2025年知識(shí)競(jìng)賽-稅控發(fā)票開(kāi)票軟件V2.0知識(shí)競(jìng)賽歷年參考題庫(kù)含答案解析(5套典型題)2025年知識(shí)競(jìng)賽-稅控發(fā)票開(kāi)票軟件V2.0知識(shí)競(jìng)賽歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇1)【題干1】稅控發(fā)票軟件中，增值稅專(zhuān)用發(fā)票作廢需滿(mǎn)足以下哪個(gè)條件？【選項(xiàng)】A.發(fā)票開(kāi)具后未認(rèn)證且未用于申報(bào)B.發(fā)票開(kāi)具后已認(rèn)證但未抵扣C.發(fā)票開(kāi)具后已抵扣且已申報(bào)D.發(fā)票開(kāi)具后未認(rèn)證但已申報(bào)【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)稅控系統(tǒng)規(guī)則，增值稅專(zhuān)用發(fā)票作廢需滿(mǎn)足開(kāi)具后未認(rèn)證且未用于申報(bào)。若已認(rèn)證或已抵扣，則不可作廢，需通過(guò)紅沖流程處理。選項(xiàng)A符合作廢條件，其他選項(xiàng)均涉及已申報(bào)或已抵扣狀態(tài)，無(wú)法作廢?！绢}干2】電子普通發(fā)票的作廢時(shí)間限制為開(kāi)具后多少小時(shí)內(nèi)？【選項(xiàng)】A.24小時(shí)B.48小時(shí)C.72小時(shí)D.168小時(shí)【參考答案】B【詳細(xì)解析】電子普通發(fā)票作廢需在開(kāi)具后48小時(shí)內(nèi)完成，超過(guò)此時(shí)間系統(tǒng)將鎖定作廢功能。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)間范圍不符合規(guī)定?！绢}干3】紅沖增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，原發(fā)票的認(rèn)證狀態(tài)會(huì)如何變化？【選項(xiàng)】A.自動(dòng)轉(zhuǎn)為未認(rèn)證B.保持已認(rèn)證狀態(tài)C.轉(zhuǎn)為紅沖狀態(tài)D.強(qiáng)制取消認(rèn)證【參考答案】B【詳細(xì)解析】紅沖操作僅作廢發(fā)票數(shù)據(jù)，原發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)不會(huì)改變。若已認(rèn)證需先作廢再紅沖，否則無(wú)法完成紅沖。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)均錯(cuò)誤?！绢}干4】作廢發(fā)票的沖紅操作是否需要原開(kāi)票人重新登錄系統(tǒng)？【選項(xiàng)】A.是B.否C.僅需財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人操作D.需開(kāi)票人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同操作【參考答案】B【詳細(xì)解析】作廢發(fā)票沖紅無(wú)需原開(kāi)票人重新登錄，系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)證操作權(quán)限。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)涉及多余操作流程?！绢}干5】發(fā)票驗(yàn)舊功能中，作廢發(fā)票的驗(yàn)舊狀態(tài)如何標(biāo)記？【選項(xiàng)】A.顯示“已作廢”B.顯示“未作廢”C.顯示“待紅沖”D.顯示“異?！薄緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】驗(yàn)舊功能中，已作廢發(fā)票會(huì)明確標(biāo)注“已作廢”，方便稅務(wù)人員核對(duì)。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)狀態(tài)描述不準(zhǔn)確?！绢}干6】紅沖發(fā)票時(shí)，若原發(fā)票未完成認(rèn)證，系統(tǒng)會(huì)如何處理？【選項(xiàng)】A.自動(dòng)認(rèn)證后紅沖B.提示需先認(rèn)證C.直接紅沖D.需財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批【參考答案】B【詳細(xì)解析】紅沖未認(rèn)證發(fā)票需先完成認(rèn)證流程，否則系統(tǒng)會(huì)提示“發(fā)票未認(rèn)證，無(wú)法紅沖”。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)操作流程錯(cuò)誤。【題干7】發(fā)票作廢后，原開(kāi)票信息能否在系統(tǒng)中恢復(fù)？【選項(xiàng)】A.可恢復(fù)B.不可恢復(fù)C.需聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)恢復(fù)D.僅限當(dāng)月恢復(fù)【參考答案】B【詳細(xì)解析】作廢操作不可逆，系統(tǒng)會(huì)徹底刪除原開(kāi)票數(shù)據(jù)。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)均錯(cuò)誤?！绢}干8】電子發(fā)票的“作廢”與“紅沖”操作在稅務(wù)處理上存在哪些核心差異？【選項(xiàng)】A.作廢無(wú)需紅沖，紅沖需作廢B.作廢直接抵扣作廢，紅沖需沖減C.作廢需在認(rèn)證前，紅沖需在認(rèn)證后D.作廢影響當(dāng)期稅負(fù)，紅沖不產(chǎn)生影響【參考答案】C【詳細(xì)解析】作廢需在發(fā)票認(rèn)證前完成，紅沖需在認(rèn)證后抵扣前進(jìn)行。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)邏輯錯(cuò)誤?！绢}干9】發(fā)票作廢后，若需重新開(kāi)具，是否需要重新申請(qǐng)稅控設(shè)備？【選項(xiàng)】A.是B.否C.僅需重新認(rèn)證D.需聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】作廢發(fā)票后重新開(kāi)具無(wú)需重新申請(qǐng)稅控設(shè)備，系統(tǒng)自動(dòng)釋放額度。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤?！绢}干10】紅沖發(fā)票時(shí)，若原發(fā)票已申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)如何處理？【選項(xiàng)】A.自動(dòng)調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)B.提示需先作廢C.直接紅沖D.需提交紅沖申請(qǐng)【參考答案】B【詳細(xì)解析】已申報(bào)發(fā)票需先作廢再紅沖，否則系統(tǒng)會(huì)提示“已申報(bào)發(fā)票不可紅沖”。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)操作流程錯(cuò)誤?！绢}干11】發(fā)票作廢后，原開(kāi)票人能否在系統(tǒng)中重新開(kāi)具相同信息發(fā)票？【選項(xiàng)】A.可以B.不可C.僅限當(dāng)月重新開(kāi)具D.需稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)【參考答案】A【詳細(xì)解析】作廢發(fā)票后，開(kāi)票人可重新開(kāi)具相同信息發(fā)票，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)釋放原數(shù)據(jù)。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤?！绢}干12】電子發(fā)票的“作廢”功能是否適用于所有發(fā)票類(lèi)型？【選項(xiàng)】A.是B.否C.僅限增值稅專(zhuān)用發(fā)票D.