農(nóng)業(yè)公司流動(dòng)資產(chǎn)管理規(guī)章

一、總則1.目的本規(guī)章旨在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)公司流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保流動(dòng)資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，同時(shí)更好地踐行公司的經(jīng)營理念，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，以達(dá)成社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。2.依據(jù)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及農(nóng)業(yè)行業(yè)的特點(diǎn)和公司的實(shí)際經(jīng)營情況制定本規(guī)章。3.基本原則秉持穩(wěn)健、規(guī)范、高效的原則，在確保資產(chǎn)安全的基礎(chǔ)上，注重資產(chǎn)的合理配置與有效利用，兼顧公司短期利益與長期發(fā)展，體現(xiàn)公司扁平化管理理念，鼓勵(lì)各層級(jí)員工積極參與資產(chǎn)管理。二、適用范圍本規(guī)章適用于農(nóng)業(yè)公司全體員工以及與公司流動(dòng)資產(chǎn)相關(guān)的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)。對(duì)于涉及公司流動(dòng)資產(chǎn)的供應(yīng)商、客戶等外部相關(guān)方，在與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來過程中涉及流動(dòng)資產(chǎn)的事項(xiàng)，也應(yīng)遵循本規(guī)章的相關(guān)規(guī)定。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.管理層公司管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)管理制度的審批與重大決策，統(tǒng)籌規(guī)劃流動(dòng)資產(chǎn)的總體配置與戰(zhàn)略方向，協(xié)調(diào)各部門之間在流動(dòng)資產(chǎn)使用與管理方面的關(guān)系，確保公司流動(dòng)資產(chǎn)的管理符合公司整體經(jīng)營目標(biāo)與企業(yè)文化要求。2.財(cái)務(wù)部門作為流動(dòng)資產(chǎn)的核心管理部門，負(fù)責(zé)制定流動(dòng)資產(chǎn)的核算規(guī)范與管理制度細(xì)則，進(jìn)行日常的賬務(wù)處理與資產(chǎn)盤點(diǎn)，對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確記錄與分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，負(fù)責(zé)監(jiān)督其他部門流動(dòng)資產(chǎn)的使用情況，協(xié)助各部門進(jìn)行資產(chǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防控。3.業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是流動(dòng)資產(chǎn)的直接使用部門，負(fù)責(zé)本部門流動(dòng)資產(chǎn)的日常保管、合理使用與維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全與完整。及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋資產(chǎn)的使用狀況、損壞情況等信息，配合財(cái)務(wù)部門完成資產(chǎn)盤點(diǎn)等相關(guān)工作，并根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃合理申請(qǐng)流動(dòng)資產(chǎn)的購置與調(diào)配。4.行政部門行政部門負(fù)責(zé)公司通用類流動(dòng)資產(chǎn)的采購、發(fā)放與日常管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的使用人、存放地點(diǎn)等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。協(xié)調(diào)各部門之間流動(dòng)資產(chǎn)的調(diào)配，保障公司各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)關(guān)注資產(chǎn)的使用狀況，及時(shí)進(jìn)行維護(hù)與更新。四、管理內(nèi)容與流程1.貨幣資金管理-現(xiàn)金管理-公司嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，明確現(xiàn)金的使用范圍，主要用于支付員工薪酬、差旅費(fèi)、小額辦公用品采購等零星支出。-設(shè)立專門的現(xiàn)金日記賬，由出納人員每日進(jìn)行登記，做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符。-現(xiàn)金的收付必須有合法的原始憑證，經(jīng)審核無誤后辦理收付手續(xù)。-定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和審計(jì)人員不定期進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。-銀行存款管理-公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶，并按照銀行的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬戶管理。-財(cái)務(wù)人員定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保公司銀行存款賬目準(zhǔn)確無誤。-嚴(yán)格控制銀行賬戶的使用權(quán)限，支票、印鑒等必須分開保管，支付款項(xiàng)時(shí)需經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保資金安全。2.應(yīng)收賬款管理-客戶信用評(píng)估-在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，業(yè)務(wù)部門需對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，收集客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等資料，由財(cái)務(wù)部門協(xié)助進(jìn)行分析，確定客戶的信用等級(jí)與信用額度。-定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)客戶的付款記錄、經(jīng)營變化等情況及時(shí)調(diào)整信用額度。-應(yīng)收賬款的核算與催收-財(cái)務(wù)部門按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回與壞賬情況。-業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，按照合同約定的付款期限及時(shí)與客戶溝通，發(fā)送催款通知。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)制定專門的催收方案，必要時(shí)采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。-建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度，財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持，對(duì)可能形成壞賬的款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警。3.存貨管理-存貨采購-各業(yè)務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，結(jié)合庫存情況，定期編制存貨采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)管理層審批。-采購部門按照審批后的采購計(jì)劃進(jìn)行采購，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保所采購的存貨質(zhì)量符合要求，價(jià)格合理。-存貨采購過程中，嚴(yán)格執(zhí)行公司的采購審批流程，對(duì)采購資金的支付進(jìn)行嚴(yán)格把控。-存貨入庫-存貨到貨后，倉庫管理人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，核對(duì)存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格等與采購合同及送貨單是否一致，并檢查存貨的質(zhì)量狀況。