編制單位：XX單位編制日期：202X年X月一、引言（背景與目的）為貫徹落實《XX關于開展違規(guī)津貼補貼專項整治工作的通知》（XX〔202X〕X號）、《XX機關事業(yè)單位津貼補貼管理辦法》（XX〔202X〕X號）等文件要求，切實規(guī)范單位津貼補貼發(fā)放管理，防范違規(guī)違紀問題發(fā)生，根據(jù)上級部署，我單位于202X年X月至X月開展了違規(guī)津貼發(fā)放全面自查工作。本次自查以“查制度、查標準、查程序、查賬務”為核心，旨在梳理問題、剖析原因、整改落實，推動津貼補貼管理規(guī)范化、制度化。二、自查范圍與方法（一）自查范圍1.時間范圍：202X年1月至202X年12月（近X年）；2.人員范圍：全體在職職工、離退休人員、臨時聘用人員（含勞務派遣）；3.津貼類型：崗位津貼、生活補貼、績效獎金、節(jié)日補貼、專項補貼、加班補貼等各類貨幣性福利。（二）自查方法1.資料核查：查閱近X年財務憑證、津貼發(fā)放清單、工資發(fā)放系統(tǒng)數(shù)據(jù)、制度文件（如《津貼補貼管理辦法》）、會議記錄等原始資料，核對發(fā)放項目、標準、金額與政策的一致性；2.人員訪談：與財務部門負責人、各部門內勤、職工代表（隨機選取X人）進行訪談，了解津貼發(fā)放流程、審批權限及職工對政策的認知情況；3.數(shù)據(jù)比對：將工資系統(tǒng)中的津貼數(shù)據(jù)與財務賬面“應付職工薪酬”科目、銀行代發(fā)記錄進行三方比對，檢查是否存在賬實不符、套取資金等問題；4.政策對標：對照上級最新津貼補貼政策（如202X年修訂的《XX津貼補貼項目目錄》），逐一核查本單位發(fā)放的津貼項目是否在目錄內，標準是否超上限。三、自查內容與結果（一）津貼發(fā)放制度建設情況自查結果：已制定《XX單位津貼補貼管理辦法》（XX〔202X〕X號），明確了津貼項目、標準、審批流程及責任分工；存在問題：未及時根據(jù)202X年上級《關于調整機關事業(yè)單位津貼補貼標準的通知》（XX〔202X〕X號）更新制度，部分條款（如“崗位津貼分級標準”）與現(xiàn)行政策不符；未建立“津貼補貼動態(tài)調整機制”，對政策變化的響應滯后。（二）津貼發(fā)放標準執(zhí)行情況自查結果：大部分津貼項目（如“崗位基本津貼”“生活補貼”）嚴格按照上級規(guī)定標準發(fā)放，未發(fā)現(xiàn)超標準問題；存在問題：1.202X年X月，某業(yè)務部門未經(jīng)批準擅自設立“XX專項工作補貼”，向該部門10名職工發(fā)放補貼共計XX元（人均XX元），違反了“未經(jīng)上級備案不得新設津貼項目”的規(guī)定；2.202X年X月，某崗位職工（級別為XX）的“績效獎金”發(fā)放標準超過上級規(guī)定上限的XX%（上級規(guī)定上限為XX元/月，實際發(fā)放XX元/月）。（三）津貼發(fā)放程序合規(guī)性自查結果：常規(guī)津貼（如月度崗位津貼、生活補貼）執(zhí)行了“部門申請—財務審核—分管領導審批—人事備案”流程，程序合規(guī)；存在問題：1.202X年X月的“節(jié)日補貼”發(fā)放未提交單位領導班子會議研究，僅由部門負責人簽字審批，違反了“大額津貼需集體決策”的規(guī)定；2.部分臨時補貼（如“加班補貼”）未留存加班記錄、審批單等原始憑證，無法證明發(fā)放的合理性。（四）津貼發(fā)放賬務處理情況自查結果：所有津貼補貼均通過銀行代發(fā)，未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金發(fā)放或賬外發(fā)放情況；賬務處理符合《政府會計制度》要求，計入“應付職工薪酬—津貼補貼”科目，并如實申報個人所得稅；未發(fā)現(xiàn)通過虛列開支、套取資金等方式發(fā)放津貼的問題。