2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理模擬考試試卷第一部分單選題(50題)1、材料題風險事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實質(zhì)上是全面風險管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動

【答案】：A

【解析】本題考查對商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風險管理并不等同，內(nèi)部控制是全面風險管理的重要組成部分，但二者在范圍、目標、手段等方面存在差異。全面風險管理是一個更為廣泛的概念，涵蓋了對各種風險的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)；而內(nèi)部控制主要側(cè)重于通過一系列制度、流程和方法來規(guī)范銀行的運營活動，防范內(nèi)部風險。所以A選項表述錯誤。B選項，內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。這是內(nèi)部控制的基本框架，內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，風險評估是識別和分析風險的過程，控制活動是針對風險采取的措施，信息與溝通確保信息的及時傳遞和共享，內(nèi)部監(jiān)督則對整個內(nèi)部控制體系進行監(jiān)督和評價。該表述是正確的。C選項，不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個人擔任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務(wù)。通過將不相容職務(wù)分離，可以形成相互制約和監(jiān)督的機制，降低舞弊和錯誤發(fā)生的可能性。所以C選項表述正確。D選項，評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動是內(nèi)部控制監(jiān)督評價的重要內(nèi)容。通過對內(nèi)部控制的有效性進行評價，可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制體系中存在的問題和缺陷，并及時采取措施進行改進，以提高內(nèi)部控制的效果和效率。所以D選項表述正確。綜上，答案選A。2、某商業(yè)銀行年初貸款損失準備余額10億元，上半年因核銷等因素使用撥備5億元，補提7億元。如果6月末根據(jù)賬面計算應(yīng)提貸款損失準備10億元，則6月末該行貸款損失準備充足率為（）。

A.100％

B.90％

C.120％

D.70％

【答案】：C

【解析】本題可先根據(jù)已知條件計算出6月末該行的貸款損失準備余額，再根據(jù)貸款損失準備充足率的計算公式得出結(jié)果。###步驟一：計算6月末該行的貸款損失準備余額已知年初貸款損失準備余額為\(10\)億元，上半年因核銷等因素使用撥備\(5\)億元，這意味著貸款損失準備余額減少了\(5\)億元；之后補提\(7\)億元，即貸款損失準備余額又增加了\(7\)億元。所以6月末該行的貸款損失準備余額為年初余額減去使用的撥備再加上補提的金額，即\(10-5+7=12\)億元。###步驟二：計算6月末該行的貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率的計算公式為：貸款損失準備充足率\(=\)貸款實際計提準備\(\div\)貸款應(yīng)提準備\(\times100\%\)。已知6月末根據(jù)賬面計算應(yīng)提貸款損失準備\(10\)億元，而步驟一中已算出6月末實際計提的貸款損失準備為\(12\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：貸款損失準備充足率\(=12\div10\times100\%=120\%\)綜上，答案選C。3、下列選項中，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下利率風險的是（）。

A.無風險利率

B.一般信用利差風險

C.特定風險

D.股票風險

【答案】：D

【解析】本題考查市場風險內(nèi)部模型法框架下利率風險的范疇。市場風險內(nèi)部模型法框架下的利率風險主要包括無風險利率變動所帶來的風險、一般信用利差風險以及特定風險等。-A項無風險利率，是市場利率的重要組成部分，無風險利率的變動會對金融資產(chǎn)的價值產(chǎn)生影響，屬于利率風險的范疇。-B項一般信用利差風險，信用利差是指除了無風險利率之外，因信用風險而產(chǎn)生的額外收益補償，它與利率密切相關(guān)，其變動反映了市場對信用風險的預(yù)期變化，屬于利率風險。-C項特定風險，在利率風險的考量中，特定風險是指針對特定金融工具或發(fā)行人的風險，它會影響到相關(guān)金融產(chǎn)品的利率水平和價值，屬于利率風險。-D項股票風險，主要是由股票價格波動等因素引起的風險，其影響因素與利率風險的影響因素有明顯差異，股票價格更多地受到公司業(yè)績、市場情緒、行業(yè)競爭等因素的影響，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下的利率風險。綜上，答案選D。4、（）是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。

A.設(shè)定限額

B.建立限額體系

C.調(diào)整限額

D.建立限額管控流程

【答案】：A

【解析】設(shè)定限額是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。在流動性風險管理中，設(shè)定限額能夠明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)活動在流動性方面的邊界和約束，為風險管理提供具體的量化標準。限額是對風險敞口、資金流動等關(guān)鍵指標進行控制的重要手段，通過合理設(shè)定限額，可以預(yù)先確定風險承受度，避免過度的流動性風險暴露，從而保障金融機構(gòu)或組織的資金安全和穩(wěn)健運營。建立限額體系側(cè)重于整體架構(gòu)的搭建，調(diào)整限額是在限額執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況的動態(tài)優(yōu)化，建立限額管控流程主要關(guān)注的是限額管理的操作程序和規(guī)范，它們雖然對于流動性風險管理都很重要，但并非必不可少的核心環(huán)節(jié)。故本題正確答案選A。"5、系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失，此種情景屬于（）壓力情景。

A.信用風險

B.流動性風險

C.操作風險

D.市場風險

【答案】：C

【解析】本題可依據(jù)各類風險的定義來判斷系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失屬于哪種壓力情景。A選項，信用風險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，其主要關(guān)注的是交易對方的信用狀況和違約風險，而系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷并非是信用方面的問題，所以不屬于信用風險。B選項，流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風險，強調(diào)的是資金的流動性情況，系統(tǒng)失靈造成業(yè)務(wù)中斷與資金流動性并無直接關(guān)聯(lián)，所以不屬于流動性風險。C選項，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。系統(tǒng)失靈屬于信息科技系統(tǒng)方面的問題，系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失符合操作風險的定義，所以該情景屬于操作風險，此選項正確。D選項，市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險，主要涉及市場價格因素，而題干中是系統(tǒng)失靈引發(fā)的問題，并非市場價格變動導(dǎo)致，所以不屬于市場風險。綜上，答案選C。6、下列不屬于商業(yè)銀行客戶信用評級發(fā)展階段的是()。

A.信用信息實地勘查

B.專家判斷法

C.信用評分模型

D.違約概率模型

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行客戶信用評級的發(fā)展階段相關(guān)知識。商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。B選項專家判斷法是早期信用評級常用方法，主要依賴專家的經(jīng)驗、知識和主觀判斷來評估客戶信用狀況。C選項信用評分模型則是利用統(tǒng)計方法和數(shù)學(xué)模型，將客戶的各種信用相關(guān)信息進行量化分析，得出一個信用評分，以此評估客戶的信用風險。D選項違約概率模型是更先進的信用評級方法，通過對大量數(shù)據(jù)的分析和建模，直接估計客戶的違約概率，為信用風險管理提供更精準的依據(jù)。而A選項信用信息實地勘查是獲取信用信息的一種手段，并非商業(yè)銀行客戶信用評級的發(fā)展階段。綜上，答案選A。7、新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風險識別是指商業(yè)銀行在產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)研發(fā)和投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的（）和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。

A.風險事件

B.風險特點

C.業(yè)務(wù)特點

D.風險類型

【答案】：D

【解析】本題考查新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風險識別的相關(guān)概念。新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風險識別是指商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)研發(fā)和投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線情況，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。A選項，風險事件通常是指已經(jīng)發(fā)生的、具有一定負面影響的事件，而新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風險識別是在研發(fā)和投產(chǎn)過程中對潛在風險進行分析，并非基于已發(fā)生的風險事件，所以A選項不符合。B選項，“風險特點”表述不準確，單純的風險特點不能完整涵蓋新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)在研發(fā)和投產(chǎn)過程中需要結(jié)合的因素，不能全面反映該過程對潛在風險識別的依據(jù)，所以B選項錯誤。C選項，業(yè)務(wù)特點主要側(cè)重于產(chǎn)品／業(yè)務(wù)本身的業(yè)務(wù)屬性和特征，沒有直接體現(xiàn)出與風險相關(guān)的核心要素，而新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風險識別重點關(guān)注的是風險方面，所以C選項不合適。D選項，在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)研發(fā)和投產(chǎn)過程中，結(jié)合產(chǎn)品線的風險類型和風險點，能夠全面、系統(tǒng)地對潛在風險事項或因素進行分析和識別，進而查找出風險原因，所以D選項正確。綜上，本題答案是D。8、國際收支逆差與國際儲備之比超過（），說明風險較大。