僅限普通發(fā)票【參考答案】B【詳細(xì)解析】電子普通發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票均支持作廢功能，但電子專(zhuān)票作廢需滿(mǎn)足未認(rèn)證且未抵扣條件。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤?！绢}干13】發(fā)票紅沖后，原發(fā)票的“作廢”狀態(tài)會(huì)如何變化？【選項(xiàng)】A.保持作廢狀態(tài)B.轉(zhuǎn)為已紅沖狀態(tài)C.清除作廢狀態(tài)D.強(qiáng)制取消紅沖【參考答案】B【詳細(xì)解析】紅沖操作會(huì)同時(shí)完成作廢和沖紅流程，原發(fā)票狀態(tài)變?yōu)椤耙鸭t沖”。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤?！绢}干14】作廢發(fā)票時(shí)，若原發(fā)票已用于申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)如何提示？【選項(xiàng)】A.提示申報(bào)已作廢B.提示不可作廢C.自動(dòng)調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)D.需提交作廢申請(qǐng)【參考答案】B【詳細(xì)解析】已申報(bào)發(fā)票不可作廢，系統(tǒng)會(huì)提示“已申報(bào)發(fā)票不可作廢”。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤?！绢}干15】電子發(fā)票的“紅沖”操作是否需要原開(kāi)票人操作？【選項(xiàng)】A.是B.否C.僅需財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人操作D.需開(kāi)票人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同操作【參考答案】A【詳細(xì)解析】紅沖操作需原開(kāi)票人操作，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人僅負(fù)責(zé)審核。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤?！绢}干16】發(fā)票作廢后，原開(kāi)票人能否在系統(tǒng)中修改開(kāi)票信息重新開(kāi)具？【選項(xiàng)】A.可以B.不可C.僅限當(dāng)月修改D.需稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】作廢發(fā)票后不可修改原開(kāi)票信息，需重新開(kāi)具。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤?！绢}干17】紅沖發(fā)票時(shí)，若原發(fā)票已抵扣，系統(tǒng)會(huì)如何處理？【選項(xiàng)】A.自動(dòng)沖減抵扣B.提示需先作廢C.直接紅沖D.需提交抵扣調(diào)整申請(qǐng)【參考答案】B【詳細(xì)解析】已抵扣發(fā)票需先作廢再紅沖，否則系統(tǒng)提示“已抵扣發(fā)票不可紅沖”。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤。【題干18】發(fā)票作廢后，原開(kāi)票人能否在系統(tǒng)中重新開(kāi)具相同金額的發(fā)票？【選項(xiàng)】A.可以B.不可C.僅限當(dāng)月重新開(kāi)具D.需聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)【參考答案】A【詳細(xì)解析】作廢發(fā)票后，開(kāi)票人可重新開(kāi)具相同金額的發(fā)票，系統(tǒng)自動(dòng)釋放原數(shù)據(jù)。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤?！绢}干19】電子發(fā)票的“紅沖”操作是否會(huì)影響已申報(bào)的稅款？【選項(xiàng)】A.是B.否C.需調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)D.僅影響當(dāng)期稅負(fù)【參考答案】C【詳細(xì)解析】紅沖已申報(bào)發(fā)票需重新調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，否則系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤。【題干20】發(fā)票作廢后，原開(kāi)票人能否在系統(tǒng)中查看作廢記錄？【選項(xiàng)】A.可以B.不可C.僅限財(cái)務(wù)人員查看D.需聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢(xún)【參考答案】A【詳細(xì)解析】開(kāi)票人可在系統(tǒng)中查看已作廢發(fā)票記錄，系統(tǒng)會(huì)保留作廢日志。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)錯(cuò)誤。2025年知識(shí)競(jìng)賽-稅控發(fā)票開(kāi)票軟件V2.0知識(shí)競(jìng)賽歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇2)【題干1】稅控發(fā)票軟件中，增值稅專(zhuān)用發(fā)票的認(rèn)證有效期為多少天？【選項(xiàng)】A.30天B.60天C.180天D.365天【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證管理的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)），增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限為開(kāi)具后180個(gè)自然日內(nèi)，超過(guò)期限未認(rèn)證視為未認(rèn)證。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)為干擾項(xiàng)。【題干2】發(fā)票作廢需同時(shí)滿(mǎn)足哪些條件？【選項(xiàng)】A.未開(kāi)具且未入賬B.未認(rèn)證且未抵扣C.已開(kāi)具但未入賬D.已抵扣且已報(bào)銷(xiāo)【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》，作廢條件為發(fā)票未開(kāi)具且未入賬。選項(xiàng)A正確，選項(xiàng)B、C、D涉及已開(kāi)票或已抵扣情形，需通過(guò)紅沖處理而非作廢?！绢}干3】電子發(fā)票中的“稅控設(shè)備”必須通過(guò)什么方式認(rèn)證？【選項(xiàng)】A.網(wǎng)上申請(qǐng)B.稅務(wù)大廳辦理C.第三方平臺(tái)驗(yàn)證D.系統(tǒng)自動(dòng)認(rèn)證【參考答案】B【詳細(xì)解析】稅控設(shè)備需通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)或授權(quán)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行線下認(rèn)證，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)不符合現(xiàn)行規(guī)定，如網(wǎng)上申請(qǐng)僅適用于部分功能更新?！绢}干4】發(fā)票紅沖后重新開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接開(kāi)具原信息B.必須修改金額或稅號(hào)C.需重新認(rèn)證后開(kāi)具D.可使用原紅沖信息【參考答案】D【詳細(xì)解析】紅沖后重新開(kāi)具的發(fā)票需使用原紅沖信息，選項(xiàng)D正確。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，金額或稅號(hào)可修改但非強(qiáng)制；選項(xiàng)C混淆了紅沖與認(rèn)證流程?！