銀行風險控制工作制度第一章總則第一條目的為規(guī)范XX銀行（以下簡稱“本行”）風險控制工作，有效識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控各類風險，保障本行資產(chǎn)安全、業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行，維護客戶利益及社會公眾信心，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合本行實際情況，制定本制度。第二條依據(jù)本制度依據(jù)以下法律法規(guī)及監(jiān)管文件制定：1.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（2015年修正）；2.《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕89號）；3.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀保監(jiān)會令2021年第1號）；4.《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》（銀保監(jiān)會令2023年第1號）；5.《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》（銀保監(jiān)會發(fā)〔2021〕4號）；6.其他相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求。第三條適用范圍本制度適用于本行所有業(yè)務(wù)條線、分支機構(gòu)及全體員工，涵蓋本行經(jīng)營管理過程中的各類風險（包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險等）。第四條基本原則1.全面性原則：風險控制覆蓋本行所有業(yè)務(wù)、流程、崗位及人員，實現(xiàn)“全員、全流程、全口徑”管控，確保無遺漏、無盲區(qū)。2.審慎性原則：以“風險可控”為前提開展業(yè)務(wù)，保持足夠的風險抵御能力（如充足的資本、撥備），避免盲目追求規(guī)模擴張。3.制衡性原則：建立“決策、執(zhí)行、監(jiān)督”相分離的風險控制機制，業(yè)務(wù)部門、風險部門、審計部門分工協(xié)作、相互制約。4.適應(yīng)性原則：風險控制制度應(yīng)與本行戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)規(guī)模、風險狀況及外部環(huán)境（如經(jīng)濟周期、監(jiān)管政策）變化相適應(yīng)，定期評估并調(diào)整。5.成本效益原則：在風險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展之間尋求平衡，以合理成本實現(xiàn)有效風險控制，避免過度管控影響業(yè)務(wù)效率。第二章組織架構(gòu)與職責分工本行風險控制組織架構(gòu)分為決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層三個層級，明確各層級職責，確保風險控制工作有序開展。第五條決策層：董事會及風險委員會1.董事會：本行風險控制的最終責任主體，負責審議批準本行風險戰(zhàn)略、風險偏好、重大風險政策及風險控制制度；監(jiān)督高級管理層風險控制工作履職情況；定期聽取風險控制工作報告。2.風險委員會：董事會下設(shè)專門委員會，負責協(xié)助董事會制定風險戰(zhàn)略、風險偏好；審議本行重大風險事項（如大額授信、重大投資）；評估本行風險控制體系有效性；向董事會提出風險控制改進建議。第六條執(zhí)行層：高級管理層及各部門1.高級管理層：負責落實董事會風險決策，制定具體風險控制政策及流程；組織實施風險識別、評估、應(yīng)對及監(jiān)控工作；定期向董事會報告風險控制工作情況；督促各部門、分支機構(gòu)履行風險控制職責。2.風險控制部門：本行風險控制的專職部門，負責制定風險控制制度及操作流程；牽頭開展風險識別、評估及監(jiān)測工作；對業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)風險控制工作進行指導(dǎo)與檢查；向高級管理層提交風險報告。3.業(yè)務(wù)部門：本行風險控制的一線責任主體，負責本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險識別與防控（如信用風險中的客戶評級、貸后監(jiān)測；市場風險中的頭寸管理）；執(zhí)行風險控制制度及流程；向風險控制部門報送風險信息。4.分支機構(gòu)：負責本機構(gòu)范圍內(nèi)的風險控制工作，落實總行風險控制政策及流程；識別本機構(gòu)業(yè)務(wù)中的風險點；及時向總行報告本機構(gòu)重大風險事項；配合總行風險控制部門開展檢查與評估。第七條監(jiān)督層：監(jiān)事會及內(nèi)部審計部門1.監(jiān)事會：負責監(jiān)督董事會、高級管理層風險控制工作履職情況；檢查本行風險控制制度執(zhí)行情況；對違反風險控制制度的行為提出問責建議。