銀行內(nèi)審員試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)員工錯(cuò)誤并懲罰B.評(píng)估內(nèi)部控制有效性C.增加銀行利潤(rùn)D.對(duì)外宣傳銀行答案：B2.以下哪項(xiàng)不是銀行內(nèi)部審計(jì)的范圍（）A.財(cái)務(wù)報(bào)表B.員工私人財(cái)務(wù)狀況C.風(fēng)險(xiǎn)管理D.合規(guī)性答案：B3.銀行內(nèi)審員發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，首先應(yīng)該（）A.直接向上級(jí)報(bào)告B.自行糾正C.警告相關(guān)人員D.視情況而定答案：A4.在銀行內(nèi)部審計(jì)中，抽樣方法主要用于（）A.減少工作量B.確定審計(jì)重點(diǎn)C.評(píng)估總體情況D.發(fā)現(xiàn)特殊問題答案：C5.銀行內(nèi)審員在審查貸款業(yè)務(wù)時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注的是（）A.貸款金額大小B.貸款人外貌C.貸款審批程序D.貸款人社會(huì)關(guān)系答案：C6.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)不是銀行內(nèi)部審計(jì)需要重點(diǎn)關(guān)注的（）A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.員工顏值風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)答案：B7.銀行內(nèi)審報(bào)告應(yīng)具備的特點(diǎn)不包括（）A.準(zhǔn)確性B.模糊性C.客觀性D.完整性答案：B8.銀行內(nèi)審員的資質(zhì)要求不包括（）A.專業(yè)知識(shí)B.良好的溝通能力C.超能力D.獨(dú)立判斷能力答案：C9.在銀行內(nèi)部審計(jì)中，對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主要基于（）A.領(lǐng)導(dǎo)意見B.既定標(biāo)準(zhǔn)C.員工口碑D.隨機(jī)判斷答案：B10.銀行內(nèi)審員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循的原則是（）A.利益優(yōu)先B.保密原則C.主觀原則D.快速原則答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)的職能包括（）A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.咨詢D.決策答案：ABC2.銀行內(nèi)審員需要審查的文檔包括（）A.貸款合同B.人事檔案C.財(cái)務(wù)報(bào)表D.會(huì)議記錄答案：ACD3.以下屬于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有（）A.系統(tǒng)故障B.員工欺詐C.利率波動(dòng)D.流程不完善答案：ABD4.銀行內(nèi)部審計(jì)中運(yùn)用的技術(shù)方法有（）A.審閱法B.訪談法C.分析法D.占卜法答案：ABC5.銀行內(nèi)審員的職業(yè)道德要求包括（）A.誠(chéng)信B.保密C.客觀D.隨意答案：ABC6.銀行內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用有（）A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)C.應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)D.忽視風(fēng)險(xiǎn)答案：ABC7.銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)合規(guī)性審查的內(nèi)容包括（）A.法律法規(guī)B.監(jiān)管要求C.內(nèi)部規(guī)章制度D.行業(yè)習(xí)慣答案：ABC8.影響銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的因素有（）A.內(nèi)審員素質(zhì)B.審計(jì)方法C.領(lǐng)導(dǎo)支持D.天氣情況答案：ABC9.銀行內(nèi)部審計(jì)中，對(duì)數(shù)據(jù)的分析可以從（）方面入手。A.準(zhǔn)確性B.完整性C.一致性D.美觀性答案：ABC10.銀行內(nèi)審員在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題后可以采取的措施有（）A.提出整改建議B.跟蹤整改情況C.處罰相關(guān)人員D.掩蓋問題答案：AB三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)只對(duì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤2.銀行內(nèi)審員不需要了解銀行業(yè)務(wù)知識(shí)。（）答案：錯(cuò)誤3.銀行內(nèi)部審計(jì)可以提高銀行的運(yùn)營(yíng)效率。（）答案：正確4.銀行內(nèi)部審計(jì)結(jié)果不需要對(duì)外公布。（）答案：正確5.只要員工不犯錯(cuò)，銀行就不需要內(nèi)部審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤6.銀行內(nèi)審員可以隨意更改審計(jì)結(jié)果。（）答案：錯(cuò)誤7.銀行內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)是發(fā)現(xiàn)員工違規(guī)行為并處罰。（）答案：錯(cuò)誤8.銀行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)沒有任何關(guān)系。（）答案：錯(cuò)誤9.銀行內(nèi)審員的工作就是挑毛病。（）答案：錯(cuò)誤10.銀行內(nèi)部審計(jì)不需要遵循任何標(biāo)準(zhǔn)。（）答案：錯(cuò)誤四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行內(nèi)部審計(jì)的重要性。答案：銀行內(nèi)部審計(jì)重要性體現(xiàn)在評(píng)估內(nèi)部控制有效性，防范風(fēng)險(xiǎn)（如信用、操作風(fēng)險(xiǎn)等），確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性，提高運(yùn)營(yíng)效率，保護(hù)銀行資產(chǎn)安全，為管理層決策提供可靠信息等方面。2.銀行內(nèi)審員在審查貸款業(yè)務(wù)時(shí)的主要審計(jì)要點(diǎn)有哪些？答案：主要審計(jì)要點(diǎn)包括貸款審批程序是否合規(guī)，貸款人資格審查是否嚴(yán)格，貸款合同條款是否完整合理，抵押物評(píng)估是否準(zhǔn)確，貸后管理是否到位等。3.請(qǐng)說明銀行內(nèi)部審計(jì)如何在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮作用。答案：銀行內(nèi)部審計(jì)通過識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)（如找出潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)（確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等）、提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的建議，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況等在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮作用。4.簡(jiǎn)述銀行內(nèi)審員應(yīng)具備的基本素質(zhì)。答案：應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)（如金融、審計(jì)知識(shí)）、良好的溝通能力、獨(dú)立判斷能力、客觀公正態(tài)度、保密意識(shí)和職業(yè)道德等基本素質(zhì)。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何提高銀行內(nèi)部審計(jì)的有效性？答案：提高有效性可從提高內(nèi)審員素質(zhì)、采用先進(jìn)審計(jì)方法、完善審計(jì)流程、加強(qiáng)與其他部門溝通協(xié)作、確保管理層重視與支持等方面著手。2.銀行內(nèi)部審計(jì)與銀行內(nèi)部控制之間的關(guān)系。答案：銀行內(nèi)部審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督與評(píng)價(jià)，內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象之一。內(nèi)部審計(jì)能發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷并促進(jìn)其完善，良好的內(nèi)部控制有助于提高內(nèi)部審計(jì)效率。3.在數(shù)字化時(shí)代，銀行內(nèi)部審計(jì)面臨哪些挑戰(zhàn)和機(jī)遇？答案：挑戰(zhàn)包括數(shù)據(jù)安全審計(jì)難度大、