绢}干5】發(fā)票開(kāi)具后，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤需作廢但已入賬，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接作廢B.紅沖并重新開(kāi)具C.修改原發(fā)票信息D.申請(qǐng)系統(tǒng)重置【參考答案】B【詳細(xì)解析】已入賬發(fā)票錯(cuò)誤需紅沖并重新開(kāi)具，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A作廢無(wú)效，選項(xiàng)C需聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)處理，選項(xiàng)D無(wú)對(duì)應(yīng)流程?！绢}干6】稅控軟件中，發(fā)票“作廢”與“紅沖”的主要區(qū)別是什么？【選項(xiàng)】A.作廢可恢復(fù)原數(shù)據(jù)B.紅沖需繳銷(xiāo)發(fā)票C.作廢不改變已認(rèn)證狀態(tài)D.紅沖需修改開(kāi)票人【參考答案】B【詳細(xì)解析】作廢僅標(biāo)記數(shù)據(jù)，紅沖需繳銷(xiāo)發(fā)票并重新開(kāi)具，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，作廢后數(shù)據(jù)不可恢復(fù)；選項(xiàng)C混淆了作廢與認(rèn)證狀態(tài)?！绢}干7】發(fā)票稅號(hào)與納稅人識(shí)別號(hào)不一致時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示什么錯(cuò)誤？【選項(xiàng)】A.格式錯(cuò)誤B.邏輯錯(cuò)誤C.重復(fù)錯(cuò)誤D.認(rèn)證錯(cuò)誤【參考答案】B【詳細(xì)解析】稅號(hào)與納稅人識(shí)別號(hào)需嚴(yán)格一致，不一致時(shí)系統(tǒng)提示“邏輯錯(cuò)誤”，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A指格式問(wèn)題（如位數(shù)錯(cuò)誤），選項(xiàng)C為已存在相同稅號(hào)。【題干8】發(fā)票開(kāi)具后，開(kāi)票方和受票方如何進(jìn)行抵扣勾選？【選項(xiàng)】A.開(kāi)票方自行勾選B.受票方自行勾選C.雙方共同勾選D.系統(tǒng)自動(dòng)勾選【參考答案】B【詳細(xì)解析】增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣需由受票方在開(kāi)票方發(fā)票管理平臺(tái)勾選認(rèn)證，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A為開(kāi)票方功能，選項(xiàng)C、D不符合流程?！绢}干9】稅控設(shè)備發(fā)生故障需更換時(shí)，應(yīng)如何處理未開(kāi)具發(fā)票？【選項(xiàng)】A.直接停用設(shè)備B.聯(lián)系技術(shù)支持恢復(fù)數(shù)據(jù)C.作廢所有未開(kāi)票發(fā)票D.向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《稅控設(shè)備故障處理辦法》，設(shè)備故障需更換時(shí)，未開(kāi)票發(fā)票可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期管理，選項(xiàng)D正確。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，作廢需符合特定條件。【題干10】發(fā)票開(kāi)具后，開(kāi)票方發(fā)現(xiàn)密碼區(qū)信息錯(cuò)誤，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接修改原發(fā)票B.申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)重開(kāi)C.紅沖后重新開(kāi)具D.聯(lián)系開(kāi)票方系統(tǒng)修復(fù)【參考答案】C【詳細(xì)解析】密碼區(qū)信息錯(cuò)誤需紅沖并重新開(kāi)具，選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)A修改無(wú)效，選項(xiàng)B需稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，選項(xiàng)D為系統(tǒng)內(nèi)部操作?！绢}干11】電子發(fā)票的“校驗(yàn)碼”用于什么目的？【選項(xiàng)】A.驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)蜝.區(qū)分不同稅控系統(tǒng)C.記錄開(kāi)票時(shí)間D.生成唯一識(shí)別號(hào)【參考答案】A【詳細(xì)解析】電子發(fā)票校驗(yàn)碼是驗(yàn)證真?zhèn)蔚暮诵臉?biāo)識(shí)，選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B用于稅控設(shè)備類(lèi)型區(qū)分，選項(xiàng)C、D非校驗(yàn)碼功能?！绢}干12】發(fā)票紅沖后，原紅沖發(fā)票和重新開(kāi)具發(fā)票的稅號(hào)是否一致？【選項(xiàng)】A.必須一致B.可以修改C.需重新申請(qǐng)D.由系統(tǒng)自動(dòng)生成【參考答案】B【詳細(xì)解析】紅沖后重新開(kāi)具的發(fā)票稅號(hào)可修改，但需與原稅號(hào)關(guān)聯(lián)，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，允許修改；選項(xiàng)C、D不符合實(shí)際流程?！绢}干13】發(fā)票開(kāi)具后，開(kāi)票方如何查詢(xún)是否被認(rèn)證？【選項(xiàng)】A.登錄開(kāi)票方系統(tǒng)B.登錄受票方系統(tǒng)C.聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢(xún)D.查看系統(tǒng)提示信息【參考答案】A【詳細(xì)解析】開(kāi)票方需登錄開(kāi)票方系統(tǒng)查詢(xún)認(rèn)證狀態(tài)，選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B為受票方操作，選項(xiàng)C、D非官方途徑。【題干14】發(fā)票開(kāi)具后，發(fā)現(xiàn)未選擇正確稅率，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接修改原發(fā)票B.紅沖后重新開(kāi)具C.申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)更正D.聯(lián)系開(kāi)票方系統(tǒng)修復(fù)【參考答案】B【詳細(xì)解析】稅率錯(cuò)誤需紅沖并重新開(kāi)具，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A修改無(wú)效，選項(xiàng)C需稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，選項(xiàng)D為系統(tǒng)內(nèi)部問(wèn)題?！绢}干15】稅控軟件中，發(fā)票“作廢”操作后，原數(shù)據(jù)是否保留？【選項(xiàng)】A.保留并標(biāo)記作廢B.刪除數(shù)據(jù)C.保留但不可修改D.轉(zhuǎn)移至其他賬戶(hù)【參考答案】A【詳細(xì)解析】作廢操作僅標(biāo)記數(shù)據(jù)狀態(tài)，原數(shù)據(jù)保留，選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，刪除需通過(guò)紅沖或系統(tǒng)清理。【題干16】發(fā)票開(kāi)具后，開(kāi)票方和受票方如何確認(rèn)發(fā)票信息？【選項(xiàng)】A.開(kāi)票方自行確認(rèn)B.