2.內(nèi)部審計部門：負責獨立審計本行風險控制體系有效性；檢查各部門、分支機構(gòu)風險控制制度執(zhí)行情況；識別風險控制中的薄弱環(huán)節(jié)；向監(jiān)事會提交風險審計報告。第三章風險分類管理本行風險控制涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險五大類主要風險，針對各類風險特點制定具體管理要求。第八條信用風險控制信用風險是指借款人或交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本行損失的風險，主要涉及貸款、債券投資、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)。1.客戶評級與授信管理：建立統(tǒng)一的客戶信用評級體系，根據(jù)客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、信用記錄等指標評定客戶信用等級；實行授信集中管理，明確授信額度、期限、利率的審批標準，嚴禁超授信額度發(fā)放貸款。2.貸前調(diào)查與審批：業(yè)務(wù)部門應(yīng)開展充分的貸前調(diào)查，核實客戶信息真實性、還款能力及用途合法性；審批環(huán)節(jié)實行“審貸分離”，由獨立的審批人員根據(jù)評級結(jié)果及授信政策進行審批。3.貸后監(jiān)測與處置：定期對客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況進行跟蹤監(jiān)測（如季度財務(wù)分析、現(xiàn)場檢查），及時發(fā)現(xiàn)風險信號（如客戶現(xiàn)金流惡化、逾期還款）；對出現(xiàn)風險的客戶，采取催收、重組、轉(zhuǎn)讓等措施化解風險。第九條市場風險控制市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格）變動而導(dǎo)致本行表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)損失的風險，主要涉及資金業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、交易業(yè)務(wù)等。1.風險識別與計量：采用定性與定量相結(jié)合的方法識別市場風險（如利率風險中的重新定價風險、匯率風險中的交易風險）；運用VaR（風險價值）、壓力測試等模型計量市場風險暴露水平。2.限額管理：制定市場風險限額（如交易賬戶利率風險限額、外匯頭寸限額），嚴格控制市場風險暴露在限額內(nèi)；定期監(jiān)測限額執(zhí)行情況，對超限額情況及時預(yù)警并采取調(diào)整措施（如對沖、止損）。3.對沖與避險：通過衍生金融工具（如遠期、期貨、期權(quán)）對沖市場風險；優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)（如調(diào)整存貸款期限結(jié)構(gòu)），降低利率風險。第十條操作風險控制操作風險是指因內(nèi)部流程缺陷、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件導(dǎo)致本行損失的風險，主要涉及柜臺業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)等。1.流程優(yōu)化與控制：定期梳理業(yè)務(wù)流程，識別潛在操作風險點（如柜臺業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金收付風險、信貸業(yè)務(wù)中的審批流程風險）；優(yōu)化流程設(shè)計（如增加復(fù)核環(huán)節(jié)、簡化冗余流程），減少操作風險發(fā)生概率。2.員工管理與培訓(xùn)：建立員工崗位責任制，明確崗位職責與權(quán)限；開展定期培訓(xùn)（如操作流程培訓(xùn)、風險意識培訓(xùn)），提高員工操作技能與風險防范意識；實行“不相容崗位分離”（如記賬與對賬崗位分離、審批與執(zhí)行崗位分離），避免內(nèi)部欺詐。3.系統(tǒng)與科技控制：加強信息系統(tǒng)建設(shè)，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性與安全性（如防止系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)攻擊）；實現(xiàn)操作流程自動化（如電子審批、自動對賬），減少人工操作失誤；定期對系統(tǒng)進行測試與維護，確保系統(tǒng)正常運行。第十一條流動性風險控制流動性風險是指本行無法及時足額滿足客戶提款、償還債務(wù)或開展業(yè)務(wù)需要的風險，主要涉及資金頭寸管理、流動性儲備管理等。1.流動性指標監(jiān)測：定期監(jiān)測流動性風險指標（如流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比），確保指標符合監(jiān)管要求及本行內(nèi)部標準；對指標異常情況及時分析原因并采取措施（如調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、增加流動性儲備）。