第1篇第一章總則第一條為了規(guī)范不良資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解金融風(fēng)險，促進金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱不良資產(chǎn)，是指金融機構(gòu)因債務(wù)人或擔保人無力償還本金、利息或發(fā)生其他違約行為，導(dǎo)致金融機構(gòu)無法按照合同約定收回本息的資產(chǎn)。第三條金融機構(gòu)應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)管理制度，明確不良資產(chǎn)管理的目標、原則、流程和責(zé)任，確保不良資產(chǎn)得到有效處置。第四條不良資產(chǎn)管理制度應(yīng)當遵循以下原則：（一）風(fēng)險可控原則：確保不良資產(chǎn)處置過程中風(fēng)險可控，避免風(fēng)險擴散。（二）分類管理原則：根據(jù)不良資產(chǎn)的性質(zhì)、程度和風(fēng)險，采取差異化的管理措施。（三）市場化原則：充分發(fā)揮市場機制，通過市場化手段處置不良資產(chǎn)。（四）合規(guī)經(jīng)營原則：嚴格遵守法律法規(guī)，確保不良資產(chǎn)處置行為的合法性。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第五條金融機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立不良資產(chǎn)管理專門機構(gòu)，負責(zé)不良資產(chǎn)的管理工作。第六條不良資產(chǎn)管理機構(gòu)的職責(zé)：（一）制定不良資產(chǎn)管理制度，并組織實施。（二）負責(zé)不良資產(chǎn)的分類、評估、處置等工作。（三）監(jiān)督不良資產(chǎn)處置過程中的合規(guī)性。（四）建立不良資產(chǎn)處置信息檔案，定期報告不良資產(chǎn)處置情況。（五）組織開展不良資產(chǎn)處置培訓(xùn)和宣傳。第七條金融機構(gòu)其他相關(guān)部門的職責(zé)：（一）財務(wù)部門：負責(zé)不良資產(chǎn)損失的確認、計提和核銷。（二）風(fēng)險管理部門：負責(zé)不良資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警。（三）信貸部門：負責(zé)不良資產(chǎn)的貸款回收和催收。（四）法律部門：負責(zé)不良資產(chǎn)處置過程中的法律事務(wù)。第三章不良資產(chǎn)分類與評估第八條不良資產(chǎn)分為以下類別：（一）逾期貸款：貸款本金或利息逾期90天以上的貸款。（二）呆賬貸款：經(jīng)認定為無法收回的貸款。（三）可疑貸款：貸款本金或利息逾期180天以上，預(yù)計無法收回的貸款。（四）損失貸款：經(jīng)認定為無法收回的貸款。第九條不良資產(chǎn)評估應(yīng)當遵循以下原則：（一）客觀公正原則：評估結(jié)果應(yīng)當客觀、公正，反映不良資產(chǎn)的真實價值。（二）合規(guī)性原則：評估程序和標準應(yīng)當符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準。（三）動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)市場變化和資產(chǎn)狀況，適時調(diào)整評估方法和標準。第十條不良資產(chǎn)評估方法包括：（一）市場法：參考同類資產(chǎn)的市場價格進行評估。（二）成本法：根據(jù)資產(chǎn)的歷史成本和折舊進行評估。（三）收益法：根據(jù)資產(chǎn)的預(yù)期收益進行評估。第四章不良資產(chǎn)處置第十一條不良資產(chǎn)處置應(yīng)當遵循以下原則：（一）市場化原則：充分發(fā)揮市場機制，通過市場化手段處置不良資產(chǎn)。（二）效益優(yōu)先原則：在確保風(fēng)險可控的前提下，追求處置效益最大化。（三）合規(guī)性原則：嚴格遵守法律法規(guī)，確保處置行為的合法性。第十二條不良資產(chǎn)處置方式包括：（一）內(nèi)部催收：通過內(nèi)部催收手段，追回部分或全部貸款。（二）訴訟追償：通過法律途徑，追回貸款。（三）資產(chǎn)重組：與債務(wù)人協(xié)商，進行資產(chǎn)重組，減輕債務(wù)負擔。（四）債權(quán)轉(zhuǎn)讓：將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)。（五）資產(chǎn)處置：通過公開拍賣、招標等方式，處置不良資產(chǎn)。第十三條不良資產(chǎn)處置流程：（一）確定處置方式：根據(jù)不良資產(chǎn)的性質(zhì)、程度和風(fēng)險，選擇合適的處置方式。（二）制定處置方案：明確處置目標、方法、期限和責(zé)任。（三）組織實施：按照處置方案，開展不良資產(chǎn)處置工作。（四）監(jiān)督評估：對處置過程進行監(jiān)督，評估處置效果。第五章不良資產(chǎn)信息管理第十四條金融機構(gòu)應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)信息管理制度，確保不良資產(chǎn)信息的真實、準確、完整。