(jié)果對銀行的戰(zhàn)略決策沒有影響。（）答案：錯(cuò)誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行審計(jì)中對不良貸款審計(jì)的要點(diǎn)。答案：要審查不良貸款的分類是否準(zhǔn)確；審查不良貸款的形成原因，包括是否存在違規(guī)放貸、貸后管理不善等；審查不良貸款的處置程序是否合規(guī)，處置方式是否合理；審查不良貸款相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.銀行審計(jì)人員應(yīng)如何保持獨(dú)立性？答案：遵守職業(yè)道德規(guī)范，不與被審計(jì)對象有利益關(guān)聯(lián)；獨(dú)立于被審計(jì)部門的管理之外，不受其干涉；審計(jì)工作的安排和決策自主進(jìn)行；依據(jù)客觀事實(shí)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)，不受他人主觀意見影響。3.簡述銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別。答案：內(nèi)部審計(jì)由銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行，側(cè)重于銀行內(nèi)部管理和控制；外部審計(jì)由獨(dú)立的外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)可隨時(shí)開展，外部審計(jì)多按規(guī)定周期進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告供內(nèi)部使用，外部審計(jì)報(bào)告供多方使用者。4.銀行審計(jì)中對資金流動性審計(jì)的主要內(nèi)容是什么？答案：審查銀行的現(xiàn)金儲備是否充足；資金來源和運(yùn)用的匹配性；短期和長期資金的結(jié)構(gòu)是否合理；資金周轉(zhuǎn)是否順暢，是否存在資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何提高銀行審計(jì)的效率？答案：優(yōu)化審計(jì)流程，減少不必要的環(huán)節(jié)。利用先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)工具，如大數(shù)據(jù)分析。合理安排審計(jì)人員的任務(wù)，提高人員專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作。2.討論銀行審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用。答案：通過審計(jì)可發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如貸款風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督內(nèi)部控制有效性，避免操作風(fēng)險(xiǎn)。確保合規(guī)經(jīng)營，減少政策風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行穩(wěn)健運(yùn)行。3.銀行審計(jì)如何適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展？答案：審計(jì)人員要學(xué)習(xí)新金融知識。關(guān)注新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整審計(jì)重點(diǎn)。