2.資金頭寸管理：制定資金頭寸計劃，預(yù)測未來資金流入流出情況；加強資金調(diào)度與調(diào)劑，確保日常經(jīng)營資金需求；保持足夠的流動性儲備（如現(xiàn)金、存放中央銀行款項、高流動性資產(chǎn)），應(yīng)對突發(fā)資金需求。3.應(yīng)急資金安排：制定流動性風險應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急資金來源（如同業(yè)拆借、中央銀行再貸款）、應(yīng)急調(diào)度流程及職責分工；定期開展流動性壓力測試，評估本行在極端情況下的流動性承受能力。第十二條聲譽風險控制聲譽風險是指因本行行為、外部事件或公眾誤解導(dǎo)致本行聲譽受損的風險，主要涉及客戶投訴、輿情事件、監(jiān)管處罰等。1.輿情監(jiān)測與應(yīng)對：建立輿情監(jiān)測系統(tǒng)，實時監(jiān)控媒體、社交平臺等渠道的輿情信息；對負面輿情及時識別、評估（如判斷輿情影響范圍、嚴重程度）；采取回應(yīng)、澄清、整改等措施化解輿情風險（如發(fā)布聲明、處理客戶投訴、改進服務(wù)）。2.客戶關(guān)系管理：加強客戶溝通，提高服務(wù)質(zhì)量，減少客戶投訴；建立客戶投訴處理機制，及時解決客戶問題，避免投訴升級為聲譽事件。3.危機公關(guān)管理：制定聲譽風險應(yīng)急預(yù)案，明確危機公關(guān)流程（如啟動預(yù)案、成立公關(guān)小組、發(fā)布信息）；與媒體、監(jiān)管機構(gòu)保持良好溝通，維護本行聲譽。第四章風險控制流程本行風險控制流程分為風險識別、風險評估、風險應(yīng)對、風險監(jiān)控四個環(huán)節(jié)，形成“閉環(huán)管理”，確保風險得到有效控制。第十三條風險識別1.識別范圍：覆蓋本行所有業(yè)務(wù)、流程、崗位及外部環(huán)境（如經(jīng)濟形勢、監(jiān)管政策變化）。2.識別方法：流程分析法：梳理業(yè)務(wù)流程，識別每個環(huán)節(jié)的風險點（如信貸流程中的貸前調(diào)查環(huán)節(jié)風險、貸后監(jiān)測環(huán)節(jié)風險）；數(shù)據(jù)挖掘法：通過分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（如貸款逾期率、客戶違約率），識別潛在風險；問卷調(diào)查法：向員工、客戶發(fā)放問卷，收集風險信息；案例分析法：總結(jié)本行及同業(yè)過往風險事件，識別類似風險點。第十四條風險評估1.評估內(nèi)容：評估風險發(fā)生的可能性（概率）及影響程度（損失金額）；評估風險對本行戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。2.評估方法：定性評估：通過專家判斷、訪談等方式評估風險（如聲譽風險的影響程度）；定量評估：運用模型（如信用風險的PD（違約概率）、LGD（違約損失率）模型，市場風險的VaR模型）計量風險；壓力測試：模擬極端情景（如經(jīng)濟衰退、利率大幅上升），評估本行風險承受能力。第十五條風險應(yīng)對根據(jù)風險評估結(jié)果，采取以下四種風險應(yīng)對策略：1.規(guī)避：對于風險發(fā)生概率高、影響程度大且無法控制的風險，采取規(guī)避措施（如拒絕向高風險客戶發(fā)放貸款、停止開展高風險業(yè)務(wù)）。2.降低：對于可控制的風險，采取措施降低風險發(fā)生概率或影響程度（如優(yōu)化流程、加強培訓(xùn)、增加擔保）。3.轉(zhuǎn)移：通過保險、衍生工具、外包等方式將風險轉(zhuǎn)移給第三方（如購買財產(chǎn)保險轉(zhuǎn)移操作風險、通過遠期合約轉(zhuǎn)移匯率風險）。4.接受：對于風險發(fā)生概率低、影響程度小且符合本行風險偏好的風險，采取接受策略（如計提風險撥備覆蓋潛在損失）。第十六條風險監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容：監(jiān)控風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況；監(jiān)控風險狀況變化（如風險發(fā)生概率、影響程度的變化）；監(jiān)控風險指標（如不良貸款率、VaR值）的執(zhí)行情況。2.監(jiān)控方式：日常監(jiān)控：通過信息系統(tǒng)實時監(jiān)控風險指標，對異常情況及時預(yù)警；定期檢查：定期對各部門、分支機構(gòu)風險控制工作進行檢查（如季度風險檢查、年度審計）；專項監(jiān)控：針對重大風險事件（如大額貸款逾期、重大輿情）開展專項監(jiān)控，跟蹤風險化解進展。第五章風險監(jiān)測與預(yù)警機制第十七條風險監(jiān)測指標體系本行建立分層、分類的風險監(jiān)測指標體系，涵蓋各類風險的關(guān)鍵指標，確保及時識別風險信號。