信用擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則1.1目的為規(guī)范信用擔(dān)保公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）風(fēng)險(xiǎn)管理行為，有效識(shí)別、評(píng)估、控制和處置各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全、維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益，促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》《商業(yè)銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》等法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于公司所有擔(dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)管理活動(dòng)，包括但不限于貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、債券發(fā)行擔(dān)保等。1.3基本原則1.審慎經(jīng)營(yíng)原則：以風(fēng)險(xiǎn)可控為前提，堅(jiān)持“擔(dān)保規(guī)模與資本實(shí)力匹配、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與代償能力平衡”，杜絕盲目擴(kuò)張。2.全面覆蓋原則：風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿業(yè)務(wù)全流程（受理-調(diào)查-審批-發(fā)放-監(jiān)控-代償-追償），覆蓋所有部門、崗位及人員。3.權(quán)責(zé)匹配原則：明確各層級(jí)（董事會(huì)、管理層、風(fēng)險(xiǎn)部門、業(yè)務(wù)部門）風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，做到“有權(quán)必有責(zé)、有責(zé)必追究”。4.動(dòng)態(tài)優(yōu)化原則：根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管政策、業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)特征變化，定期修訂制度，保持制度的適用性與有效性。第二章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類2.1風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)是指公司在經(jīng)營(yíng)過程中，因內(nèi)外部因素導(dǎo)致?lián)p失的可能性。信用擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)是“承擔(dān)被擔(dān)保人違約風(fēng)險(xiǎn)”，核心風(fēng)險(xiǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)伴隨操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.2風(fēng)險(xiǎn)分類及特征2.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)指被擔(dān)保人未能按擔(dān)保合同約定履行還款義務(wù)，導(dǎo)致公司承擔(dān)代償責(zé)任而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。是公司最核心、占比最高的風(fēng)險(xiǎn)，主要來源于被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)惡化、財(cái)務(wù)違約或道德違約。2.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)指因內(nèi)部流程缺陷、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件（如欺詐、自然災(zāi)害）導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。例如：盡職調(diào)查遺漏關(guān)鍵信息、審批流程違規(guī)、合同文本漏洞、系統(tǒng)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等。2.2.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、大宗商品價(jià)格）波動(dòng)導(dǎo)致公司資產(chǎn)或收益受損的風(fēng)險(xiǎn)。例如：利率上升導(dǎo)致?lián)ＹM(fèi)收入相對(duì)下降、匯率波動(dòng)導(dǎo)致外匯擔(dān)保項(xiàng)目損失。2.2.4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指公司因代償需求集中爆發(fā)或資金周轉(zhuǎn)不暢，無法及時(shí)履行代償義務(wù)或維持正常經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。主要源于擔(dān)保余額過大、準(zhǔn)備金計(jì)提不足或資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱。2.2.5法律風(fēng)險(xiǎn)指因法律法規(guī)變化、合同無效或糾紛、監(jiān)管處罰等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。例如：擔(dān)保合同未辦理登記導(dǎo)致無效、違規(guī)擔(dān)保被監(jiān)管部門處罰。