A.80％

B.100％

C.120％

D.150％

【答案】：D

【解析】國際收支逆差與國際儲備之比是衡量一個國家國際收支風險的重要指標。該比例越高，表明國際收支逆差相對國際儲備的規(guī)模越大，意味著該國在國際支付方面面臨的壓力越大，風險也隨之增加。在本題中：A項80％，這一比例相對來說還處于相對安全的范圍，在這個比例下，國際儲備對逆差有一定的緩沖能力，風險相對較小。B項100％，意味著國際收支逆差與國際儲備規(guī)模相當，此時風險有所上升，但仍有一定的調(diào)整空間。C項120％，表明逆差已經(jīng)超過國際儲備一定程度，風險進一步加大，但還未達到風險較大的程度。D項150％，說明國際收支逆差已經(jīng)大幅超過國際儲備，這會使該國在國際經(jīng)濟交往中面臨較大的不確定性和潛在風險。比如可能面臨外匯儲備不足，難以滿足對外支付需求，進而影響匯率穩(wěn)定、國際貿(mào)易和國內(nèi)經(jīng)濟的正常運行等。所以當國際收支逆差與國際儲備之比超過150％時，說明風險較大，應(yīng)選D。9、在商業(yè)銀行信用風險權(quán)重法下，下列表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重最低的是（）。

A.符合標準的微型和小型企業(yè)的債權(quán)

B.對我國公共部門實體的債權(quán)

C.個人住房抵押貸款

D.對于一般企業(yè)的債權(quán)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行信用風險權(quán)重法下不同表內(nèi)資產(chǎn)的風險權(quán)重規(guī)定，對各選項進行分析。-A項：符合標準的微型和小型企業(yè)的債權(quán)通常具有一定風險，其風險權(quán)重并不是最低的。微型和小型企業(yè)在經(jīng)營規(guī)模、抗風險能力等方面相對較弱，銀行面臨的違約風險相對較高，所以其風險權(quán)重會高于部分低風險資產(chǎn)。-B項：對我國公共部門實體的債權(quán)，一般情況下信用風險較低。我國公共部門實體通常具有相對穩(wěn)定的收入來源和較強的信用支撐，如政府部門、國有事業(yè)單位等，其償債能力有一定保障，所以在表內(nèi)資產(chǎn)中風險權(quán)重最低。-C項：個人住房抵押貸款雖然有房產(chǎn)作為抵押物，但也存在一定風險，如房地產(chǎn)市場波動導(dǎo)致抵押物價值下降、借款人因失業(yè)等原因無法按時還款等。因此，其風險權(quán)重不是最低。-D項：對于一般企業(yè)的債權(quán)，企業(yè)的經(jīng)營狀況和信用水平參差不齊，面臨市場競爭、經(jīng)營管理等多方面的不確定性，違約風險相對較高，所以其風險權(quán)重高于低風險的公共部門實體債權(quán)。綜上，答案選B。10、操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風險造成的非預(yù)期損失安排（）

A.經(jīng)濟資本

B.存款準備金

C.資本充足率

D.存款保險

【答案】：A

【解析】經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行在一定置信水平下，為應(yīng)對非預(yù)期損失而持有的資本。操作風險會給銀行帶來非預(yù)期損失，商業(yè)銀行安排經(jīng)濟資本能夠抵御此類非預(yù)期損失，所以A正確。存款準備金是金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款，主要用于保證商業(yè)銀行對客戶的正常支付和金融體系的穩(wěn)定，并非用于抵御操作風險造成的非預(yù)期損失，B錯誤。資本充足率是一個銀行的資本總額對其風險加權(quán)資產(chǎn)的比率，是衡量銀行資本是否充足的指標，而不是專門針對抵御操作風險非預(yù)期損失的安排，C錯誤。存款保險是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，它主要保障的是存款人的利益，并非銀行抵御操作風險非預(yù)期損失的安排，D錯誤。綜上，答案是A。11、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險計量的表述，不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.監(jiān)管機構(gòu)鼓勵銀行采用初級方法計量風險

B.風險計量可以采取定性、定量或者定性和定量相結(jié)合的方式

C.銀行在使用量化模型計量風險時，可能產(chǎn)生模型風險

D.風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風險計量的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A選項，監(jiān)管機構(gòu)鼓勵銀行采用高級方法計量風險，而非初級方法。高級方法通常能更精確地反映銀行面臨的風險狀況，有助于銀行更有效地進行風險管理和資本配置等，所以該項表述不恰當。B選項，風險計量確實可以采取定性、定量或者定性和定量相結(jié)合的方式。定性方法可以基于專家判斷、經(jīng)驗等對風險進行主觀評估；定量方法則利用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等進行精確計算；將兩者結(jié)合能更全面、準確地衡量風險，該項表述恰當。C選項，銀行在使用量化模型計量風險時，由于模型本身可能存在假設(shè)不合理、數(shù)據(jù)不準確、參數(shù)估計偏差等問題，確實可能產(chǎn)生模型風險，該項表述恰當。D選項，風險計量涵蓋了對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估。對單個風險的評估有助于識別和管理具體業(yè)務(wù)或資產(chǎn)的風險；組合風險評估能考慮不同風險之間的相關(guān)性；銀行整體風險評估則綜合考量銀行面臨的所有風險，以全面把握銀行的風險狀況，該項表述恰當。綜上，答案選A。12、信用風險很大程度上是一種（），因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

A.系統(tǒng)性風險

B.非系統(tǒng)性風險

C.既屬于系統(tǒng)風險又屬于非系統(tǒng)風險

D.不屬于系統(tǒng)風險也不屬于非系統(tǒng)風險

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險的特點，結(jié)合題干中“能被多樣性的組合投資所降低”這一關(guān)鍵信息來判斷信用風險所屬類型。-**A選項**：系統(tǒng)性風險是由那些影響整個金融市場的風險因素所引起的，這些因素包括宏觀經(jīng)濟形勢的變動、國家經(jīng)濟政策的變化、自然災(zāi)害等。系統(tǒng)性風險具有普遍性和不可分散性，它影響所有資產(chǎn)，無法通過多樣化的投資組合來消除或降低，因此信用風險不屬于系統(tǒng)性風險，A選項錯誤。-**B選項**：非系統(tǒng)性風險是指由某一特殊的因素引起，只對個別或少數(shù)資產(chǎn)的收益產(chǎn)生影響的風險。非系統(tǒng)性風險可以通過分散投資來降低，因為不同資產(chǎn)的非系統(tǒng)性風險是相互獨立的，當投資組合中的資產(chǎn)種類足夠多時，這些非系統(tǒng)性風險就會相互抵消。信用風險通常是針對特定的債務(wù)人或信用主體而言的，具有個體性和特殊性，很大程度上能被多樣性的組合投資所降低，屬于非系統(tǒng)性風險，B選項正確。-**C選項**：信用風險不具備系統(tǒng)性風險不可分散的特征，并非既屬于系統(tǒng)風險又屬于非系統(tǒng)風險，C選項錯誤。-**D選項**：信用風險屬于非系統(tǒng)性風險，D選項錯誤。綜上，本題的正確答案是B。13、下列風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引中，（）不屬于信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》

D.《項目融資業(yè)務(wù)指引》

【答案】：C

【解析】本題主要考查信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引的識別。A選項《貸款通則》，貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容之一，該通則對貸款的相關(guān)操作、管理等方面作出規(guī)定，與信用風險管理密切相關(guān)。通過規(guī)范貸款流程和標準，有助于商業(yè)銀行控制貸款信用風險，保障信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，故屬于信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。B選項《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》，不良資產(chǎn)是信用風險暴露的直接體現(xiàn)。該辦法旨在對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進行監(jiān)測和考核，促使銀行重視和加強信用風險管理，及時發(fā)現(xiàn)和處置信用風險導(dǎo)致的不良資產(chǎn)問題，所以屬于信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。C選項《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》，它是一個綜合性的風險監(jiān)管指標體系，涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險等多種風險類型，并非專門針對信用風險管理，因此不屬于信用風險管理領(lǐng)域的專門制度指引。D選項《項目融資業(yè)務(wù)指引》，項目融資通常涉及較大的資金規(guī)模和較長的期限，信用風險是其面臨的主要風險之一。該指引對項目融資業(yè)務(wù)的受理、評估、融資結(jié)構(gòu)設(shè)計、貸后管理等各個環(huán)節(jié)進行了規(guī)范，有助于銀行防范項目融資過程中的信用風險，屬于信用風險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。綜上，答案選C。14、商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有（）兩類的嚴格程序。