-驗(yàn)收合格的存貨辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，倉庫管理人員、采購人員、質(zhì)檢人員等簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單進(jìn)行賬務(wù)處理。-存貨保管-倉庫應(yīng)根據(jù)存貨的特性進(jìn)行合理分類存放，建立存貨保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫情況、結(jié)存數(shù)量等信息。-定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。倉庫管理人員應(yīng)做好存貨的日常保管工作，采取防潮、防蟲、防火等措施，保障存貨的安全與完整。-存貨出庫-各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫領(lǐng)料單或銷售出庫單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉庫辦理出庫手續(xù)。-倉庫管理人員根據(jù)審批后的出庫單發(fā)貨，并及時(shí)更新存貨保管臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫單進(jìn)行成本核算與賬務(wù)處理。-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-財(cái)務(wù)部門定期對(duì)存貨進(jìn)行減值測試，根據(jù)市場價(jià)格、存貨的可變現(xiàn)凈值等因素，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，確保存貨賬面價(jià)值真實(shí)反映其實(shí)際價(jià)值。4.固定資產(chǎn)中的流動(dòng)資產(chǎn)部分（如農(nóng)機(jī)具等）管理-購置與驗(yàn)收-各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)管理層審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。-固定資產(chǎn)到貨后，由采購部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，檢查設(shè)備的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等是否符合合同要求，同時(shí)進(jìn)行安裝調(diào)試，確保設(shè)備正常運(yùn)行。驗(yàn)收合格后填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。-使用與維護(hù)-固定資產(chǎn)交付使用部門后，使用部門負(fù)責(zé)設(shè)備的日常使用與維護(hù)，制定設(shè)備操作規(guī)程，培訓(xùn)操作人員，確保設(shè)備的正確使用。-定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)與維修，建立設(shè)備維護(hù)檔案，記錄設(shè)備的維護(hù)情況、維修歷史等信息。對(duì)于大型設(shè)備，應(yīng)制定專門的維護(hù)計(jì)劃，保障設(shè)備的正常運(yùn)行，延長設(shè)備使用壽命。-折舊與清查-財(cái)務(wù)部門按照公司規(guī)定的折舊政策對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)的成本。-定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同使用部門和行政部門共同進(jìn)行。清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，及時(shí)查明原因，報(bào)管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。-處置-對(duì)于閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)提出處置申請(qǐng)，經(jīng)技術(shù)部門鑒定、財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)管理層審批。-固定資產(chǎn)的處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等，處置過程應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性與效益性。處置收入及時(shí)足額入賬，處置損失按規(guī)定進(jìn)行核銷。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)了解所使用流動(dòng)資產(chǎn)的相關(guān)管理制度與操作規(guī)范，在合理范圍內(nèi)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的使用提出建議和意見。-對(duì)于因工作需要申請(qǐng)的流動(dòng)資產(chǎn)購置、調(diào)配等事項(xiàng)，員工有權(quán)要求相關(guān)部門及時(shí)進(jìn)行處理，并獲得明確的答復(fù)。-在遵守公司規(guī)定的前提下，員工享有使用公司流動(dòng)資產(chǎn)以完成工作任務(wù)的權(quán)利，公司應(yīng)提供必要的支持與保障。2.員工義務(wù)-員工有義務(wù)遵守公司的流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，愛護(hù)公司資產(chǎn)，合理使用并妥善保管所負(fù)責(zé)的流動(dòng)資產(chǎn)。-及時(shí)向公司報(bào)告資產(chǎn)的損壞、丟失等異常情況，配合公司進(jìn)行調(diào)查與處理。-積極參與公司組織的資產(chǎn)管理培訓(xùn)與學(xué)習(xí)活動(dòng)，不斷提高自身的資產(chǎn)管理意識(shí)與能力。3.公司權(quán)利-公司有權(quán)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配與管理，確保資產(chǎn)的合理使用與優(yōu)化配置。-對(duì)于違反流動(dòng)資產(chǎn)管理制度的員工，公司有權(quán)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。-公司有權(quán)要求員工提供與流動(dòng)資產(chǎn)使用、管理相關(guān)的真實(shí)信息，以便進(jìn)行有效的監(jiān)督與決策。4.公司義務(wù)-公司有義務(wù)為員工提供必要的資產(chǎn)管理培訓(xùn)與指導(dǎo)，幫助員工更好地履行資產(chǎn)管理職責(zé)。-及時(shí)更新和完善流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，適應(yīng)公司發(fā)展與行業(yè)變化的需要。-對(duì)員工在資產(chǎn)管理方面提出的合理建議與意見進(jìn)行認(rèn)真研究與反饋，不斷改進(jìn)資產(chǎn)管理工作。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司流動(dòng)資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的核算與記錄是否準(zhǔn)確、資產(chǎn)的使用與處置是否合規(guī)等。-財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門流動(dòng)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。-設(shè)立舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工對(duì)資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，公司對(duì)舉報(bào)信息進(jìn)行嚴(yán)格保密，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。2.考核機(jī)制-建立流動(dòng)資產(chǎn)績效考核指標(biāo)體系，將資產(chǎn)的使用效率、完好率、周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)納入考核范圍，對(duì)各部門和員工進(jìn)行量化考核。-考核周期為每季度一次，各部門在季度末向財(cái)務(wù)部門和管理層提交資產(chǎn)管理工作報(bào)告，包括資產(chǎn)的使用情況、存在的問題及改進(jìn)措施等。-根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲，對(duì)資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰與獎(jiǎng)