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架公司建立“定性+定量”結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，涵蓋客戶層（被擔(dān)保人）、項(xiàng)目層（擔(dān)保業(yè)務(wù)）、公司層（整體風(fēng)險(xiǎn)）三個(gè)維度。3.2信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量3.2.1信用評(píng)級(jí)體系對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，作為擔(dān)保決策的核心依據(jù)。評(píng)級(jí)指標(biāo)包括：定性指標(biāo)：行業(yè)前景（是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策）、管理層素質(zhì)（從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信用記錄）、經(jīng)營(yíng)管理（治理結(jié)構(gòu)、核心競(jìng)爭(zhēng)力）、信用歷史（近三年逾期/違約記錄）。定量指標(biāo)：財(cái)務(wù)狀況（資產(chǎn)負(fù)債率≤60%、流動(dòng)比率≥1.5、速動(dòng)比率≥1.0）、盈利能力（凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率≥5%、凈資產(chǎn)收益率≥8%）、現(xiàn)金流（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額/到期債務(wù)本息≥1.5）。評(píng)級(jí)結(jié)果分為“優(yōu)秀（AAA）、良好（AA）、合格（A）、關(guān)注（BBB）、預(yù)警（BB）、風(fēng)險(xiǎn)（B）”六級(jí)，其中“關(guān)注”及以下級(jí)別需從嚴(yán)審批或拒絕擔(dān)保。3.2.2信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量采用預(yù)期損失（ExpectedLoss,EL）模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，公式為：\[EL=PD\timesLGD\timesEAD\]PD（違約概率）：被擔(dān)保人未來12個(gè)月內(nèi)違約的可能性，通過信用評(píng)級(jí)模型計(jì)算（如AAA級(jí)PD≤0.5%、AA級(jí)≤1%、A級(jí)≤2%）。LGD（違約損失率）：被擔(dān)保人違約后，公司無法收回的損失占比，取決于反擔(dān)保措施有效性（如房產(chǎn)抵押LGD≤30%、無反擔(dān)保LGD≥80%）。EAD（違約風(fēng)險(xiǎn)暴露）：擔(dān)保合同約定的最大代償金額（即擔(dān)保額度）。3.3其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)：采用“情景分析+損失數(shù)據(jù)庫(kù)”法，識(shí)別流程漏洞（如盡職調(diào)查未雙人經(jīng)辦），統(tǒng)計(jì)歷史操作損失（如合同糾紛賠償金額）。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：采用“敏感性分析+VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）”法，計(jì)量利率/匯率波動(dòng)對(duì)公司收益的影響（如利率上升1%導(dǎo)致?lián)ＹM(fèi)收入下降的金額）。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)算“擔(dān)保余額放大倍數(shù)（擔(dān)保余額/凈資產(chǎn)）”“流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）”等指標(biāo)，評(píng)估資金周轉(zhuǎn)能力。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋4.1信用風(fēng)險(xiǎn)控制4.1.1準(zhǔn)入管理制定嚴(yán)格的被擔(dān)保人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，禁止向以下主體提供擔(dān)保：不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策（如“兩高一剩”行業(yè)）；連續(xù)三年虧損或近一年虧損且無改善跡象；資產(chǎn)負(fù)債率超過70%；近三年有逾期還款、違約或逃廢債記錄；無實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的空殼公司。4.1.2額度管理實(shí)行“單一客戶+集團(tuán)客戶+整體規(guī)?！比仡~度控制：?jiǎn)我豢蛻魮?dān)保額度≤公司凈資產(chǎn)的10%；集團(tuán)客戶擔(dān)保額度≤公司凈資產(chǎn)的15%；全部擔(dān)保余額≤公司凈資產(chǎn)的10倍（符合監(jiān)管要求）。4.1.3反擔(dān)保措施要求被擔(dān)保人提供足額、有效的反擔(dān)保，反擔(dān)保方式及抵質(zhì)押率如下：反擔(dān)保方式抵質(zhì)押率上限備注房產(chǎn)抵押70%需辦理抵押登記土地使用權(quán)抵押60%出讓地優(yōu)先機(jī)器設(shè)備抵押50%需評(píng)估且投保上市公司股權(quán)質(zhì)押60%非上市公司股權(quán)≤50%應(yīng)收賬款質(zhì)押70%需確認(rèn)應(yīng)收賬款真實(shí)性存單/國(guó)債質(zhì)押90%流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)優(yōu)先4.1.4期限管理擔(dān)保期限原則上不超過3年，中長(zhǎng)期項(xiàng)目（如項(xiàng)目融資擔(dān)保）需經(jīng)董事會(huì)審批，且每半年重新評(píng)估被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況。