A.市場風險模型開發(fā)和模型獨立控制

B.信用風險模型開發(fā)和模型獨立預(yù)測

C.系統(tǒng)風險模型開發(fā)和模型獨立操作

D.操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，對于各類風險模型開發(fā)及其后續(xù)的管控有著嚴格的要求。操作風險模型開發(fā)是內(nèi)部計量系統(tǒng)構(gòu)建的重要環(huán)節(jié)，而模型獨立驗證則是確保模型準確性、可靠性以及有效性的關(guān)鍵步驟。只有經(jīng)過獨立驗證，才能保證操作風險模型能夠合理、準確地反映銀行面臨的操作風險狀況。A選項中市場風險模型開發(fā)主要針對市場風險，并非開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)必須的兩類嚴格程序的通用表述。B選項信用風險模型開發(fā)和模型獨立預(yù)測，獨立預(yù)測不能像獨立驗證那樣全面嚴謹?shù)貙δＰ唾|(zhì)量進行把控。C選項系統(tǒng)風險模型開發(fā)和模型獨立操作，獨立操作并非主要用于檢驗?zāi)Ｐ偷目茖W(xué)性和可靠性，不能滿足內(nèi)部計量系統(tǒng)開發(fā)的嚴格要求。所以本題正確答案是D。15、（）是銀行所有風險中最具破壞力風險。

A.信用風險

B.市場風險

C.流動性風險

D.聲譽風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查銀行各類風險的特點及性質(zhì)。需對每個選項所代表的風險進行分析，判斷哪種風險是最具破壞力的。A選項信用風險，是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。它主要影響銀行與客戶之間的信貸關(guān)系和資金回收，雖然可能導(dǎo)致銀行資金損失，但通過有效的信用評估和風險管理手段，可在一定程度上進行控制和降低損失，并非最具破壞力的風險。B選項市場風險，指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。市場風險通常與金融市場的波動相關(guān)，銀行可以通過多元化投資、套期保值等策略來管理和分散市場風險，其破壞力相對局限。C選項流動性風險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風險。當銀行面臨嚴重的流動性風險時，可能無法按時兌付客戶存款、償還債務(wù)，進而引發(fā)擠兌現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行資金鏈斷裂，甚至破產(chǎn)倒閉。一旦發(fā)生流動性風險危機，不僅會對銀行自身造成毀滅性打擊，還可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風險，波及整個金融市場和經(jīng)濟體系，所以是銀行所有風險中最具破壞力的風險。D選項聲譽風險，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。聲譽風險主要影響銀行的社會形象和客戶信任度，雖然可能會導(dǎo)致客戶流失和業(yè)務(wù)受損，但相比流動性風險來說，其破壞力相對有限，不會直接導(dǎo)致銀行的生存危機。綜上，正確答案是C。16、()對商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。

A.零售客戶

B.公司存款

C.機構(gòu)存款

D.大額存款

【答案】：A

【解析】零售客戶對商業(yè)銀行的信用和利率水平通常不是很敏感。零售客戶的存款金額相對較小且較為分散，其存款行為更多是基于自身日常資金管理、消費等需求，不會因為商業(yè)銀行信用或利率的小幅變動而輕易轉(zhuǎn)移存款，具有較強的穩(wěn)定性，所以往往被看做是核心存款的重要組成部分。公司存款、機構(gòu)存款和大額存款通常對利率和銀行信用比較敏感。公司和機構(gòu)在進行資金存放時，會綜合考慮銀行的信用狀況、利率水平等因素，以追求資金的收益最大化和安全性，一旦其他銀行提供更有吸引力的條件，它們可能會將存款轉(zhuǎn)移。大額存款的所有者也會更加關(guān)注利率和銀行信用，以保障資金安全和獲取更高收益。因此答案選A。17、關(guān)于影響期權(quán)價值的因素，下列理解正確的是（）。

A.隨著執(zhí)行價格的上升，買方期權(quán)的價值減小

B.隨著標的資產(chǎn)市場價格上升，賣方期權(quán)的價值增大

C.如果買方看漲期權(quán)在某一時間執(zhí)行，則其收益（不考慮期權(quán)費）為標的資產(chǎn)市場價格與期權(quán)執(zhí)行價格的差額

D.買方期權(quán)持有者的最大損失是零

【答案】：C

【解析】首先分析A。執(zhí)行價格與買方期權(quán)價值呈反向變動關(guān)系，執(zhí)行價格上升時，意味著買方要以更高價格購買標的資產(chǎn)，獲取收益的可能性和收益空間減小，所以買方期權(quán)價值應(yīng)減小，但表述過于絕對。當市場環(huán)境發(fā)生較大變化，如標的資產(chǎn)價格大幅波動時，即使執(zhí)行價格上升，買方期權(quán)價值也未必必然減小，所以該項說法不準確。接著看B。標的資產(chǎn)市場價格上升時，對于賣方期權(quán)而言，意味著賣方未來可能需要按較低價格出售資產(chǎn)，其潛在損失增大，所以賣方期權(quán)價值應(yīng)該減小，而不是增大，該項說法錯誤。再看C。買方看漲期權(quán)賦予持有者在特定時間以特定價格購買標的資產(chǎn)的權(quán)利。如果在某一時間執(zhí)行該期權(quán)，不考慮期權(quán)費的情況下，其收益就是標的資產(chǎn)市場價格與期權(quán)執(zhí)行價格的差額。當市場價格高于執(zhí)行價格時，買方執(zhí)行期權(quán)可獲利，收益為兩者差值；當市場價格低于執(zhí)行價格時，買方會放棄執(zhí)行期權(quán)，損失期權(quán)費，該項說法正確。最后看D。買方期權(quán)持有者購買期權(quán)時支付了期權(quán)費，若期權(quán)最終未執(zhí)行，其最大損失就是所支付的期權(quán)費，并非零，該項說法錯誤。綜上，正確答案是C。18、商業(yè)銀行最基本、最常用的風險識別方法是（）。

A.情景分析法

B.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法

C.制作風險清單

D.專家調(diào)查列舉法

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行最基本、最常用的風險識別方法。A選項，情景分析法是通過對多種情景下的風險狀況進行分析和評估，能夠幫助銀行考慮不同情況下的潛在風險，但它并非最基本、最常用的風險識別方法。B選項，資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法主要是對銀行的資產(chǎn)負債表、損益表等財務(wù)報表進行分析，以評估銀行的財務(wù)健康狀況和潛在風險，它也不是最基本、最常用的風險識別方法。C選項，制作風險清單是將可能面臨的風險逐一列舉出來，是商業(yè)銀行最基本、最常用的風險識別方法。通過制作風險清單，可以系統(tǒng)地識別銀行面臨的各種風險，為后續(xù)的風險評估和管理提供基礎(chǔ)。所以C選項正確。D選項，專家調(diào)查列舉法依靠專家的經(jīng)驗和知識，對可能的風險進行列舉和評估，這種方法主觀性較強，且相對較為復(fù)雜，不是最基本、最常用的方法。綜上，答案選C。19、下列指標的計算公式中，正確的是（）。

A.資本金收益率=稅后凈收人／資產(chǎn)總額

B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資本金總額

C.凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入-營業(yè)支出)／資產(chǎn)總額

D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(營業(yè)收入-營業(yè)支出)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各指標計算公式來逐一分析各選項。A選項：資本金收益率是用來衡量資本金獲利能力的指標，其正確的計算公式應(yīng)為“資本金收益率=稅后凈收入／資本金總額”，而不是“稅后凈收人／資產(chǎn)總額”，所以A選項錯誤。B選項：資產(chǎn)收益率反映了資產(chǎn)利用的綜合效果，其計算公式是“資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資產(chǎn)總額”，并非“稅后凈收入／資本金總額”，所以B選項錯誤。C選項：凈業(yè)務(wù)收益率體現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營的凈收益水平，其計算公式為“凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入-營業(yè)支出)／資產(chǎn)總額”，C選項正確。D選項：非利息收入率衡量的是非利息收入在扣除相關(guān)支出后在營業(yè)收入扣除營業(yè)支出中的占比，其正確計算公式是“非利息收入率=非利息收入／營業(yè)收入”，而不是“(非利息收入-非利息支出)／(營業(yè)收入-營業(yè)支出)”，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是C。20、資產(chǎn)的流動性，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)變現(xiàn)能力越（），銀行的流動性狀況越（），其流動性風險也相應(yīng)越（）。