第十五條不良資產(chǎn)信息包括：（一）債務(wù)人信息：債務(wù)人名稱、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍等。（二）貸款信息：貸款金額、期限、利率、擔保情況等。（三）處置信息：處置方式、處置結(jié)果、處置收益等。第十六條金融機構(gòu)應(yīng)當采取以下措施，加強不良資產(chǎn)信息管理：（一）建立不良資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)信息共享。（二）定期對不良資產(chǎn)信息進行審核、更新。（三）對不良資產(chǎn)信息進行保密，防止信息泄露。第六章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第十七條金融機構(gòu)應(yīng)當接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，確保不良資產(chǎn)管理制度的有效實施。第十八條金融機構(gòu)違反本制度，未按規(guī)定管理不良資產(chǎn)的，由銀行業(yè)監(jiān)管部門依法予以處罰。第十九條金融機構(gòu)工作人員在不良資產(chǎn)管理工作中玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法予以處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第七章附則第二十條本制度由XX金融機構(gòu)負責(zé)解釋。第二十一條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度僅供參考，具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)金融機構(gòu)實際情況進行調(diào)整。第2篇第一章總則第一條為了規(guī)范不良資產(chǎn)管理行為，防范和化解金融風(fēng)險，保護金融債權(quán)，維護金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合我國實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我國境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)（以下簡稱“銀行”）的不良資產(chǎn)管理活動。第三條不良資產(chǎn)管理應(yīng)當遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：不良資產(chǎn)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求。（二）風(fēng)險可控原則：銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)風(fēng)險管理體系，確保不良資產(chǎn)風(fēng)險可控。（三）市場化原則：不良資產(chǎn)管理應(yīng)當遵循市場化、法治化原則，充分發(fā)揮市場機制作用。（四）專業(yè)化原則：銀行應(yīng)當設(shè)立專門的不良資產(chǎn)管理機構(gòu)，配備專業(yè)人才，提高不良資產(chǎn)管理水平。（五）持續(xù)改進原則：銀行應(yīng)當不斷總結(jié)經(jīng)驗，完善不良資產(chǎn)管理制度，提高不良資產(chǎn)管理效率。第二章不良資產(chǎn)定義及分類第四條不良資產(chǎn)是指銀行因借款人、擔保人或者其他債務(wù)人違約，無法按照合同約定收回本金、利息或者收益的資產(chǎn)。第五條不良資產(chǎn)按照以下分類：（一）逾期貸款：借款人未按合同約定償還本金、利息的貸款。（二）呆賬貸款：借款人已無力償還貸款，銀行經(jīng)核銷后仍無法收回的貸款。（三）不良債券：銀行持有的已違約或者預(yù)計違約的債券。（四）不良股權(quán)：銀行持有的已違約或者預(yù)計違約的股權(quán)。（五）其他不良資產(chǎn)：除上述四類不良資產(chǎn)以外的其他不良資產(chǎn)。第三章不良資產(chǎn)風(fēng)險管理體系第六條銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)風(fēng)險管理體系，包括以下內(nèi)容：（一）組織架構(gòu)：設(shè)立專門的不良資產(chǎn)管理機構(gòu)，明確職責(zé)分工。（二）制度體系：制定不良資產(chǎn)管理相關(guān)制度，包括不良資產(chǎn)識別、分類、評估、處置、核銷等。（三）風(fēng)險監(jiān)控：建立健全不良資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對不良資產(chǎn)風(fēng)險進行評估。（四）內(nèi)部控制：加強內(nèi)部控制，確保不良資產(chǎn)管理活動合規(guī)、高效。（五）信息披露：按照監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露不良資產(chǎn)信息。第七條銀行應(yīng)當設(shè)立不良資產(chǎn)風(fēng)險管理部門，負責(zé)以下工作：（一）制定不良資產(chǎn)風(fēng)險管理制度，并組織實施。