出納銀行試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付通過(guò)（）賬戶辦理。A.基本存款B.一般存款C.專(zhuān)用存款D.臨時(shí)存款2.銀行匯票的提示付款期限自出票日起（）。A.10天B.1個(gè)月C.2個(gè)月D.6個(gè)月3.支票的出票人是（）。A.存款人B.收款人C.付款人D.承兌人4.銀行本票適用于（）需要支付各種款項(xiàng)的單位和個(gè)人。A.同城B.異地C.同城和異地D.國(guó)際結(jié)算5.商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.9個(gè)月D.1年6.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票并送存銀行，應(yīng)根據(jù)（）登記銀行存款日記賬借方。A.支票存根B.進(jìn)賬單C.發(fā)票D.對(duì)賬單7.銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致，原因可能是（）。A.企業(yè)記賬錯(cuò)誤B.銀行記賬錯(cuò)誤C.未達(dá)賬項(xiàng)D.以上都有可能8.下列結(jié)算方式中，只能用于同城結(jié)算的是（）。A.匯兌B.委托收款C.支票D.托收承付9.企業(yè)將款項(xiàng)匯往外地開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶，應(yīng)借記的科目是（）。A.銀行存款B.其他貨幣資金C.應(yīng)收賬款D.預(yù)付賬款10.銀行承兌匯票的承兌人是（）。A.出票人B.付款人C.銀行D.收款人多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于銀行結(jié)算方式的有（）A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌2.可以使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍包括（）A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品D.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出3.下列關(guān)于銀行存款日記賬的說(shuō)法正確的有（）A.應(yīng)按企業(yè)在銀行開(kāi)立的賬戶和幣種分別設(shè)置B.由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記C.每日終了應(yīng)結(jié)出余額D.應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)4.下列屬于未達(dá)賬項(xiàng)的有（）A.企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬B.企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬C.銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬D.銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬5.商業(yè)匯票按承兌人不同可分為（）A.商業(yè)承兌匯票B.銀行承兌匯票C.銀行匯票D.銀行本票6.銀行本票的特點(diǎn)有（）A.見(jiàn)票即付B.信譽(yù)高C.支付功能強(qiáng)D.適用于同城交易7.以下關(guān)于支票的說(shuō)法正確的有（）A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.現(xiàn)金支票可以支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬D.普通支票可以支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬8.企業(yè)辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，可能涉及的憑證有（）A.支票存根B.進(jìn)賬單C.電匯憑證D.銀行匯票申請(qǐng)書(shū)9.下列結(jié)算方式中，適用于異地結(jié)算的有（）A.匯兌B.托收承付C.委托收款D.銀行匯票10.企業(yè)的其他貨幣資金包括（）A.外埠存款B.銀行匯票存款C.銀行本票存款D.信用卡存款判斷題（每題2分，共10題）1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）2.銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。（）3.支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。（）4.銀行本票一律記名，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（）5.商業(yè)承兌匯票的承兌人是付款企業(yè)。（）6.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不一致，肯定是企業(yè)記賬錯(cuò)誤。（）7.現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（）8.匯兌分為信匯和電匯兩種。（）9.企業(yè)開(kāi)出的商業(yè)匯票，無(wú)論是否帶息，均按其票面金額入賬。（）10.其他貨幣資金屬于資產(chǎn)類(lèi)科目。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的基本原則。答：現(xiàn)金管理基本原則包括：開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金由開(kāi)戶銀行核定限額；不得坐支現(xiàn)金；單位收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行；嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金；實(shí)行收支兩條線等。2.什么是未達(dá)賬項(xiàng)，有哪幾種類(lèi)型？答：未達(dá)賬項(xiàng)是企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞時(shí)間差，導(dǎo)致一方已入賬另一方未入賬的款項(xiàng)。類(lèi)型有：企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付。3.簡(jiǎn)述支票的使用范圍及特點(diǎn)。答：支票適用于同城交易。特點(diǎn)有：方便靈活；提示付款期限為自出票日起10天；分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票，現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能轉(zhuǎn)賬，普通支票兩者均可。4.簡(jiǎn)述銀行匯票的辦理流程。答：申請(qǐng)人填寫(xiě)銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，將款項(xiàng)交存銀行；銀行受理后簽發(fā)銀行匯票；申請(qǐng)人持票前往異地辦理結(jié)算；收款人收到匯票審核無(wú)誤后，將匯票及解訖通知等送存銀行辦理收款；銀行之間清算資金。討論題（每題5分，共4題）1.討論企業(yè)在選擇銀行結(jié)算方式時(shí)需要考慮哪些因素？答：需考慮交易金額大小，如小額可用現(xiàn)金或支票，大額選匯票等；交易雙方的地理位置，同城與異地結(jié)算方式不同；結(jié)算的時(shí)效性，緊急付款選快速方式；安全性，防詐騙；還要考慮銀行手續(xù)費(fèi)等成本因素。2.談?wù)勅绾渭訌?qiáng)企業(yè)銀行存款的內(nèi)部控制？答：要建立嚴(yán)格的職責(zé)分工，出納與記賬等崗位分離；加強(qiáng)票據(jù)管理，專(zhuān)人保管、登記；嚴(yán)格審批制度，支付款項(xiàng)需審批；定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制余額調(diào)節(jié)表；加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等。3.分析電子支付對(duì)出納銀行工作帶來(lái)的影響及應(yīng)對(duì)措施。答：影響：提高支付效率、便捷性，但存在網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)等。應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全知識(shí)學(xué)習(xí)，掌握電子支付系統(tǒng)操作；嚴(yán)格權(quán)限管理；及時(shí)核對(duì)電子支付記錄；定期備份數(shù)據(jù)，防范數(shù)據(jù)丟失。4.探討商業(yè)匯票在企業(yè)結(jié)算中的優(yōu)勢(shì)與潛在風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。答：優(yōu)勢(shì)：信用期限長(zhǎng)，緩解資金壓力，可背書(shū)轉(zhuǎn)讓。潛在風(fēng)險(xiǎn)：承兌人到期無(wú)力支付。防范措施：交易前評(píng)估承兌人信用；合同明確付款責(zé)任；到期及時(shí)提示付款；必要時(shí)通過(guò)法律途徑維權(quán)。答案單項(xiàng)選擇題1.A2.B3.A4.A5.B6.B7.D8.C9.B10.C多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.A