A.弱，佳，低

B.強，佳，低

C.強，佳，高

D.有影響，但不確定

【答案】：B

【解析】資產(chǎn)的流動性與資產(chǎn)變現(xiàn)能力、銀行流動性狀況和流動性風險密切相關(guān)。資產(chǎn)變現(xiàn)能力是衡量資產(chǎn)流動性的關(guān)鍵指標，變現(xiàn)能力越強，意味著資產(chǎn)能夠在更短的時間內(nèi)以合理的價格轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。當資產(chǎn)能夠迅速變現(xiàn)時，銀行在面臨資金需求時就能夠及時獲得現(xiàn)金，從而保持良好的流動性狀況。良好的流動性狀況對于銀行至關(guān)重要，它使得銀行能夠滿足客戶的提款需求、支付到期債務(wù)以及應(yīng)對突發(fā)的資金短缺情況。相反，如果資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱，銀行在需要資金時可能無法及時將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，導(dǎo)致資金鏈緊張，流動性狀況惡化。流動性風險是指銀行無法及時獲得足夠資金以滿足業(yè)務(wù)需求的風險。當銀行的資產(chǎn)變現(xiàn)能力強、流動性狀況佳時，銀行應(yīng)對資金需求的能力增強，流動性風險相應(yīng)降低。而當資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱、流動性狀況差時，銀行面臨資金短缺的可能性增大，流動性風險也會相應(yīng)升高。綜上，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，銀行的流動性狀況越好，其流動性風險也相應(yīng)越低，所以應(yīng)選B。21、20世紀80年代以后，商業(yè)銀行的風險管理進入（）。

A.全面風險管理模式階段

B.資產(chǎn)風險管理模式階段

C.負債風險管理模式階段

D.資產(chǎn)負債風險管理模式階段

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理模式的發(fā)展階段。在商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展歷程中，不同階段有著不同的特點和重點。-A選項，20世紀80年代以后，隨著金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風險呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢，原有的風險管理模式已難以適應(yīng)新的形勢。在此背景下，全面風險管理模式應(yīng)運而生，它將信用風險、市場風險、操作風險等各種風險納入統(tǒng)一的管理體系，強調(diào)對風險的全面識別、評估、計量、監(jiān)測和控制，所以20世紀80年代以后，商業(yè)銀行的風險管理進入全面風險管理模式階段，A選項正確。-B選項，資產(chǎn)風險管理模式階段是在20世紀60年代以前，當時商業(yè)銀行的資金來源主要是活期存款，資金相對穩(wěn)定，銀行經(jīng)營中面臨的主要風險是資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險，因此重點關(guān)注資產(chǎn)的風險管理，故B選項錯誤。-C選項，負債風險管理模式階段是在20世紀60年代至70年代，金融市場競爭加劇，商業(yè)銀行開始積極主動地通過金融創(chuàng)新來增加負債，以擴大資金來源和規(guī)模，從而引入了負債風險管理理念，故C選項錯誤。-D選項，資產(chǎn)負債風險管理模式階段是在20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率、利率波動頻繁，單一的資產(chǎn)或負債風險管理模式無法有效控制風險，商業(yè)銀行開始強調(diào)對資產(chǎn)和負債進行綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負債的期限、利率等要素來控制風險，故D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。22、商業(yè)銀行進行貸款組合層面的行業(yè)風險識別時，關(guān)注的重點可不包括（）。

A.銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢

B.銀行主要客戶所在行業(yè)的特征、定位、競爭力及替代性分析

C.銀行不同客戶的行業(yè)集中度

D.銀行貸款在不同行業(yè)中的分布

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行進行貸款組合層面的行業(yè)風險識別時的關(guān)注重點。A選項“銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢”，地區(qū)經(jīng)濟狀況會對該地區(qū)各行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響，進而影響銀行貸款客戶的還款能力和信用狀況，銀行在進行貸款組合層面的行業(yè)風險識別時需要關(guān)注，所以該選項不符合題意。B選項“銀行主要客戶所在行業(yè)的特征、定位、競爭力及替代性分析”，此內(nèi)容主要是針對單個行業(yè)內(nèi)企業(yè)的微觀層面分析，并非貸款組合層面的行業(yè)風險識別重點。貸款組合層面更關(guān)注的是不同行業(yè)之間的關(guān)系和整體分布情況，而不是單個行業(yè)內(nèi)企業(yè)的具體特征等，所以該選項符合題意。C選項“銀行不同客戶的行業(yè)集中度”，行業(yè)集中度反映了銀行貸款在不同行業(yè)的集中程度。若行業(yè)集中度過高，一旦該行業(yè)出現(xiàn)風險，銀行面臨的損失可能較大，因此是貸款組合層面行業(yè)風險識別的關(guān)注重點，該選項不符合題意。D選項“銀行貸款在不同行業(yè)中的分布”，了解貸款在不同行業(yè)的分布情況有助于銀行評估行業(yè)風險的整體狀況，合理調(diào)整貸款組合結(jié)構(gòu)，降低潛在風險，所以也是貸款組合層面行業(yè)風險識別的關(guān)注要點，該選項不符合題意。綜上，答案選B。23、在實踐中，以下不是人們通常按金融風險造成的損失劃分的是（）。

A.已造成損失

B.預(yù)期損失

C.非預(yù)期損失

D.災(zāi)難性損失

【答案】：A

【解析】人們通常按金融風險造成的損失將其劃分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。預(yù)期損失是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析，在正常情況下預(yù)計會發(fā)生的損失；非預(yù)期損失是在一定置信水平下，超過預(yù)期損失的那部分損失；災(zāi)難性損失則是指異常罕見的、可能導(dǎo)致系統(tǒng)崩潰的重大損失。而“已造成損失”并非是按金融風險造成的損失進行分類的常規(guī)類別。所以答案選A。"24、下列關(guān)于風險識別的常用方法，描述正確的是()。

A.分析風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類

B.情景分析法采用類似于備忘錄的形式

C.可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素的是分解分析法

D.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法

【答案】：C

【解析】本題可對各選項逐一進行分析：-A項：分析風險并非是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類。發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類的是風險識別，而分析風險是在識別風險的基礎(chǔ)上對風險發(fā)生的可能性、影響程度等進行分析，所以A項錯誤。-B項：情景分析法是通過模擬未來可能發(fā)生的情景來評估風險，并不是采用類似于備忘錄的形式。采用類似于備忘錄形式的是失誤樹分析法，所以B項錯誤。-C項：分解分析法是將復(fù)雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從而分析這些風險因素對風險的影響程度。可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，該項表述正確。-D項：商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法是專家調(diào)查列舉法，而非資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法，所以D項錯誤。綜上，正確答案是C。25、下列關(guān)于市場約束和信息披露的說法不正確的是（）。

A.銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理情況所構(gòu)成

B.信息披露是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

C.市場約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

D.市場約束機制發(fā)揮外部監(jiān)督作用，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)改進經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效益，降低經(jīng)營風險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對市場約束和信息披露相關(guān)知識的理解，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》三大支柱的內(nèi)容。A選項：銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理情況所構(gòu)成，這是銀行信息披露的常見內(nèi)容，該說法正確。B選項：《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱分別是最低資本要求、外部監(jiān)管和市場約束，信息披露并非《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一，該說法不正確。C選項：市場約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一，通過市場力量對銀行進行監(jiān)督和約束，這一表述正確。D選項：市場約束機制能夠發(fā)揮外部監(jiān)督作用，促使銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益以及降低經(jīng)營風險，該說法符合市場約束機制的作用，是正確的。綜上，答案選B。26、（）指交易雙方約定在將來某一時期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟價值的現(xiàn)金流的合約。

A.期權(quán)

B.互換

C.期貨

D.遠期

【答案】：B

【解析】本題主要考查金融衍生品合約概念的區(qū)分，下面對各選項進行分析。A選項，期權(quán)是指一種合約，該合約賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時間以固定價格購進或售出一種資產(chǎn)的權(quán)利，并非交易雙方約定在將來某一時期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟價值的現(xiàn)金流的合約，所以A選項錯誤。B選項，互換指交易雙方約定在將來某一時期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟價值的現(xiàn)金流的合約，符合題意，所以B選項正確。C選項，期貨是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準化合約，并非交換現(xiàn)金流的合約，所以C選項錯誤。D選項，遠期是指交易雙方約定在未來的某一確定時間，以確定的價格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約，也不是交換現(xiàn)金流的合約，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是B。27、在國別風險的主要類型中，最基本和最重要的是（）。

A.主權(quán)風險

B.政治風險

C.傳染風險

D.轉(zhuǎn)移風險

【答案】：D

【解析】在國別風險的主要類型里，轉(zhuǎn)移風險是最基本和最重要的。主權(quán)風險主要是指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性，它側(cè)重于政府對外債的償還能力和意愿問題，并非最基本和最重要的類型。政治風險通常是指由于政治因素導(dǎo)致的對投資、貿(mào)易等經(jīng)濟活動產(chǎn)生不利影響的風險，如政治動蕩、政策變化等，對于國別風險來說不是最核心和基礎(chǔ)的方面。傳染風險是一個經(jīng)濟體的不利狀況導(dǎo)致另一個經(jīng)濟體出現(xiàn)不利狀況的可能性，是一種傳播性的風險形式，也并非國別風險中最基本和最重要的。而轉(zhuǎn)移風險是指借款人或債務(wù)人由于國家政策、外匯管制等原因，無法將本國貨幣自由兌換成外幣或無法正常對外支付的風險，它直接關(guān)系到資金的跨國流動和債務(wù)的正常清償，是國別風險中最基本和關(guān)鍵的因素。所以本題應(yīng)選D。"28、市場風險計量管理報告不存在（）。