受票方通過(guò)平臺(tái)確認(rèn)C.雙方共同確認(rèn)D.系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】受票方需在開(kāi)票方平臺(tái)勾選認(rèn)證確認(rèn)，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A為開(kāi)票方功能，選項(xiàng)C、D不符合流程?！绢}干17】電子發(fā)票的“校驗(yàn)碼”位數(shù)是多少位？【選項(xiàng)】A.8位B.16位C.32位D.64位【參考答案】B【詳細(xì)解析】電子發(fā)票校驗(yàn)碼為16位字符（含字母和數(shù)字），選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)為干擾項(xiàng)，如8位為部分舊版格式?！绢}干18】稅控設(shè)備首次使用前需通過(guò)什么方式完成初始化？【選項(xiàng)】A.網(wǎng)上申請(qǐng)B.稅務(wù)大廳辦理C.第三方平臺(tái)驗(yàn)證D.系統(tǒng)自動(dòng)初始化【參考答案】B【詳細(xì)解析】稅控設(shè)備需在稅務(wù)機(jī)關(guān)完成初始化認(rèn)證，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)不符合規(guī)定，如網(wǎng)上申請(qǐng)僅用于功能更新?！绢}干19】發(fā)票開(kāi)具后，發(fā)現(xiàn)未填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方稅號(hào)，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接修改原發(fā)票B.紅沖后重新開(kāi)具C.申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)更正D.聯(lián)系開(kāi)票方系統(tǒng)修復(fù)【參考答案】B【詳細(xì)解析】稅號(hào)缺失需紅沖并重新開(kāi)具，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A修改無(wú)效，選項(xiàng)C需稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，選項(xiàng)D為系統(tǒng)問(wèn)題?！绢}干20】發(fā)票開(kāi)具后，開(kāi)票方如何查詢(xún)受票方認(rèn)證狀態(tài)？【選項(xiàng)】A.登錄開(kāi)票方系統(tǒng)B.登錄受票方系統(tǒng)C.聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢(xún)D.查看系統(tǒng)提示信息【參考答案】A【詳細(xì)解析】開(kāi)票方需在開(kāi)票方系統(tǒng)查詢(xún)受票方認(rèn)證狀態(tài)，選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B為受票方操作，選項(xiàng)C、D非官方途徑。2025年知識(shí)競(jìng)賽-稅控發(fā)票開(kāi)票軟件V2.0知識(shí)競(jìng)賽歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇3)【題干1】增值稅專(zhuān)用發(fā)票紅沖操作的有效期限為？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月作廢B.次月作廢C.季度末作廢D.永久有效【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》，紅沖操作需在發(fā)票開(kāi)具當(dāng)月完成，若跨月需在次月15日前處理。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)不符合規(guī)定。【題干2】電子發(fā)票作廢后原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)如何處理？【選項(xiàng)】A.重新開(kāi)具B.留存?zhèn)洳镃.交稅務(wù)機(jī)關(guān)銷(xiāo)毀D.當(dāng)月沖減【參考答案】C【詳細(xì)解析】《電子發(fā)票管理辦法》規(guī)定作廢電子發(fā)票需交由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核銷(xiāo)，紙質(zhì)聯(lián)次由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一銷(xiāo)毀。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)均不符合流程?！绢}干3】進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的認(rèn)證期限是？【選項(xiàng)】A.開(kāi)具當(dāng)月B.次月10日前C.季度末D.永久有效【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，增值稅專(zhuān)用發(fā)票需在開(kāi)具次月10日前完成認(rèn)證。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)錯(cuò)誤?！绢}干4】發(fā)票信息填錯(cuò)需作廢重開(kāi)時(shí)，原發(fā)票處理方式？【選項(xiàng)】A.直接作廢B.交稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷(xiāo)C.當(dāng)月沖減D.季度調(diào)整【參考答案】B【詳細(xì)解析】《發(fā)票管理辦法》規(guī)定發(fā)票填錯(cuò)需作廢重開(kāi)時(shí)，原發(fā)票需交稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)舊銷(xiāo)毀。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)處理方式不符合規(guī)定?！绢}干5】電子發(fā)票開(kāi)具后未使用且未作廢的稅務(wù)處理？【選項(xiàng)】A.留存?zhèn)洳锽.稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳C.系統(tǒng)自動(dòng)作廢D.季度調(diào)整【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《電子發(fā)票管理辦法》，未使用的電子發(fā)票可保留在系統(tǒng)中備查，需定期導(dǎo)出備查。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)處理方式錯(cuò)誤。【題干6】發(fā)票紅沖后原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)處理方式？【選項(xiàng)】A.重新開(kāi)具B.留存?zhèn)洳镃.稅務(wù)機(jī)關(guān)銷(xiāo)毀D.當(dāng)月沖減【參考答案】C【詳細(xì)解析】《增值稅專(zhuān)用發(fā)票紅沖管理辦法》規(guī)定紅沖后原聯(lián)需交稅務(wù)機(jī)關(guān)銷(xiāo)毀。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)處理方式錯(cuò)誤?！绢}干7】發(fā)票開(kāi)具后取得方稅控設(shè)備，作廢需滿(mǎn)足？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月作廢B.次月作廢C.季度末作廢D.永久有效【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《稅控設(shè)備操作規(guī)范》，取得方需在次月15日前完成作廢操作。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)錯(cuò)誤?！绢}干8】發(fā)票信息錯(cuò)誤但未超過(guò)作廢期限，需？【選項(xiàng)】A.