（二）對不良資產(chǎn)風(fēng)險進行識別、評估、監(jiān)控。（三）對不良資產(chǎn)處置方案進行審核、審批。（四）對不良資產(chǎn)核銷進行審核、審批。（五）對不良資產(chǎn)管理活動進行監(jiān)督檢查。第四章不良資產(chǎn)識別與分類第八條銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)識別制度，對以下情況認定為不良資產(chǎn)：（一）借款人未按合同約定償還本金、利息的貸款。（二）借款人已無力償還貸款，銀行經(jīng)核銷后仍無法收回的貸款。（三）已違約或者預(yù)計違約的債券。（四）已違約或者預(yù)計違約的股權(quán)。（五）其他已違約或者預(yù)計違約的資產(chǎn)。第九條銀行應(yīng)當根據(jù)不良資產(chǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險程度、回收可能性等因素，對不良資產(chǎn)進行分類，包括：（一）逾期貸款：按照逾期天數(shù)分為逾期30天、60天、90天、180天等。（二）呆賬貸款：按照借款人無力償還貸款的程度分為部分呆賬、全部呆賬。（三）不良債券：按照違約程度分為部分違約、全部違約。（四）不良股權(quán)：按照股權(quán)價值損失程度分為部分損失、全部損失。（五）其他不良資產(chǎn)：按照資產(chǎn)性質(zhì)和風(fēng)險程度進行分類。第五章不良資產(chǎn)評估第十條銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)評估制度，對不良資產(chǎn)進行評估，包括以下內(nèi)容：（一）評估方法：采用市場法、成本法、收益法等方法對不良資產(chǎn)進行評估。（二）評估程序：按照評估程序進行，確保評估結(jié)果的客觀、公正。（三）評估人員：配備專業(yè)評估人員，提高評估質(zhì)量。第十一條銀行應(yīng)當定期對不良資產(chǎn)進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整不良資產(chǎn)分類。第六章不良資產(chǎn)處置第十二條銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)處置制度，采取以下措施處置不良資產(chǎn)：（一）催收：通過電話、短信、上門等方式，對逾期貸款進行催收。（二）訴訟：對無法通過催收收回的貸款，依法提起訴訟。（三）資產(chǎn)重組：與借款人協(xié)商，對不良資產(chǎn)進行重組。（四）債務(wù)重組：與借款人協(xié)商，對不良資產(chǎn)進行債務(wù)重組。（五）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司或其他機構(gòu)。（六）核銷：對無法收回的不良資產(chǎn)，依法進行核銷。第十三條銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)處置流程，包括以下內(nèi)容：（一）處置方案制定：根據(jù)不良資產(chǎn)情況，制定處置方案。（二）處置方案審批：對處置方案進行審批。（三）處置實施：按照處置方案實施處置。（四）處置效果評估：對處置效果進行評估。第七章不良資產(chǎn)核銷第十四條銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)核銷制度，對以下情況進行核銷：（一）借款人已無力償還貸款，銀行經(jīng)核銷后仍無法收回的貸款。（二）已違約或者預(yù)計違約的債券。（三）已違約或者預(yù)計違約的股權(quán)。（四）其他已違約或者預(yù)計違約的資產(chǎn)。第十五條銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)核銷流程，包括以下內(nèi)容：（一）核銷申請：提出核銷申請。（二）核銷審批：對核銷申請進行審批。（三）核銷實施：按照核銷審批結(jié)果實施核銷。（四）核銷效果評估：對核銷效果進行評估。第八章監(jiān)督檢查第十六條銀行應(yīng)當建立健全不良資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，對以下內(nèi)容進行監(jiān)督檢查：（一）不良資產(chǎn)風(fēng)險管理體系建設(shè)情況。（二）不良資產(chǎn)識別、分類、評估、處置、核銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。（三）不良資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)控情況。（四）不良資產(chǎn)信息披露情況。第十七條銀行應(yīng)當定期對不良資產(chǎn)管理進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第九章法律責(zé)任第十八條銀行及其工作人員違反本制度，造成不良資產(chǎn)風(fēng)險或者損失的，依法承擔相應(yīng)的法律責(zé)任。第十九條銀行應(yīng)當配合監(jiān)管部門對不良資產(chǎn)進行監(jiān)督檢查，不得隱瞞、謊報、拖延或者拒絕提供有關(guān)資料。第十章附則第二十條本制度由中國人民銀行負責(zé)解釋。