A.月報

B.季報

C.半年報

D.年報

【答案】：A

【解析】市場風險計量管理報告通常存在季報、半年報和年報等形式。季報能按季度對市場風險計量管理情況進行總結(jié)和呈現(xiàn)；半年報可反映半年期間的相關(guān)狀況；年報則是對全年市場風險計量管理工作的綜合匯報。而月報相對來說在市場風險計量管理報告中不是普遍存在的類型，所以本題答案選A。"29、在操作風險計量的標準法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值為（）。

A.8%

B.12%

C.18%

D.15%

【答案】：D

【解析】在操作風險計量的標準法里，不同的商業(yè)銀行產(chǎn)品線對應(yīng)著不同的β值。對于“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線，其對應(yīng)的β值為15%，因此正確答案是D。"30、（）是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔信用過程風險中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。

A.專家判斷法

B.信用評分模型

C.違約概率模型

D.期望模型

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用分析方法的了解。A項，專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔信用過程風險中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。它主要依賴信貸專家的專業(yè)知識、經(jīng)驗和主觀判斷來評估借款人的信用風險，所以該項正確。B項，信用評分模型是一種基于統(tǒng)計方法和數(shù)學(xué)模型，通過對借款人的各種特征數(shù)據(jù)進行量化分析，得出一個信用評分來評估信用風險的方法，并非傳統(tǒng)信用分析方法逐步發(fā)展而來，故該項錯誤。C項，違約概率模型是用于估計借款人違約概率的模型，側(cè)重于對違約可能性的精確度量，并非傳統(tǒng)信用分析方法，因此該項錯誤。D項，期望模型并不是商業(yè)銀行在信用分析中常見的傳統(tǒng)方法，所以該項錯誤。綜上，本題的正確答案是A。31、戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在威脅的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用。簡言之，銀行戰(zhàn)略風險管理的作用可以概括為（）。

A.最大限度地避免經(jīng)濟損失，提高銀行管理水平，提高銀行知名度

B.最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽，提高銀行的股東價值

C.最大限度地避免經(jīng)濟損失，維護良好的客戶關(guān)系

D.最大限度地避免經(jīng)濟損失，保證商業(yè)銀行合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風險管理能強化商業(yè)銀行對潛在威脅的洞察力，可預(yù)先識別所有潛在風險及其內(nèi)在聯(lián)系和相互作用。逐一分析各內(nèi)容：A項中“提高銀行管理水平”和“提高銀行知名度”并非戰(zhàn)略風險管理最核心作用，戰(zhàn)略風險管理主要圍繞風險應(yīng)對和價值提升，該項不準確。B項，戰(zhàn)略風險管理通過預(yù)先識別風險，能最大程度避免經(jīng)濟損失，同時持久維護商業(yè)銀行聲譽，聲譽對銀行至關(guān)重要，良好聲譽有助于吸引客戶和投資者，進而提高銀行的股東價值，該項準確概括了銀行戰(zhàn)略風險管理的作用。C項“維護良好的客戶關(guān)系”并非戰(zhàn)略風險管理的直接和主要作用，戰(zhàn)略風險管理更側(cè)重于整體風險把控和價值創(chuàng)造，該項不符合。D項“保證商業(yè)銀行合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)”主要是資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容，并非戰(zhàn)略風險管理的核心作用，該項也不正確。綜上，答案選B。32、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，操作風險包含（）。

A.聲譽風險

B.法律風險

C.戰(zhàn)略風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】在監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定中，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。法律風險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融機構(gòu)同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或債務(wù)增大的風險，其屬于操作風險的范疇。聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險，它并不包含在操作風險內(nèi)。戰(zhàn)略風險是指企業(yè)整體損失的不確定性，影響因素來自政治、經(jīng)濟、社會等外部環(huán)境及企業(yè)戰(zhàn)略目標、資源、能力等內(nèi)部環(huán)境，不屬于操作風險。流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風險，也不屬于操作風險。因此本題正確答案選B。33、普遍認為比較有效的聲譽風險管理方法不包括（）。

A.改善公司治理結(jié)構(gòu)

B.預(yù)先做好防范危機的準備

C.利用精確的數(shù)量模型進行量化

D.確保各類主要風險得到正確識別和排序

【答案】：C

【解析】聲譽風險管理方法多樣且各有其作用。A選項，改善公司治理結(jié)構(gòu)能夠明確各部門與人員職責，優(yōu)化決策流程，增強組織整體透明度與規(guī)范性，減少因治理不善引發(fā)聲譽問題的可能性，是有效的聲譽風險管理手段。B選項，預(yù)先做好防范危機的準備，能夠?qū)赡艹霈F(xiàn)的聲譽危機提前制定應(yīng)對策略、預(yù)案，進行演練，在危機來臨時可以迅速反應(yīng)，降低危機對聲譽的損害程度，是聲譽風險管理的重要環(huán)節(jié)。D選項，確保各類主要風險得到正確識別和排序，有助于集中資源優(yōu)先處理高風險問題，避免因風險處理不當引發(fā)聲譽危機，是聲譽風險管理的基礎(chǔ)工作。而C選項，利用精確的數(shù)量模型進行量化，聲譽風險具有很強的主觀性和不確定性，難以用精確的數(shù)量模型進行全面準確的量化，所以該方法不是普遍認為比較有效的聲譽風險管理方法。因此本題正確答案選C。34、在定量指標中，一級資本充足率屬于（）。

A.資本類指標

B.收益類指標

C.風險類指標

D.零容忍度類指標

【答案】：A

【解析】該題主要考查定量指標中一級資本充足率所屬的類別。A.資本類指標是衡量銀行資本充足程度的指標，一級資本充足率反映了銀行一級資本與風險加權(quán)資產(chǎn)的比率，是資本類指標的重要組成部分，它體現(xiàn)了銀行抵御風險的能力以及資本的充足狀況，所以一級資本充足率屬于資本類指標。B.收益類指標主要側(cè)重于衡量銀行的盈利狀況，如凈利潤、資產(chǎn)收益率等，與一級資本充足率所體現(xiàn)的資本充足程度無關(guān)。C.風險類指標通常用于衡量銀行面臨的各類風險水平，例如信用風險指標、市場風險指標等，一級資本充足率雖與風險有一定關(guān)聯(lián)，但它本質(zhì)上是對資本的衡量，并非直接的風險類指標。D.零容忍度類指標一般是針對銀行不能容忍的特定違規(guī)或風險事件設(shè)置的指標，與一級資本充足率的性質(zhì)和用途不同。綜上，答案選A。35、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是（）。

A.壓力測試

B.信息披露

C.風險評估

D.資本規(guī)劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查對《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中第二支柱核心內(nèi)容的理解。第二支柱明確要求商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，應(yīng)至少每年實施一次，在經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行調(diào)整和更新。其核心內(nèi)容包括風險評估、資本規(guī)劃以及壓力測試等方面。A選項壓力測試是第二支柱的重要內(nèi)容，通過壓力測試可以評估商業(yè)銀行在極端不利情況下的風險承受能力，是內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分。C選項風險評估是對銀行面臨的各類風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制的過程，是第二支柱的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于銀行確定合理的資本水平。D選項資本規(guī)劃是根據(jù)銀行的風險狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對資本的需求和供給進行規(guī)劃和安排，確保銀行在不同情況下都能維持充足的資本水平。而B選項信息披露屬于第三支柱的內(nèi)容，第三支柱要求銀行通過建立一套披露機制，以便市場參與者獲取有關(guān)銀行的風險輪廓和資本水平的信息，從而通過市場力量來約束銀行行為，增強銀行體系的安全性和穩(wěn)定性。綜上，不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是信息披露，答案選B。36、市場準入應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.效益