直接作廢B.修改后重開(kāi)C.交稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷(xiāo)D.季度調(diào)整【參考答案】B【詳細(xì)解析】《發(fā)票管理操作手冊(cè)》規(guī)定錯(cuò)誤信息未超期限可修改后重新開(kāi)具，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)處理方式不當(dāng)?！绢}干9】電子發(fā)票作廢需同時(shí)完成？【選項(xiàng)】A.發(fā)票管理平臺(tái)作廢B.系統(tǒng)自動(dòng)作廢C.稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷(xiāo)D.季度調(diào)整【參考答案】A【詳細(xì)解析】《電子發(fā)票作廢流程》要求在發(fā)票管理平臺(tái)完成作廢操作，選項(xiàng)A正確。其他選項(xiàng)處理方式錯(cuò)誤?！绢}干10】增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證異常如何處理？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月沖減B.次月認(rèn)證C.季度調(diào)整D.稅務(wù)機(jī)關(guān)處理【參考答案】D【詳細(xì)解析】《增值稅認(rèn)證管理辦法》規(guī)定認(rèn)證異常需由稅務(wù)機(jī)關(guān)處理，選項(xiàng)D正確。其他選項(xiàng)處理方式不符合規(guī)定?！绢}干11】發(fā)票開(kāi)具后取得方未認(rèn)證的稅務(wù)處理？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月沖減B.次月認(rèn)證C.季度調(diào)整D.永久有效【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證規(guī)則》，取得方需在次月認(rèn)證，未認(rèn)證視為未抵扣。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)錯(cuò)誤?！绢}干12】電子發(fā)票作廢需同時(shí)滿(mǎn)足？【選項(xiàng)】A.發(fā)票未使用B.未超過(guò)作廢期限C.系統(tǒng)自動(dòng)作廢D.季度調(diào)整【參考答案】B【詳細(xì)解析】《電子發(fā)票作廢條件》規(guī)定作廢需在開(kāi)具當(dāng)月且未超過(guò)作廢期限。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)條件錯(cuò)誤?！绢}干13】發(fā)票開(kāi)具后取得方需在何時(shí)完成認(rèn)證？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月B.次月10日前C.季度末D.永久有效【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限》，認(rèn)證需在次月10日前完成。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)錯(cuò)誤?！绢}干14】發(fā)票信息錯(cuò)誤且已認(rèn)證如何處理？【選項(xiàng)】A.直接作廢B.修改后重開(kāi)C.稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳D.季度調(diào)整【參考答案】C【詳細(xì)解析】《發(fā)票錯(cuò)誤處理規(guī)定》指出已認(rèn)證的錯(cuò)誤發(fā)票需交稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)處理方式錯(cuò)誤?！绢}干15】電子發(fā)票作廢流程中需完成？【選項(xiàng)】A.發(fā)票管理平臺(tái)作廢B.系統(tǒng)自動(dòng)作廢C.稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷(xiāo)D.季度調(diào)整【參考答案】A【詳細(xì)解析】《電子發(fā)票作廢流程》要求在發(fā)票管理平臺(tái)完成作廢操作。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)處理方式錯(cuò)誤?！绢}干16】增值稅專(zhuān)用發(fā)票作廢需同時(shí)滿(mǎn)足？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月作廢B.未超過(guò)作廢期限C.系統(tǒng)自動(dòng)作廢D.季度調(diào)整【參考答案】B【詳細(xì)解析】《增值稅專(zhuān)用發(fā)票作廢條件》規(guī)定作廢需在開(kāi)具當(dāng)月且未超過(guò)作廢期限。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)條件錯(cuò)誤?！绢}干17】發(fā)票開(kāi)具后取得方未認(rèn)證的稅務(wù)影響？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月沖減B.次月認(rèn)證C.季度調(diào)整D.永久有效【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證規(guī)則》，未認(rèn)證的發(fā)票當(dāng)月不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)處理方式錯(cuò)誤。【題干18】電子發(fā)票作廢需在何時(shí)完成？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月B.次月15日前C.季度末D.永久有效【參考答案】B【詳細(xì)解析】《電子發(fā)票作廢期限》規(guī)定需在次月15日前完成作廢操作。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)錯(cuò)誤?！绢}干19】發(fā)票信息錯(cuò)誤且已抵扣如何處理？【選項(xiàng)】A.直接作廢B.修改后重開(kāi)C.稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳D.季度調(diào)整【參考答案】C【詳細(xì)解析】《發(fā)票錯(cuò)誤處理規(guī)定》指出已抵扣的錯(cuò)誤發(fā)票需交稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳并調(diào)整賬務(wù)。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)處理方式錯(cuò)誤?！绢}干20】增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證異常處理時(shí)效是？【選項(xiàng)】A.當(dāng)月B.次月10日前C.季度末D.永久有效【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《增值稅認(rèn)證異常處理辦法》，異常需在次月10日前處理完畢。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)錯(cuò)誤。2025年知識(shí)競(jìng)賽-稅控發(fā)票開(kāi)票軟件V2.0知識(shí)競(jìng)賽歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇4)【題干1】根據(jù)稅控發(fā)票開(kāi)票軟件V2.0規(guī)定，增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具后因購(gòu)買(mǎi)方信息錯(cuò)誤需要作廢，應(yīng)選擇（）?！具x項(xiàng)】A.直接作廢B.紅沖作廢C.修改開(kāi)票信息D.系統(tǒng)自動(dòng)處理【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)稅控系統(tǒng)操作規(guī)范，因購(gòu)買(mǎi)方信息錯(cuò)誤導(dǎo)致增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具后需作廢，必須通過(guò)紅沖作廢流程處理。