風險類型關(guān)鍵監(jiān)測指標信用風險不良貸款率、撥備覆蓋率、單一客戶授信集中度、逾期貸款率市場風險VaR值、利率敏感度缺口、外匯頭寸比例、交易賬戶盈虧率操作風險操作風險損失率、案件發(fā)生率、流程缺陷率、員工違規(guī)率流動性風險流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比、超額準備金率聲譽風險輿情負面報道數(shù)量、客戶投訴率、媒體關(guān)注度指數(shù)第十八條風險預(yù)警等級與響應(yīng)措施本行將風險預(yù)警分為藍色（關(guān)注）、黃色（提示）、橙色（預(yù)警）、紅色（緊急）四個等級，根據(jù)預(yù)警等級采取相應(yīng)的響應(yīng)措施。預(yù)警等級等級描述響應(yīng)措施藍色風險信號初步顯現(xiàn)，需關(guān)注業(yè)務(wù)部門加強監(jiān)測（如增加貸后檢查頻率）；風險控制部門進行風險提示黃色風險有所擴大，需警惕業(yè)務(wù)部門制定風險化解方案；風險控制部門跟蹤方案執(zhí)行情況橙色風險較為嚴重，需預(yù)警高級管理層召開風險會議；啟動風險應(yīng)對預(yù)案（如調(diào)整授信政策、增加流動性儲備）紅色風險極端嚴重，需緊急處置董事會介入；采取緊急措施（如暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、變現(xiàn)資產(chǎn)）；向監(jiān)管機構(gòu)報告第十九條預(yù)警流程1.信號收集：通過風險監(jiān)測系統(tǒng)、業(yè)務(wù)部門報告、外部信息（如監(jiān)管通知、媒體報道）收集風險信號。2.信號評估：風險控制部門對收集到的風險信號進行評估，判斷是否達到預(yù)警等級。3.預(yù)警發(fā)布：對于達到預(yù)警等級的風險信號，通過本行內(nèi)部系統(tǒng)（如OA系統(tǒng)）向相關(guān)部門、分支機構(gòu)發(fā)布預(yù)警通知。4.響應(yīng)執(zhí)行：相關(guān)部門、分支機構(gòu)根據(jù)預(yù)警等級采取相應(yīng)的響應(yīng)措施，并向風險控制部門反饋執(zhí)行情況。5.預(yù)警解除：當風險信號消失或風險得到有效控制后，風險控制部門解除預(yù)警。第六章應(yīng)急處置第二十條應(yīng)急預(yù)案制定本行針對各類重大風險（如大額信用風險事件、市場風險極端行情、操作風險案件、流動性風險危機、聲譽風險事件）制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的職責分工、流程步驟、資源保障。第二十一條應(yīng)急處置流程1.預(yù)案啟動：當發(fā)生重大風險事件時，由風險控制部門提出預(yù)案啟動建議，經(jīng)高級管理層批準后啟動應(yīng)急預(yù)案。2.成立小組：成立應(yīng)急處置小組（由高級管理層、風險控制部門、業(yè)務(wù)部門、法律部門等組成），負責統(tǒng)籌應(yīng)急處置工作。3.采取措施：根據(jù)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)的應(yīng)急措施（如信用風險事件中的資產(chǎn)保全、市場風險事件中的止損、流動性風險事件中的資金調(diào)度、聲譽風險事件中的輿情回應(yīng)）。4.評估效果：應(yīng)急處置小組定期評估應(yīng)急措施的執(zhí)行效果，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整處置策略。5.總結(jié)改進：應(yīng)急處置結(jié)束后，應(yīng)急處置小組總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出應(yīng)急預(yù)案改進建議，完善風險控制體系。第二十二條應(yīng)急資源保障本行建立應(yīng)急資源保障機制，確保應(yīng)急處置工作順利開展：1.資金保障：設(shè)立應(yīng)急資金專戶，保持足夠的資金儲備（如流動性風險應(yīng)急資金）。2.人員保障：組建應(yīng)急處置專家隊伍（包括風險、法律、財務(wù)、公關(guān)等領(lǐng)域?qū)＜遥?，定期開展應(yīng)急演練。3.系統(tǒng)保障：加強信息系統(tǒng)建設(shè)，確保應(yīng)急處置過程中系統(tǒng)穩(wěn)定運行（如風險監(jiān)測系統(tǒng)、資金調(diào)度系統(tǒng)）。第七章考核與問責第二十三條績效考核本行將風險控制納入部門績效考核及員工個人績效考核，與績效獎金、晉升掛鉤，激勵各部門、員工積極履行風險控制職責。1.部門績效考核：設(shè)置風險控制指標（如不良貸款率、操作風險損失率、流動性覆蓋率），占部門績效考核權(quán)重的20%-30%；對完成風險控制指標的部門，給予績效獎勵；對未完成指標的部門，扣減績效獎金。2.員工個人績效考核：將風險控制履職情況（如是否遵守風險控制制度、是否及時報告風險信號）納入員工個人績效考核，作為晉升、評優(yōu)的重要依據(jù)。第二十四條問責制度本行建立嚴格的問責制度，對違反風險控制制度、未履行風險控制職責的行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。違規(guī)行為類型