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】市場準入通常指的是國家（政府）對市場主體資格的確立、審核和確認的法律制度，是國家對市場經(jīng)濟活動基本的、初始的干預(yù)，目的是為了防止危害社會公共利益的市場主體進入市場。市場準入應(yīng)遵循的原則主要有公開、公平、公正、便民、效率等。公開原則要求市場準入的條件、程序等信息向社會公開，讓各類市場主體能夠清楚知曉。便民原則強調(diào)在市場準入過程中要方便申請人，減少其辦事的繁瑣程度。效率原則旨在提高市場準入的工作效率，縮短辦理時間，使市場主體能夠盡快進入市場開展經(jīng)營活動。而效益并不是市場準入應(yīng)遵循的原則，效益更多地是市場主體在進入市場后經(jīng)營過程中所追求的目標。因此本題選A。37、下列戰(zhàn)略風險管理措施中，不具備前瞻性、預(yù)防性特征的是（）

A.A將最佳的風險管理辦法轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行的既定政策和原則

B.B對風險造成的損失進行最大程度的控制

C.C從應(yīng)急性的風險管理操作轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防性的風險管理規(guī)劃

D.定期評估威脅商業(yè)銀行的風險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風險隱患

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風險管理的前瞻性和預(yù)防性特征強調(diào)在風險發(fā)生之前采取措施進行識別、評估和應(yīng)對，以避免或減少風險帶來的損失。A選項將最佳的風險管理辦法轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行的既定政策和原則，這是從制度層面進行規(guī)范，能夠在日常運營中提前預(yù)防風險的發(fā)生，具有前瞻性和預(yù)防性。B選項對風險造成的損失進行最大程度的控制，這是在風險已經(jīng)發(fā)生之后采取的措施，主要目的是減少損失的程度，而不是在風險發(fā)生之前進行預(yù)防，不具備前瞻性和預(yù)防性。C選項從應(yīng)急性的風險管理操作轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防性的風險管理規(guī)劃，強調(diào)了將管理方式從被動應(yīng)對轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃宇A(yù)防，具有明顯的前瞻性和預(yù)防性。D選項定期評估威脅商業(yè)銀行的風險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風險隱患，通過定期評估和提前采取措施，能夠在風險出現(xiàn)之前進行防范，具有前瞻性和預(yù)防性。綜上，不具備前瞻性、預(yù)防性特征的是B。38、商業(yè)銀行的（）直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽。

A.盈利狀況

B.流動性狀況

C.資產(chǎn)狀況

D.負債狀況

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的流動性狀況至關(guān)重要，它直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽。A項盈利狀況主要體現(xiàn)的是銀行在一定時期內(nèi)的盈利水平和獲利能力，雖然盈利是銀行運營的重要目標，但它不能全面反映銀行從宏觀到微觀所有層面的運營狀況及市場聲譽，盈利好并不代表銀行在資金流動性等其他方面沒有問題。C項資產(chǎn)狀況側(cè)重于銀行所擁有的各類資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)模和結(jié)構(gòu)等，它是銀行運營的一個重要方面，但單獨的資產(chǎn)狀況不能直接等同于從宏觀到微觀所有層面的運營狀況以及市場聲譽，例如即使資產(chǎn)規(guī)模大，但如果流動性不足，也會面臨較大風險。D項負債狀況主要關(guān)注銀行的債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和成本等，它反映了銀行資金的來源情況，但同樣不能全面體現(xiàn)銀行的整體運營狀況及市場聲譽。而流動性狀況涵蓋了銀行資金的流入與流出、資金的可獲取性等多個方面。如果銀行流動性良好，說明它能及時滿足客戶的資金需求，在宏觀層面上適應(yīng)市場變化，微觀層面上保障各項業(yè)務(wù)的順利開展，這有助于提升其市場聲譽；反之，流動性出現(xiàn)問題可能會引發(fā)一系列運營危機，嚴重損害市場聲譽。所以商業(yè)銀行的流動性狀況直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽，本題答案選B。39、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險文化的描述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風險文化應(yīng)當隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風險文化

C.風險文化建設(shè)應(yīng)當主要交由風險管理部門來完成

D.風險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，風險文化并非一成不變，隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化，銀行面臨的風險狀況也會改變，所以風險文化應(yīng)當不斷修正以適應(yīng)新的情況，該描述恰當。B選項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度明確風險相關(guān)的行為準則和規(guī)范，實施績效考核對符合良好風險文化的行為給予激勵，能有效引導(dǎo)員工樹立正確的風險意識，逐漸培養(yǎng)良好的風險文化，此描述合理。C選項，風險文化建設(shè)是一個全面、系統(tǒng)性的工程，涉及商業(yè)銀行的各個層級、各個部門和全體員工。不能僅將其交由風險管理部門來完成，因為每個部門和員工在日常業(yè)務(wù)操作中都與風險相關(guān)，都應(yīng)參與到風險文化建設(shè)中。所以該描述最不恰當。D選項，風險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，它是一種長期形成的價值觀、態(tài)度和行為模式，需要持續(xù)的培育和積累，不能通過短期突擊來達到目的，該描述準確。綜上所述，答案選C。40、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產(chǎn)品的，單一投資者銷售起點金額不得低于人民幣（）。

A.10萬元

B.1萬元

C.5千元

D.5千萬

【答案】：B

【解析】《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產(chǎn)品時，單一投資者銷售起點金額不得低于人民幣1萬元，因此正確答案是B。A選項10萬元不符合該規(guī)定標準；C選項5千元同樣不滿足相關(guān)要求；D選項5千萬與規(guī)定的銷售起點金額相差過大，并非正確數(shù)值。"41、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法來評估自身的流動性狀況。下列關(guān)于流動性比率法的描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.比率法的前提是將資產(chǎn)和負債按流動性進行分類，并對各類資產(chǎn)準確估量

B.我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％

C.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標

D.比率法有助于商業(yè)銀行根據(jù)當前和過去的流動性狀況，預(yù)測未來的流動性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對流動性比率法的理解，需要分析每個選項與流動性比率法的實際情況是否相符。A項：比率法確實需要將資產(chǎn)和負債按流動性進行分類，并且只有對各類資產(chǎn)準確估量，才能基于此計算出合理的比率，從而評估流動性狀況，該項描述恰當。B項：我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，這是流動性比率法中一個重要的監(jiān)管指標，該項描述符合實際情況。C項：商業(yè)銀行會依據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，來制定各類資產(chǎn)的合理比率指標，以此對自身的流動性進行評估和管理，該項描述合理。D項：比率法主要是基于當前資產(chǎn)和負債的流動性分類及比率來評估當下的流動性狀況，它不能很好地考慮到未來可能出現(xiàn)的各種不確定因素和動態(tài)變化，所以難以根據(jù)當前和過去的流動性狀況預(yù)測未來的流動性，該項描述不恰當。綜上，答案選D。42、區(qū)域風險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。下列各項不屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的相關(guān)警示信號的是（）。

A.地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價，提供優(yōu)惠條件

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退

C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控

D.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整

【答案】：B

【解析】本題主要考查對區(qū)域政策法規(guī)重大變化相關(guān)警示信號的理解與判斷。A選項，地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價提供優(yōu)惠條件，這體現(xiàn)了地方政府在政策層面為了經(jīng)濟發(fā)展做出的重大改變，屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的警示信號。B選項，區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退，此描述主要側(cè)重于產(chǎn)業(yè)自身的發(fā)展狀況，是關(guān)于區(qū)域產(chǎn)業(yè)層面的問題，并非是區(qū)域政策法規(guī)的重大變化相關(guān)內(nèi)容，所以該選項不屬于區(qū)域政策法規(guī)重大變化的警示信號。C選項，區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控，國家宏觀調(diào)控屬于政策法規(guī)方面的內(nèi)容，會對區(qū)域內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大影響，屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的警示信號。D選項，區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整，這直接體現(xiàn)了區(qū)域政策法規(guī)的重大變化，是相關(guān)警示信號。綜上，答案選B。43、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風險價值（VaR）為780萬元人民幣，置信水平為99%，持有期為1天。則該銀行在未來250個交易日內(nèi)，預(yù)期會有（）天交易賬戶的損失超過780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)風險價值（VaR）的含義以及所給的置信水平來計算未來250個交易日內(nèi)交易賬戶損失超過780萬元的天數(shù)。風險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。本題中置信水平為99%，持有期為1天，這意味著在1天的持有期內(nèi)，有99%的可能性損失不會超過計算得出的風險價值780萬元，那么損失超過780萬元的概率則為\(1-99\%=1\%\)。接下來計算未來250個交易日內(nèi)，交易賬戶損失超過780萬元的預(yù)期天數(shù)，用總交易日數(shù)乘以損失超過780萬元的概率，即\(250×1\%=2.5\)天。綜上，答案是A。44、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風險監(jiān)管資本時的乘數(shù)因子最小值為（）。