4.2操作風(fēng)險(xiǎn)控制4.2.1流程標(biāo)準(zhǔn)化制定《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)：受理：業(yè)務(wù)部門接收客戶申請(qǐng)，核對(duì)基本資料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、擔(dān)保用途）；盡職調(diào)查：由2名以上客戶經(jīng)理共同完成，形成《盡職調(diào)查報(bào)告》，涵蓋客戶經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用等情況；審批：實(shí)行分級(jí)審批（小額：部門經(jīng)理；中額：總經(jīng)理辦公會(huì)；大額：董事會(huì)），審批人需簽署《風(fēng)險(xiǎn)審批意見表》；合同簽訂：使用標(biāo)準(zhǔn)化合同文本（由律師審核），明確擔(dān)保范圍、期限、代償條件及反擔(dān)保條款；發(fā)放與監(jiān)控：擔(dān)保發(fā)放后，業(yè)務(wù)部門每月跟蹤客戶經(jīng)營(yíng)狀況，每季度提交《擔(dān)保項(xiàng)目監(jiān)控報(bào)告》。4.2.2人員管理培訓(xùn)：每年組織不少于2次風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)（法律法規(guī)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技能）；輪崗：關(guān)鍵崗位（盡職調(diào)查、審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控）每2年輪崗一次，避免利益關(guān)聯(lián)；考核：將“代償率”“風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目數(shù)量”納入客戶經(jīng)理考核，代償率超過5%的扣減績(jī)效獎(jiǎng)金。4.2.3系統(tǒng)建設(shè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（RMIS），實(shí)現(xiàn)以下功能：客戶信用評(píng)級(jí)自動(dòng)計(jì)算；擔(dān)保業(yè)務(wù)全流程跟蹤（從受理到追償）；風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)實(shí)時(shí)監(jiān)控（如代償率、擔(dān)保余額放大倍數(shù)）；電子檔案管理（存儲(chǔ)客戶資料、合同、報(bào)告等）。4.3其他風(fēng)險(xiǎn)控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)利率敏感項(xiàng)目，采用利率互換等衍生工具對(duì)沖；對(duì)匯率敞口項(xiàng)目，辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯鎖定匯率。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金（不低于當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%）和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（不低于當(dāng)年年末擔(dān)保余額的1%）；保持流動(dòng)資產(chǎn)占比不低于20%（如現(xiàn)金、國(guó)債、銀行存款）。法律風(fēng)險(xiǎn)：所有合同需經(jīng)律師審核，重要合同（如大額擔(dān)保）提交董事會(huì)審議；定期跟蹤監(jiān)管政策變化（如《融資性擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》修訂），及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略。第五章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警5.1監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系建立分層、分類的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，涵蓋信用、操作、市場(chǎng)、流動(dòng)性四類風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)類型核心指標(biāo)預(yù)警閾值信用風(fēng)險(xiǎn)代償率（代償金額/擔(dān)保余額）黃色≥5%；紅色≥8%逾期率（逾期擔(dān)保金額/擔(dān)保余額）黃色≥3%；紅色≥5%操作風(fēng)險(xiǎn)流程違規(guī)次數(shù)黃色≥2次/季度；紅色≥4次/季度流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保余額放大倍數(shù)黃色≥8倍；紅色≥10倍流動(dòng)比率黃色≤1.5；紅色≤1.0市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率敏感性缺口（利率敏感資產(chǎn)-負(fù)債）黃色≥凈資產(chǎn)的10%；紅色≥20%5.2預(yù)警機(jī)制黃色預(yù)警：指標(biāo)達(dá)到黃色閾值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門向管理層提交《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，分析風(fēng)險(xiǎn)原因（如某行業(yè)代償率上升），提出應(yīng)對(duì)措施（如加強(qiáng)該行業(yè)客戶跟蹤、調(diào)整擔(dān)保額度）。