第二十一條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容需根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)及銀行實際情況進行調(diào)整。第3篇第一章總則第一條為規(guī)范不良資產(chǎn)管理行為，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我國銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱“銀行”）的不良資產(chǎn)管理活動。第三條不良資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保不良資產(chǎn)管理的合法性和合規(guī)性。（二）風(fēng)險可控原則：采取有效措施，確保不良資產(chǎn)風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。（三）分類處置原則：根據(jù)不良資產(chǎn)的性質(zhì)、特點、風(fēng)險程度等因素，實施分類處置。（四）市場化原則：充分發(fā)揮市場機制作用，提高不良資產(chǎn)處置效率。（五）保密原則：嚴格保護不良資產(chǎn)信息，防止信息泄露。第二章不良資產(chǎn)的定義與分類第四條不良資產(chǎn)是指銀行在經(jīng)營活動中形成的，無法按原定用途或計劃回收的資產(chǎn)。第五條不良資產(chǎn)分為以下幾類：（一）逾期貸款：指貸款本金或利息逾期超過90天的貸款。（二）呆賬貸款：指經(jīng)銀行認定為無法收回的貸款。（三）不良債券：指到期無法按約定償還本金或利息的債券。（四）不良股權(quán)：指銀行持有的、無法按原定用途或計劃收回的股權(quán)。（五）其他不良資產(chǎn)：指上述四類不良資產(chǎn)以外的其他不良資產(chǎn)。第三章不良資產(chǎn)的管理職責(zé)第六條銀行應(yīng)設(shè)立不良資產(chǎn)管理委員會，負責(zé)不良資產(chǎn)管理的決策和監(jiān)督。第七條不良資產(chǎn)管理委員會的職責(zé)：（一）制定不良資產(chǎn)管理制度，并組織實施。（二）審議不良資產(chǎn)處置方案，確保處置方案符合法律法規(guī)和銀行利益。（三）監(jiān)督不良資產(chǎn)處置過程，確保處置工作順利進行。（四）對不良資產(chǎn)處置情況進行評估，提出改進措施。第八條銀行應(yīng)設(shè)立不良資產(chǎn)管理部，負責(zé)不良資產(chǎn)的具體管理工作。第九條不良資產(chǎn)管理部的職責(zé)：（一）制定不良資產(chǎn)分類標準，對不良資產(chǎn)進行分類。（二）收集、整理、分析不良資產(chǎn)信息，為不良資產(chǎn)處置提供依據(jù)。（三）制定不良資產(chǎn)處置方案，組織實施不良資產(chǎn)處置工作。（四）跟蹤不良資產(chǎn)處置效果，評估處置效果。第四章不良資產(chǎn)的分類處置第十條不良資產(chǎn)處置應(yīng)遵循以下程序：（一）初步調(diào)查：對不良資產(chǎn)進行初步調(diào)查，了解資產(chǎn)的基本情況。（二）風(fēng)險評估：對不良資產(chǎn)進行風(fēng)險評估，確定處置方案。（三）制定處置方案：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定不良資產(chǎn)處置方案。（四）組織實施：按照處置方案，組織實施不良資產(chǎn)處置工作。（五）跟蹤評估：對處置效果進行跟蹤評估，提出改進措施。第十一條不良資產(chǎn)處置方式包括：（一）催收：對逾期貸款采取催收措施，促使債務(wù)人履行還款義務(wù)。（二）重組：對不良資產(chǎn)進行重組，降低風(fēng)險，提高回收率。（三）核銷：對無法收回的不良資產(chǎn)，經(jīng)批準后予以核銷。（四）轉(zhuǎn)讓：將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)或個人。（五）破產(chǎn)清算：對不良資產(chǎn)涉及的債務(wù)人進行破產(chǎn)清算。第五章不良資產(chǎn)的信息管理第十二條銀行應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，確保不良資產(chǎn)信息的真實、準確、完整。第十三條不良資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：（一）信息錄入：錄入不良資產(chǎn)的基本信息、風(fēng)險評估、處置方案等。（二）信息查詢：查詢不良資產(chǎn)的相關(guān)信息。（三）信息統(tǒng)計：對不良資產(chǎn)進行統(tǒng)計和分析。（四）信息預(yù)警：對不良資產(chǎn)風(fēng)險進行預(yù)警。第十四條銀行應(yīng)定期對不良資產(chǎn)信息進行核查，確保信息的準確性。第六章不良資產(chǎn)的監(jiān)督管理第十五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)加強對銀行不良資產(chǎn)管理的監(jiān)督，確保銀行不良資產(chǎn)管理符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。第十六條銀行業(yè)監(jiān)督