A.4

B.2

C.3

D.1

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風險監(jiān)管資本時乘數(shù)因子的最小值。在金融監(jiān)管中，監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風險監(jiān)管資本有明確規(guī)定。規(guī)定要求商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風險監(jiān)管資本時的乘數(shù)因子最小值為3。A選項4不符合監(jiān)管機構(gòu)對于該乘數(shù)因子最小值的規(guī)定；B選項2也并非監(jiān)管規(guī)定的該乘數(shù)因子最小值；D選項1同樣不是監(jiān)管要求的此情形下乘數(shù)因子的最小值。所以本題正確答案選C。45、假定目前市場上1年期零息國債的收益率為10％，1年期信用等級為B的零息債券的收益率為15．8％，且假定此類債券在發(fā)生違約的情況下，債券持有者本金或利息的回收率為0，則根據(jù)風險中性定價原理，上述風險債券的違約概率約為（）。

A.2.5％

B.5％

C.10％

D.15％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風險中性定價原理來計算風險債券的違約概率。###步驟一：明確風險中性定價原理公式在風險中性的世界里，無風險利率應(yīng)滿足：無風險債券的期望收益等于風險債券的期望收益。設(shè)違約概率為\(p\)，\(1-p\)為不違約概率。對于\(1\)年期零息債券，若不違約，投資者獲得的收益是按照債券收益率計算的；若違約，回收率為\(0\)，投資者的收益為\(0\)。無風險債券收益率記為\(r_f\)，風險債券收益率記為\(r\)。根據(jù)風險中性定價原理可得等式：\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)。###步驟二：確定已知條件已知\(1\)年期零息國債的收益率\(r_f=10\%=0.1\)，\(1\)年期信用等級為\(B\)的零息債券的收益率\(r=15.8\%=0.158\)。###步驟三：計算違約概率\(p\)將已知條件代入公式\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)，可得\(1+0.1=(1-p)(1+0.158)\)。對等式進行變形求解\(p\)：\(1-p=\frac{1+0.1}{1+0.158}=\frac{1.1}{1.158}\approx0.95\)則\(p=1-0.95=0.05=5\%\)所以上述風險債券的違約概率約為\(5\%\)，答案選B。46、下列商業(yè)銀行資金來源中，（）對利率最為敏感，隨時都有可能被提取，商業(yè)銀行應(yīng)對這部分負債準備比較充足的備付資金。

A.居民儲蓄

B.政府稅款

C.證券業(yè)存款

D.公共事業(yè)費收入

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各資金來源對利率的敏感度來判斷正確選項。A項居民儲蓄，一般來說居民儲蓄具有一定的穩(wěn)定性，居民通常會根據(jù)自身的儲蓄計劃和消費需求來安排儲蓄，不會因為利率的微小變動就隨時提取存款。而且居民儲蓄的期限有長有短，即使是活期儲蓄，居民也不會頻繁大規(guī)模地提取，所以其對利率的敏感度相對較低。B項政府稅款，這是按照法律法規(guī)由納稅人繳納給政府的資金，其存入商業(yè)銀行具有強制性和穩(wěn)定性，與利率的變動關(guān)系不大，不會因為利率的變化而隨時被提取。C項證券業(yè)存款，證券市場的投資者對利率非常敏感，因為利率的變化會直接影響證券的價格和投資收益。當市場利率發(fā)生變動時，證券投資者可能會迅速調(diào)整自己的投資組合，將資金從證券賬戶中轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致證券業(yè)存款隨時都有可能被提取。所以商業(yè)銀行需要對這部分負債準備比較充足的備付資金，該項正確。D項公共事業(yè)費收入，這部分資金通常是按照固定的周期和金額繳納的，具有相對穩(wěn)定的特點，與利率的波動關(guān)聯(lián)不大，一般不會因為利率的變化而出現(xiàn)大規(guī)模的資金提取情況。綜上，答案選C。47、當市場資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時，可能會出現(xiàn)期限短而收益率高、期限長而收益率低的情況，這種情況反映的收益率曲線的類型是（）。

A.水平收益率曲線

B.波動收益率曲線

C.正向收益率曲線

D.反向收益率曲線

【答案】：D

【解析】本題主要考查不同類型收益率曲線的特征。A項，水平收益率曲線意味著不同期限債券的收益率相等，即無論期限長短，收益率都保持在同一水平，這與題干中期限短收益率高、期限長收益率低的描述不符，所以A項錯誤。B項，波動收益率曲線并非標準的收益率曲線類型表述，一般常見的收益率曲線類型為正向、反向和水平等，所以B項錯誤。C項，正向收益率曲線的特點是收益率隨著期限的延長而上升，也就是期限長的收益率高，期限短的收益率低，這與題干所描述的情況相反，所以C項錯誤。D項，反向收益率曲線正好體現(xiàn)了期限短而收益率高、期限長而收益率低的特征，與題干中當市場資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時出現(xiàn)的情況相符合，所以D項正確。綜上，本題答案選D。48、在流動性風險評估中，在正常市場條件下，僅應(yīng)用現(xiàn)金流分析，其分析結(jié)果準確度相對較高的為下列哪項？（）

A.某國有銀行市級分行，資產(chǎn)100億元，全牌照業(yè)務(wù)，預(yù)測期限60天

B.某農(nóng)村信用社，資產(chǎn)2億元，主營存款業(yè)務(wù)，預(yù)測期限30天

C.某村鎮(zhèn)銀行，資產(chǎn)5億元，主營存款、小額貸款業(yè)務(wù)，預(yù)測期限90天

D.某城市商業(yè)銀行，資產(chǎn)20億元，全牌照業(yè)務(wù)，預(yù)測期限180天

【答案】：B

【解析】在流動性風險評估中，現(xiàn)金流分析結(jié)果的準確度受多種因素影響，包括機構(gòu)業(yè)務(wù)類型和預(yù)測期限。一般而言，業(yè)務(wù)越簡單，預(yù)測期限越短，現(xiàn)金流分析結(jié)果的準確度越高。A是某國有銀行市級分行，資產(chǎn)規(guī)模達100億元且開展全牌照業(yè)務(wù)，全牌照業(yè)務(wù)意味著業(yè)務(wù)種類繁多、交易復(fù)雜，現(xiàn)金流的構(gòu)成和變化也更為復(fù)雜，雖然資產(chǎn)規(guī)模大，但復(fù)雜的業(yè)務(wù)會增加現(xiàn)金流分析的難度，并且預(yù)測期限為60天，相對來說分析的不確定性較大，所以其現(xiàn)金流分析結(jié)果準確度并非最高。B是某農(nóng)村信用社，資產(chǎn)2億元，主營存款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)類型單一，主要涉及存款業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入和流出，現(xiàn)金流相對容易預(yù)測和分析。同時，預(yù)測期限為30天，較短的預(yù)測期限能夠減少不確定性因素的影響，提高分析結(jié)果的準確度，該選項符合條件。C是某村鎮(zhèn)銀行，資產(chǎn)5億元，主營存款、小額貸款業(yè)務(wù)，相較于只主營存款業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社，業(yè)務(wù)更為復(fù)雜，小額貸款業(yè)務(wù)會使現(xiàn)金流的回收和發(fā)放存在一定的不確定性。并且預(yù)測期限為90天，較長的期限增加了更多不可控因素，導(dǎo)致現(xiàn)金流分析的難度增大，準確度不如B。D是某城市商業(yè)銀行，資產(chǎn)20億元，開展全牌照業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高，全牌照業(yè)務(wù)涵蓋了各種各樣的金融交易，現(xiàn)金流的變化難以精準把握。而且預(yù)測期限為180天，時間跨度大，不確定性因素更多，現(xiàn)金流分析結(jié)果的準確度較低。綜上所述，答案選B。49、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本是指（）。