直接作廢會(huì)破壞發(fā)票鏈，修改開(kāi)票信息需經(jīng)購(gòu)票方確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)處理不符合稅務(wù)管理要求。紅沖作廢需在發(fā)票開(kāi)具后5個(gè)工作日內(nèi)完成并取得對(duì)方簽收單據(jù)?！绢}干2】稅控設(shè)備驗(yàn)舊流程中，納稅人需在（）前完成電子發(fā)票密鑰更換?！具x項(xiàng)】A.發(fā)票領(lǐng)用量達(dá)1000份B.稅控設(shè)備使用滿(mǎn)3年C.系統(tǒng)提示密鑰過(guò)期前30天D.每年1月1日【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《稅控設(shè)備管理辦法》，納稅人須在稅控設(shè)備密鑰到期前30天完成密鑰更換和發(fā)票領(lǐng)用量清零操作。選項(xiàng)A的1000份為紙質(zhì)發(fā)票舊規(guī)，電子發(fā)票無(wú)此限制；選項(xiàng)B的3年屬于設(shè)備報(bào)廢年限；選項(xiàng)D的時(shí)間節(jié)點(diǎn)不符合動(dòng)態(tài)管理要求。密鑰過(guò)期未及時(shí)更換將導(dǎo)致開(kāi)票功能中斷?！绢}干3】電子發(fā)票開(kāi)具后，購(gòu)買(mǎi)方未及時(shí)認(rèn)證的發(fā)票，納稅人可在（）內(nèi)申請(qǐng)沖紅重開(kāi)?！具x項(xiàng)】A.開(kāi)票當(dāng)月15日前B.發(fā)票開(kāi)具后180天C.系統(tǒng)校驗(yàn)失敗后24小時(shí)D.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求期間【參考答案】B【詳細(xì)解析】依據(jù)電子發(fā)票管理辦法，購(gòu)買(mǎi)方未及時(shí)認(rèn)證的發(fā)票，納稅人可在發(fā)票開(kāi)具后180天內(nèi)申請(qǐng)沖紅重開(kāi)。選項(xiàng)A的15日為紙質(zhì)發(fā)票重開(kāi)期限；選項(xiàng)C的24小時(shí)適用于系統(tǒng)校驗(yàn)錯(cuò)誤的技術(shù)性重開(kāi)；選項(xiàng)D需以稅務(wù)機(jī)關(guān)正式通知為準(zhǔn)，但不得突破180天時(shí)限。超過(guò)180天需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批處理?！绢}干4】稅控軟件中，發(fā)票信息校驗(yàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)方稅號(hào)錯(cuò)誤，系統(tǒng)會(huì)提示（）錯(cuò)誤類(lèi)型。【選項(xiàng)】A.稅號(hào)格式B.聯(lián)系人信息C.開(kāi)票金額D.購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)【參考答案】A【詳細(xì)解析】稅控系統(tǒng)校驗(yàn)規(guī)則中，稅號(hào)格式錯(cuò)誤屬于基礎(chǔ)性校驗(yàn)項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)直接提示“稅號(hào)格式錯(cuò)誤”。選項(xiàng)B的聯(lián)系人信息屬于可選校驗(yàn)項(xiàng)，若未填寫(xiě)不會(huì)觸發(fā)錯(cuò)誤；選項(xiàng)C的開(kāi)票金額需結(jié)合稅號(hào)判斷，單獨(dú)校驗(yàn)不成立；選項(xiàng)D的名稱(chēng)需與稅號(hào)匹配，但錯(cuò)誤類(lèi)型表述不準(zhǔn)確。【題干5】開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票時(shí)，納稅人可勾選（）作為價(jià)外費(fèi)用?！具x項(xiàng)】A.運(yùn)輸裝卸費(fèi)B.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)費(fèi)C.購(gòu)車(chē)裝飾費(fèi)D.稅務(wù)機(jī)關(guān)代收款項(xiàng)【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票管理辦法》，納稅人可代收代繳的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)等款項(xiàng)，需在發(fā)票“價(jià)外費(fèi)用”欄開(kāi)具。選項(xiàng)A、B、C均為購(gòu)車(chē)附加服務(wù)費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入商品銷(xiāo)售額開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。選項(xiàng)D屬于法定代收款項(xiàng)，可直接在價(jià)外費(fèi)用欄列示。【題干6】稅控設(shè)備發(fā)生故障無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，納稅人應(yīng)于故障恢復(fù)后（）日內(nèi)完成發(fā)票補(bǔ)開(kāi)?！具x項(xiàng)】A.5B.10C.15D.30【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《電子發(fā)票管理辦法》，稅控設(shè)備故障導(dǎo)致發(fā)票未開(kāi)具，納稅人應(yīng)在故障恢復(fù)后15日內(nèi)完成補(bǔ)開(kāi)并附具故障說(shuō)明。選項(xiàng)A適用于系統(tǒng)異常情況；選項(xiàng)B為紙質(zhì)發(fā)票補(bǔ)開(kāi)時(shí)限；選項(xiàng)D為特殊情況下的延長(zhǎng)時(shí)限需稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)?！绢}干7】發(fā)票作廢后，系統(tǒng)中已作廢的發(fā)票信息（）?！具x項(xiàng)】A.立即刪除B.保留至本月結(jié)稅C.保留至當(dāng)季度D.保留indefinitely【參考答案】D【詳細(xì)解析】稅控系統(tǒng)采用“已作廢保留”機(jī)制，作廢發(fā)票信息需永久留存?zhèn)洳?。選項(xiàng)A刪除作廢信息違反稅務(wù)監(jiān)管要求；選項(xiàng)B、C的保留期限不符合《稅收征管法》規(guī)定的永久保存原則?！绢}干8】開(kāi)具增值稅普通發(fā)票時(shí)，納稅人可通過(guò)（）功能快速調(diào)用常用客戶(hù)信息?！具x項(xiàng)】A.客戶(hù)檔案B.歷史客戶(hù)C.模板客戶(hù)D.系統(tǒng)推薦【參考答案】A【詳細(xì)解析】稅控軟件的“客戶(hù)檔案”功能專(zhuān)門(mén)用于存儲(chǔ)和管理常用客戶(hù)信息，支持快速調(diào)用。選項(xiàng)B的歷史客戶(hù)需手動(dòng)篩選；選項(xiàng)C的模板客戶(hù)適用于標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)場(chǎng)景；選項(xiàng)D的系統(tǒng)推薦為非強(qiáng)制功能?！绢}干9】電子發(fā)票開(kāi)具后，若購(gòu)買(mǎi)方要求作廢且未及時(shí)認(rèn)證，納稅人可申請(qǐng)（）處理?！具x項(xiàng)】A.自動(dòng)作廢B.紅沖作廢C.暫存作廢D.注銷(xiāo)處理【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)電子發(fā)票作廢規(guī)則，未認(rèn)證發(fā)票需通過(guò)紅沖作廢流程處理。選項(xiàng)A自動(dòng)作廢需購(gòu)買(mǎi)方確認(rèn)；選項(xiàng)C暫存作廢僅適用于未開(kāi)具狀態(tài)；選項(xiàng)D注銷(xiāo)處理適用于已抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票?！