四、問題分析針對自查發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)梳理分析，主要原因如下：1.制度建設滯后：對上級新出臺的津貼補貼政策學習不夠及時，未建立“政策跟蹤—制度更新”的聯(lián)動機制，導致制度與現(xiàn)行政策脫節(jié)；2.執(zhí)行流程不嚴格：部分部門負責人對“集體決策”“憑證留存”等要求認識不清，存在“重效率、輕程序”的傾向；3.政策宣傳不到位：未定期組織職工學習津貼補貼政策，部分職工對“違規(guī)津貼”的界定（如“擅自新設項目”“超標準發(fā)放”）不清楚，甚至認為“發(fā)放補貼是為職工謀福利，不違規(guī)”；4.監(jiān)督檢查乏力：未建立“日常自查+專項檢查”的監(jiān)督機制，對津貼發(fā)放情況的監(jiān)督多為“事后核對”，缺乏“事前預警、事中管控”。五、整改措施針對上述問題，我單位制定了以下整改措施，明確責任人和整改時限：（一）完善制度體系（責任部門：辦公室、財務處；整改時限：202X年X月前）修訂《XX單位津貼補貼管理辦法》，結合202X年上級最新政策，更新“津貼項目目錄”“標準上限”“審批流程”等內容，新增“動態(tài)調整機制”（每年度根據(jù)政策變化調整一次）；制定《XX單位津貼補貼發(fā)放流程細則》，明確“臨時補貼”“大額津貼”的審批權限（如超過XX元的津貼需提交領導班子會議研究）、憑證留存要求（如加班補貼需附加班記錄、審批單）。（二）嚴格執(zhí)行流程（責任部門：各部門、財務處；整改時限：立即整改，長期堅持）所有津貼發(fā)放必須履行“四步流程”：部門提交申請（附相關依據(jù)）→財務處審核（核對政策標準）→分管領導審批→人事處備案（錄入工資系統(tǒng)）；對202X年X月擅自設立的“XX專項工作補貼”，責令該部門立即追回違規(guī)發(fā)放的資金（已于202X年X月全部追回），并對部門負責人進行談話提醒；對202X年X月超標準發(fā)放的“績效獎金”，調整該職工后續(xù)月份的獎金標準，確保不超過上級規(guī)定上限。（三）加強政策宣傳（責任部門：人事處、紀檢監(jiān)察室；整改時限：202X年X月前）組織全體職工開展“津貼補貼政策專題培訓”，講解《XX機關事業(yè)單位津貼補貼管理辦法》《違規(guī)津貼補貼行為處分規(guī)定》等文件，重點解讀“違規(guī)情形”（如擅自新設項目、超標準發(fā)放、套取資金）及后果（如紀律處分、經(jīng)濟處罰）；制作《津貼補貼政策問答手冊》，發(fā)放給全體職工，方便隨時查閱。（四）強化監(jiān)督檢查（責任部門：紀檢監(jiān)察室、財務處；整改時限：長期堅持）建立“季度自查+年度專項檢查”機制：每季度由財務處牽頭，對津貼發(fā)放情況進行自查，形成《季度津貼發(fā)放自查報告》；每年由紀檢監(jiān)察室組織專項檢查，重點檢查制度執(zhí)行、流程合規(guī)性等情況；六、總結與下一步計劃本次自查共發(fā)現(xiàn)問題X個（制度類X個、執(zhí)行類X個、宣傳類X個），截至202X年X月，已整改完成X個（如追回違規(guī)資金、調整獎金標準），剩余X個問題（如修訂制度）正在按計劃推進。通過自查，我們深刻認識到，津貼補貼管理是單位財務管理的重要環(huán)節(jié)，直接關系到職工利益和單位形象，必須始終保持“嚴”的基調。下一步，我們將重點做好以下工作：1.持續(xù)完善制度：定期跟蹤上級政策變化，及時更新本單位津貼補貼管理制度，確保制度與政策保持一致；2.加強日常管控：對津貼發(fā)放流程進行常態(tài)化監(jiān)督，重點檢查“審批權限”“憑證留存”等環(huán)節(jié)，防止問題反彈；3.深化政策宣傳：每年度組織一次津貼補貼政