A.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御不良貸款所需的資本

B.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所需的資本

C.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御非預(yù)期損失所需的資本

D.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御損失類貸款所需的資本

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的定義。商業(yè)銀行的風險損失可分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失。預(yù)期損失是銀行在一般情況下可以預(yù)計到的損失，通常通過提取損失準備金來覆蓋；極端損失是指戰(zhàn)爭、重大災(zāi)難等異常情況導(dǎo)致的損失，一般通過購買保險等方式轉(zhuǎn)移風險；而非預(yù)期損失是指在一定的置信區(qū)間和一定的持有期內(nèi)，超出預(yù)期損失的那部分損失。經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御非預(yù)期損失所需的資本。它是一種虛擬的、與銀行風險的非預(yù)期損失等額的資本。A選項中“覆蓋和抵御不良貸款所需的資本”表述不準確，經(jīng)濟資本主要針對非預(yù)期損失，而非單純的不良貸款。B選項，預(yù)期損失通常通過計提撥備來覆蓋，并非經(jīng)濟資本的作用對象。D選項“損失類貸款”只是不良貸款的一種分類，經(jīng)濟資本不是專門為覆蓋損失類貸款所需的資本。因此，本題正確答案選C。50、商業(yè)銀行應(yīng)對信息科技風險管理進行內(nèi)部審計，至少應(yīng)每（）進行一次全面審計。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行對信息科技風險管理進行內(nèi)部審計是保障其信息科技合規(guī)與安全的重要手段。全面審計能系統(tǒng)且深入地評估信息科技風險管理的有效性、合規(guī)性等多個方面?？紤]到信息科技領(lǐng)域變化迅速以及風險管理工作的復(fù)雜性和周期性，過短時間進行全面審計會增加銀行成本且不必要，過長時間則可能無法及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風險。通常而言，每3年進行一次全面審計是一個較為合理的周期。在這個周期內(nèi)，既可以涵蓋信息科技系統(tǒng)的常規(guī)更新?lián)Q代、業(yè)務(wù)流程的調(diào)整等變化因素，又能保證審計資源的合理利用。所以，商業(yè)銀行至少應(yīng)每3年進行一次全面審計，本題答案選C。第二部分多選題(30題)1、下列事件可能給商業(yè)銀行帶來信用風險的有（）。

A.借款人的外部信用評級從AA級降為A級

B.即期外匯交易中，交易對手因系統(tǒng)故障未能按期交割

C.自動取款機（ATM）未能正確按照客戶指令完成交易

D.借款人因經(jīng)濟危機陷入經(jīng)營困境

E.保函業(yè)務(wù)中因客戶未能履約承擔連帶責任

【答案】：AD

【解析】信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。A選項，借款人的外部信用評級從AA級降為A級，說明借款人的信用質(zhì)量下降，未來按時足額償還貸款本息的可能性降低，會給商業(yè)銀行帶來信用風險。B選項，即期外匯交易中，交易對手因系統(tǒng)故障未能按期交割，這屬于操作風險，而非信用風險。操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，系統(tǒng)故障屬于操作風險的范疇。C選項，自動取款機（ATM）未能正確按照客戶指令完成交易，同樣屬于操作風險，是由于設(shè)備或系統(tǒng)問題導(dǎo)致的交易失誤。D選項，借款人因經(jīng)濟危機陷入經(jīng)營困境，其還款能力會受到嚴重影響，很可能無法按時償還商業(yè)銀行的貸款，從而給商業(yè)銀行帶來信用風險。E選項，保函業(yè)務(wù)中因客戶未能履約承擔連帶責任，這屬于擔保風險，與信用風險有所區(qū)別。擔保風險主要是指擔保人在被擔保人違約時需要承擔的責任風險。綜上，可能給商業(yè)銀行帶來信用風險的是A和D。2、商業(yè)銀行作為經(jīng)營風險的特殊機構(gòu),為了有效（）風險,有必要對其所面臨的各類風險進行正確分類。

A.識別

B.分析

C.計量

D.監(jiān)測

E.控制

【答案】：ACD

【解析】商業(yè)銀行作為經(jīng)營風險的特殊機構(gòu)，對風險進行正確分類是有效管理風險的重要基礎(chǔ)。A選項“識別”，對各類風險進行正確分類是識別風險的關(guān)鍵步驟，通過分類能清晰地確定所面臨的不同類型風險，為后續(xù)應(yīng)對風險做好準備，所以該選項正確。C選項“計量”，在對風險進行分類后，才能更精準地對不同類型的風險進行度量和評估，比如不同類型風險的損失概率、損失程度等，因此對風險進行分類是計量風險的必要前提，該選項正確。D選項“監(jiān)測”，對所面臨的各類風險進行正確分類，有助于有針對性地對不同風險進行監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風險的變化情況，所以此選項也正確。B選項“分析”，風險分析是一個綜合的過程，不僅僅依賴于風險分類，它還包括對風險產(chǎn)生的原因、影響因素等多方面的研究，題干強調(diào)通過分類來有效達成的目標，分析并非主要通過分類就能直接有效完成，故該選項不合適。E選項“控制”，控制風險需要綜合多種策略和措施，雖然風險分類有一定作用，但不是直接通過分類就能有效控制風險，還需要制定具體的控制方案等，所以該選項也不符合。綜上，答案選ACD。3、在證券交易所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期，對所涉及證券業(yè)務(wù)需履行風險管理職責的相關(guān)方包括（）

A.原始權(quán)益人

B.管理人

C.資信評級機構(gòu)

D.資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)

E.托管人

【答案】：ABCD"

【解析】在證券交易所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期，原始權(quán)益人作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的提供者，其經(jīng)營狀況、信用水平等對證券的風險有著直接影響，需要對相關(guān)證券業(yè)務(wù)履行風險管理職責，A符合。管理人負責資產(chǎn)支持證券的發(fā)行、管理等工作，在整個存續(xù)期內(nèi)對證券業(yè)務(wù)的運作和風險把控起著關(guān)鍵作用，要履行風險管理職責，B符合。資信評級機構(gòu)對資產(chǎn)支持證券進行信用評級，評級結(jié)果會影響投資者的決策和證券的市場表現(xiàn)，需保證評級的準確性以防控風險，應(yīng)履行風險管理職責，C符合。資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)負責基礎(chǔ)資產(chǎn)的日常管理和運營，其服務(wù)質(zhì)量和風險管理能力會影響證券的收益和風險狀況，要履行風險管理職責，D符合。而托管人主要負責資產(chǎn)的保管和資金的監(jiān)管等工作，并沒有明確表明需要對所涉及證券業(yè)務(wù)履行風險管理職責，E不符合。因此答案是ABCD。"4、下列關(guān)于法人客戶評級模型說法，正確的有()。

A.Z計分模型認為，影響借款人違約概率的因素包括流動性、盈利性、活躍性、償債能力等

B.作為違約風險的指標，Z值越高，違約概率越低

C.RiskCale模型是適合于上市公司的違約概率模型

D.RiskCalc模型的核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測違約的一組變量

E.CreditMonitor模型是適合于非上市公司的違約概率模型

【答案】：ABD"

【解析】A選項正確，Z計分模型主要關(guān)注影響借款人違約概率的多個因素，其中包括流動性、盈利性、活躍性、償債能力等。B選項正確，Z值在該模型里作為衡量違約風險的指標，Z值越高，表明借款人違約的可能性越低，即違約概率越低。C選項錯誤，RiskCalc模型是適用于非上市公司的違約概率模型，并非上市公司。D選項正確，RiskCalc模型的核心就是通過嚴格的步驟從客戶信息中挑選出最能預(yù)測違約的一組變量。E選項錯誤，CreditMonitor模型是適合于上市公司的違約概率模型，而非非上市公司。所以正確答案是ABD。"5、風險事件：為增強交易對手信用風險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監(jiān)會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。

A.CDS

B.利率掉期

C.逆同購

D.證券借貸

E.即期外匯買賣

【答案】：ABCD

【解析】該題是關(guān)于銀監(jiān)會《衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》所涉及衍生工具類型的考查。銀監(jiān)會公布此規(guī)則目的在于增強交易對手信用風險資本監(jiān)管有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風險管理能力，并要求商業(yè)銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。在金融領(lǐng)域，信用違約互換（CDS）、利率掉期、逆回購、證券借貸均屬于衍生工具，在交易過程中存在交易對手違約風險，需要納入商業(yè)銀行全面風險管理框架進行管理。而即期外匯買賣是指外匯買賣成交后，交易雙方于當天或兩個交易日內(nèi)辦理交割手續(xù)的一種交易行為，它是較為基礎(chǔ)的外匯交易方式，與上述衍生工具不同，不存在交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則所重點關(guān)注的復(fù)雜風險情況。所以答案選ABCD。6、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理進行評估的要素有（）。

A.全面及時的識別、計量、監(jiān)測和控制風險

B.良好的管理信息系統(tǒng)

C.有效的董事會和高級管理層的監(jiān)督

D.全面的審計與內(nèi)部控制

E.適當?shù)恼?、措施和?guī)定

【答案】：ABCD

【解析】本題考查監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理進行評估的要素。A選項，全面及時的識別、計量、監(jiān)測和控制風險是商業(yè)銀行風險管理的核心工作。只有能夠準確識別各類風險，對其進行合理計量，持續(xù)監(jiān)測風險狀況并及時采取控制措施，才能有效管理風險，因此這是評估風險管理的重要要素。B選項，良好的管理信息系統(tǒng)能夠為商業(yè)銀行提供準確、及時、全面的信息支持。通過管理信息系