绢}干10】稅控設(shè)備年度驗(yàn)舊時(shí)，納稅人需提供（）作為驗(yàn)舊依據(jù)?！具x項(xiàng)】A.系統(tǒng)日志B.發(fā)票領(lǐng)用量明細(xì)C.設(shè)備使用說(shuō)明書(shū)D.購(gòu)買(mǎi)發(fā)票聯(lián)存根【參考答案】B【詳細(xì)解析】驗(yàn)舊流程的核心依據(jù)是發(fā)票領(lǐng)用量明細(xì)，需與金稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)。選項(xiàng)A系統(tǒng)日志用于故障排查；選項(xiàng)C設(shè)備說(shuō)明書(shū)證明設(shè)備合法性；選項(xiàng)D存根聯(lián)為紙質(zhì)發(fā)票驗(yàn)舊依據(jù)。【題干11】開(kāi)具建筑服務(wù)發(fā)票時(shí)，跨縣提供建筑服務(wù)需在（）填寫(xiě)項(xiàng)目所在地信息。【選項(xiàng)】A.銷(xiāo)售方信息欄B.購(gòu)買(mǎi)方信息欄C.發(fā)票備注欄D.聯(lián)系人欄【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《建筑服務(wù)發(fā)票開(kāi)具規(guī)范》，跨縣提供建筑服務(wù)需在發(fā)票備注欄注明項(xiàng)目所在地信息，包括項(xiàng)目名稱(chēng)、地址、經(jīng)理姓名和身份證號(hào)。選項(xiàng)A、B、D均不涉及跨區(qū)域服務(wù)信息?！绢}干12】稅控軟件中，發(fā)票開(kāi)具金額與系統(tǒng)校驗(yàn)金額不一致時(shí)，會(huì)觸發(fā)（）錯(cuò)誤提示?！具x項(xiàng)】A.稅號(hào)不符B.金額錯(cuò)誤C.稅率錯(cuò)誤D.存量不足【參考答案】B【詳細(xì)解析】系統(tǒng)校驗(yàn)規(guī)則中，金額錯(cuò)誤是獨(dú)立校驗(yàn)項(xiàng)，與稅號(hào)、稅率、庫(kù)存無(wú)關(guān)。選項(xiàng)A需稅號(hào)與發(fā)票類(lèi)型匹配；選項(xiàng)C需稅率與貨物分類(lèi)一致；選項(xiàng)D需檢查發(fā)票領(lǐng)用量。金額錯(cuò)誤需重新輸入或調(diào)整價(jià)格?！绢}干13】發(fā)票開(kāi)具后，若購(gòu)買(mǎi)方信息有誤且未認(rèn)證，納稅人可申請(qǐng)（）處理?！具x項(xiàng)】A.修改開(kāi)票信息B.紅沖作廢C.暫存修改D.注銷(xiāo)發(fā)票【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)電子發(fā)票管理規(guī)程，未認(rèn)證發(fā)票因購(gòu)買(mǎi)方信息錯(cuò)誤需紅沖作廢。選項(xiàng)A需購(gòu)票方同意；選項(xiàng)C暫存修改僅適用于未開(kāi)具狀態(tài)；選項(xiàng)D適用于已抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。【題干14】稅控設(shè)備發(fā)生硬件損壞無(wú)法修復(fù)，納稅人應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)（）處理?！具x項(xiàng)】A.設(shè)備換新B.設(shè)備維修C.設(shè)備報(bào)廢D.設(shè)備升級(jí)【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《稅控設(shè)備管理辦法》，無(wú)法修復(fù)的稅控設(shè)備應(yīng)申請(qǐng)報(bào)廢。選項(xiàng)A適用于設(shè)備功能正常但需更新；選項(xiàng)B需經(jīng)設(shè)備廠商確認(rèn)；選項(xiàng)D屬于軟件升級(jí)范疇?！绢}干15】開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證（）不得作為抵扣憑證?！具x項(xiàng)】A.有效的普通發(fā)票B.經(jīng)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證C.未經(jīng)驗(yàn)證的電子發(fā)票D.完整的收購(gòu)發(fā)票聯(lián)【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)抵扣規(guī)定，未經(jīng)驗(yàn)證的電子發(fā)票不能作為抵扣憑證。選項(xiàng)A有效普通發(fā)票需符合農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)抵扣條件；選項(xiàng)B需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；選項(xiàng)D完整發(fā)票聯(lián)需與收購(gòu)憑證核對(duì)?！绢}干16】稅控軟件中，發(fā)票開(kāi)具后因系統(tǒng)故障導(dǎo)致重復(fù)開(kāi)具，可申請(qǐng)（）處理?！具x項(xiàng)】A.紅沖作廢B.修改開(kāi)票信息C.暫存處理D.注銷(xiāo)抵扣【參考答案】A【詳細(xì)解析】系統(tǒng)故障導(dǎo)致的重復(fù)開(kāi)具需紅沖作廢，并附系統(tǒng)故障證明。選項(xiàng)B需購(gòu)票方同意；選項(xiàng)C暫存處理僅適用于未開(kāi)具狀態(tài)；選項(xiàng)D適用于已抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。【題干17】開(kāi)具電子發(fā)票時(shí)，若購(gòu)買(mǎi)方稅號(hào)與購(gòu)票方稅號(hào)一致，系統(tǒng)會(huì)提示（）錯(cuò)誤?！具x項(xiàng)】A.稅號(hào)格式B.稅號(hào)重復(fù)C.稅率不符D.存量不足【參考答案】B【詳細(xì)解析】稅控系統(tǒng)校驗(yàn)規(guī)則中，稅號(hào)重復(fù)提示表明購(gòu)票方與購(gòu)買(mǎi)方稅號(hào)相同。選項(xiàng)A需檢查稅號(hào)位數(shù)和格式；選項(xiàng)C需稅率與貨物分類(lèi)匹配；選項(xiàng)D需檢查發(fā)票領(lǐng)用量?！绢}干18】發(fā)票作廢后，納稅人需在（）日內(nèi)將作廢信息同步至金稅系統(tǒng)?！具x項(xiàng)】A.3B.5C.10D.15【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)電子發(fā)票作廢同步要求，納稅人需在作廢后10日內(nèi)完成系統(tǒng)同步。選項(xiàng)A適用于紙質(zhì)發(fā)票；選項(xiàng)B為系統(tǒng)異常處理時(shí)限；選項(xiàng)D為特殊情況下的延長(zhǎng)時(shí)限?！绢}干19】開(kāi)具跨境銷(xiāo)售發(fā)票時(shí)，需在備注欄注明（）信息?！具x項(xiàng)】A.跨境銷(xiāo)售合同編號(hào)B.購(gòu)買(mǎi)方外匯賬號(hào)C.人民幣結(jié)算金額D.海關(guān)報(bào)關(guān)單號(hào)【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)跨境銷(xiāo)售發(fā)票管理規(guī)范，需在備注欄注明海關(guān)報(bào)關(guān)單號(hào)。選項(xiàng)A合同編號(hào)需在發(fā)票正文填寫(xiě)；選項(xiàng)B外匯賬號(hào)需在跨境支付環(huán)節(jié)處理；選項(xiàng)C人民幣結(jié)算金額需與發(fā)票金額一致。【題干20】稅控軟件中，發(fā)票開(kāi)具后若發(fā)現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)錯(cuò)誤，正確的處理方式是（）?！具x項(xiàng)】A.直接修改B.紅沖作廢C.重新開(kāi)具D.