紅色預(yù)警：指標(biāo)達(dá)到紅色閾值時(shí)，啟動(dòng)緊急響應(yīng)程序：1.暫停新增擔(dān)保業(yè)務(wù)；2.全面排查所有風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目（如逾期超過3個(gè)月的客戶）；3.召開董事會(huì)會(huì)議，制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案（如補(bǔ)充資本金、處置反擔(dān)保資產(chǎn)）。5.3報(bào)告制度日常報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門每月提交《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)月報(bào)》，內(nèi)容包括指標(biāo)變化、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目情況、應(yīng)對(duì)措施；重大報(bào)告：發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件（如單筆代償金額超過凈資產(chǎn)的5%）時(shí)，24小時(shí)內(nèi)上報(bào)董事會(huì)及監(jiān)管部門；年度報(bào)告：每年編制《風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》，總結(jié)全年風(fēng)險(xiǎn)狀況、制度執(zhí)行情況及改進(jìn)計(jì)劃。第六章風(fēng)險(xiǎn)處置與責(zé)任追究6.1代償與追償流程6.1.1代償觸發(fā)條件當(dāng)被擔(dān)保人出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司履行代償義務(wù)：貸款到期未還款，銀行發(fā)出《代償通知書》；被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算或喪失償債能力；擔(dān)保合同約定的其他代償情形。6.1.2追償程序代償后，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門立即啟動(dòng)追償：1.協(xié)商還款：與被擔(dān)保人及反擔(dān)保人協(xié)商，制定還款計(jì)劃（如分期還款）；2.處置反擔(dān)保資產(chǎn)：通過拍賣、變賣等方式處置抵押/質(zhì)押資產(chǎn)，所得款項(xiàng)優(yōu)先用于彌補(bǔ)代償損失；3.法律訴訟：協(xié)商不成的，向法院起訴，申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全（如查封房產(chǎn)、凍結(jié)賬戶）；4.債權(quán)轉(zhuǎn)讓：對(duì)難以追償?shù)膫鶛?quán)，轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司，降低損失。6.1.3損失計(jì)提對(duì)追償期限超過2年且無法收回的債權(quán)，計(jì)提減值準(zhǔn)備：逾期1-3個(gè)月：計(jì)提10%；逾期3-6個(gè)月：計(jì)提30%；逾期6-12個(gè)月：計(jì)提50%；逾期1年以上：計(jì)提100%。6.2責(zé)任追究對(duì)因違規(guī)操作、失職瀆職導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的人員，實(shí)行“終身追責(zé)”：客戶經(jīng)理：盡職調(diào)查隱瞞重要信息（如客戶虛假財(cái)務(wù)報(bào)表），導(dǎo)致代償?shù)?，扣減當(dāng)月績(jī)效獎(jiǎng)金的50%，情節(jié)嚴(yán)重的開除；審批人員：違反審批流程（如越權(quán)審批），批準(zhǔn)不符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，降薪一級(jí)，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控人員：未及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)（如逾期3個(gè)月未預(yù)警），導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的，扣減當(dāng)月績(jī)效獎(jiǎng)金的30%；管理層：因決策失誤導(dǎo)致公司重大損失（如擔(dān)保余額超過凈資產(chǎn)10倍），董事會(huì)可罷免其職務(wù)。第七章制度評(píng)估與優(yōu)化7.1評(píng)估頻率與主體公司每年第四季度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行全面評(píng)估，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（由董事會(huì)成員、外部專家組成）負(fù)責(zé)，評(píng)估內(nèi)容包括：1.制度的有效性：是否有效識(shí)別、控制了風(fēng)險(xiǎn)（如代償率是否下降）；2.制度的適用性：是否符合當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境（如利率上升對(duì)流動(dòng)性的影響）、監(jiān)管政策（如新增“綠色擔(dān)?！币螅?.制度的執(zhí)行情況：各部門是否嚴(yán)格執(zhí)行制度（如審批流程是否合規(guī)）。7.2優(yōu)化流程評(píng)估后形成《制度評(píng)估報(bào)告》，提交董事會(huì)審議。根據(jù)審議結(jié)果，修訂制度：若制度存在漏洞（如未覆蓋“供應(yīng)鏈擔(dān)?！毙聵I(yè)務(wù)），補(bǔ)充相關(guān)條款；若制度過時(shí)（如反擔(dān)保抵押率不符合當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值），調(diào)整指標(biāo)；若制度執(zhí)行不力