系統(tǒng)自動(dòng)修正【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)發(fā)票名稱(chēng)錯(cuò)誤處理規(guī)則，需紅沖作廢后重新開(kāi)具。選項(xiàng)A直接修改違反發(fā)票管理規(guī)范；選項(xiàng)C需重新提交購(gòu)票方信息；選項(xiàng)D系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)修正。2025年知識(shí)競(jìng)賽-稅控發(fā)票開(kāi)票軟件V2.0知識(shí)競(jìng)賽歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇5)【題干1】增值稅專(zhuān)用發(fā)票上必須由購(gòu)買(mǎi)方和銷(xiāo)售方雙方簽章，但開(kāi)票方在開(kāi)票時(shí)未蓋章視為有效的情況是？【選項(xiàng)】A.銷(xiāo)售方已手寫(xiě)簽名B.購(gòu)買(mǎi)方未指定稅號(hào)C.系統(tǒng)自動(dòng)生成電子簽名D.銷(xiāo)售方未打印發(fā)票【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》，銷(xiāo)售方未打印發(fā)票但已通過(guò)電子簽名系統(tǒng)完成簽章視為有效，前提是購(gòu)買(mǎi)方稅號(hào)與發(fā)票信息一致。選項(xiàng)C符合電子發(fā)票簽章規(guī)則，選項(xiàng)A和D為無(wú)效情形，選項(xiàng)B涉及購(gòu)買(mǎi)方信息完整性，與簽章有效性無(wú)關(guān)?！绢}干2】電子發(fā)票的存儲(chǔ)期限要求是？【選項(xiàng)】A.保存至發(fā)票認(rèn)證完成B.保存3年C.保存5年D.保存至企業(yè)賬務(wù)處理完畢【參考答案】C【詳細(xì)解析】《電子會(huì)計(jì)檔案管理暫行辦法》明確規(guī)定電子發(fā)票需保存5年，且必須完整保存原始電子文件及簽章數(shù)據(jù)。選項(xiàng)A和D僅為部分時(shí)間節(jié)點(diǎn)，選項(xiàng)B為紙質(zhì)發(fā)票保存期限，選項(xiàng)C為唯一符合法規(guī)的答案。【題干3】發(fā)票紅沖操作必須滿(mǎn)足的條件包括？【選項(xiàng)】A.發(fā)票開(kāi)具未超過(guò)15天B.發(fā)票未被認(rèn)證C.銷(xiāo)售方未作廢D.購(gòu)買(mǎi)方未抵扣【參考答案】ABD【詳細(xì)解析】根據(jù)《增值稅發(fā)票紅沖管理辦法》，紅沖需同時(shí)滿(mǎn)足：1.發(fā)票開(kāi)具未超15天；2.發(fā)票未被認(rèn)證；3.銷(xiāo)售方未作廢；4.購(gòu)買(mǎi)方未抵扣。選項(xiàng)C“銷(xiāo)售方未作廢”表述錯(cuò)誤，正確應(yīng)為“銷(xiāo)售方已作廢”。【題干4】關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的時(shí)間要求，下列正確的是？【選項(xiàng)】A.接收發(fā)票后15日內(nèi)認(rèn)證B.發(fā)票開(kāi)具后6個(gè)月內(nèi)認(rèn)證C.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間起180日內(nèi)認(rèn)證D.電子發(fā)票認(rèn)證需在開(kāi)具后30日內(nèi)完成【參考答案】C【詳細(xì)解析】《增值稅暫行條例》規(guī)定進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣須在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間起180日內(nèi)完成認(rèn)證。選項(xiàng)A適用于紙質(zhì)發(fā)票舊規(guī)，選項(xiàng)B為錯(cuò)誤時(shí)間范圍，選項(xiàng)D為電子發(fā)票認(rèn)證周期，選項(xiàng)C為唯一正確答案?！绢}干5】發(fā)票作廢需同時(shí)滿(mǎn)足哪些條件？【選項(xiàng)】A.發(fā)票開(kāi)具未超過(guò)10日B.發(fā)票未被認(rèn)證C.系統(tǒng)自動(dòng)標(biāo)記作廢D.購(gòu)買(mǎi)方未抵扣【參考答案】ABD【詳細(xì)解析】作廢操作需滿(mǎn)足：1.開(kāi)票未超10日；2.發(fā)票未被認(rèn)證；3.系統(tǒng)標(biāo)記作廢；4.購(gòu)買(mǎi)方未抵扣。選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤，作廢需手動(dòng)操作而非自動(dòng)標(biāo)記?！绢}干6】發(fā)票信息填寫(xiě)錯(cuò)誤導(dǎo)致無(wú)法開(kāi)票的補(bǔ)救措施是？【選項(xiàng)】A.立即作廢并重新開(kāi)具B.修改后直接保存C.修改后申請(qǐng)系統(tǒng)審核D.聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)更正【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《發(fā)票管理辦法》，已開(kāi)具發(fā)票信息錯(cuò)誤需修改的，應(yīng)修改后提交系統(tǒng)審核（選項(xiàng)C）。選項(xiàng)A適用于未保存狀態(tài)，選項(xiàng)B直接保存無(wú)效，選項(xiàng)D僅適用于重大錯(cuò)誤需稅務(wù)機(jī)關(guān)介入的情況?！绢}干7】電子發(fā)票驗(yàn)舊的具體操作流程不包括？【選項(xiàng)】A.登錄開(kāi)票系統(tǒng)查詢(xún)狀態(tài)B.選擇待驗(yàn)舊發(fā)票C.提交驗(yàn)舊申請(qǐng)D.系統(tǒng)自動(dòng)完成驗(yàn)舊【參考答案】D【詳細(xì)解析】驗(yàn)舊需人工提交申請(qǐng)（選項(xiàng)C），系統(tǒng)不自動(dòng)完成（選項(xiàng)D錯(cuò)誤）。選項(xiàng)A和B為驗(yàn)舊前必要步驟。【題干8】關(guān)于發(fā)票紅沖與作廢的區(qū)別，正確表述是？【選項(xiàng)】A.紅沖需購(gòu)買(mǎi)方同意B.作廢需在開(kāi)票后180日內(nèi)C.紅沖后可重新開(kāi)具D.作廢后不可重新開(kāi)具【參考答案】C【詳細(xì)解析】紅沖允許重新開(kāi)具（選項(xiàng)C），作廢后不可重新開(kāi)具。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，紅沖無(wú)需購(gòu)買(mǎi)方同意；選項(xiàng)B時(shí)間范圍錯(cuò)誤，作廢需在開(kāi)票后10日內(nèi)?！绢}干9】發(fā)票認(rèn)證失敗的可能原因包括？【選項(xiàng)】A.稅號(hào)錯(cuò)誤B.系統(tǒng)故障C.發(fā)票未蓋章D.認(rèn)證期限已過(guò)【參考答案】ACD【詳細(xì)解析】認(rèn)證失敗常見(jiàn)原因：1.稅號(hào)與發(fā)票不一致（選項(xiàng)A）；2.發(fā)票未完成簽章（選項(xiàng)C）；3.超過(guò)認(rèn)證期限（選項(xiàng)D）。選項(xiàng)B系統(tǒng)故障屬于技術(shù)問(wèn)題，但非認(rèn)證失敗直接原因?！绢}干10】關(guān)于發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的處理，正確的是？【選項(xiàng)】A.發(fā)票聯(lián)需購(gòu)買(mǎi)方留存B.抵扣聯(lián)由銷(xiāo)售方保存C.電子發(fā)票抵扣聯(lián)需打印D.電子發(fā)票抵扣聯(lián)可電子存檔【參考答案】A【詳細(xì)解析】《電子發(fā)票管理辦法》規(guī)定：發(fā)票聯(lián)由購(gòu)買(mǎi)方留存（選項(xiàng)A），抵扣聯(lián)由銷(xiāo)售方留存（選項(xiàng)B錯(cuò)誤）。電子發(fā)票抵扣聯(lián)必須打?。ㄟx項(xiàng)C正確），選項(xiàng)D錯(cuò)誤?！绢}干11】發(fā)票信息修改需滿(mǎn)足哪些條件？