銀行內(nèi)審考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)員工錯(cuò)誤并處罰B.增加銀行利潤C(jī).評(píng)估和改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果D.為外部審計(jì)做準(zhǔn)備答案：C2.以下哪項(xiàng)不是銀行內(nèi)部審計(jì)的職能（）A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.咨詢D.直接參與業(yè)務(wù)操作答案：D3.銀行內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中應(yīng)保持（）A.絕對(duì)獨(dú)立B.相對(duì)獨(dú)立C.部分獨(dú)立D.根據(jù)情況而定答案：A4.銀行內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)發(fā)送給（）A.被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人B.銀行高級(jí)管理層C.相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.以上都是答案：D5.在銀行內(nèi)部審計(jì)中，抽樣審計(jì)主要基于（）A.隨機(jī)原則B.主觀判斷C.重要性原則D.以上都是答案：D6.銀行內(nèi)部審計(jì)的范圍不包括（）A.財(cái)務(wù)狀況B.內(nèi)部控制C.員工家庭狀況D.風(fēng)險(xiǎn)管理答案：C7.以下哪項(xiàng)是銀行內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)（）A.銀行內(nèi)部規(guī)章制度B.國家法律法規(guī)C.行業(yè)準(zhǔn)則D.以上都是答案：D8.銀行內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)要求不包括（）A.專業(yè)知識(shí)B.職業(yè)道德C.外貌形象D.溝通能力答案：C9.銀行內(nèi)部審計(jì)的頻率一般（）A.每年一次B.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定C.每三年一次D.不定期答案：B10.銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后，首先應(yīng)（）A.立即處罰相關(guān)人員B.確定問題的嚴(yán)重程度C.向媒體公布D.忽略不計(jì)答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括（）A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD2.銀行內(nèi)部審計(jì)的方法有（）A.檢查B.觀察C.詢問D.函證答案：ABCD3.銀行內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)道德包括（）A.誠信B.客觀C.保密D.勝任能力答案：ABCD4.銀行內(nèi)部審計(jì)的工作流程包括（）A.審計(jì)計(jì)劃B.審計(jì)實(shí)施C.審計(jì)報(bào)告D.后續(xù)跟蹤答案：ABCD5.銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制的審查內(nèi)容包括（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通答案：ABCD6.以下哪些情況可能導(dǎo)致銀行內(nèi)部審計(jì)范圍擴(kuò)大（）A.銀行新業(yè)務(wù)開展B.監(jiān)管要求加強(qiáng)C.銀行發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件D.銀行進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整答案：ABCD7.銀行內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制措施包括（）A.人員培訓(xùn)B.工作底稿審核C.內(nèi)部復(fù)核D.外部評(píng)價(jià)答案：ABCD8.銀行內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用有（）A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)C.應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)D.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD9.銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別在于（）A.審計(jì)主體不同B.審計(jì)目標(biāo)不同C.審計(jì)范圍不同D.審計(jì)依據(jù)不同答案：ABCD10.銀行內(nèi)部審計(jì)的信息化建設(shè)包括（）A.審計(jì)軟件的使用B.數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)C.信息安全保障D.電子工作底稿答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（）答案：錯(cuò)誤2.銀行內(nèi)部審計(jì)人員可以隨意獲取銀行內(nèi)部任何信息。（）答案：錯(cuò)誤3.銀行內(nèi)部審計(jì)結(jié)果不需要向員工公布。（）答案：錯(cuò)誤4.銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性越強(qiáng)越好。（）答案：正確5.銀行內(nèi)部審計(jì)不需要考慮成本效益原則。（）答案：錯(cuò)誤6.銀行內(nèi)部審計(jì)可以替代外部審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤7.銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題一定是違規(guī)問題。（）答案：錯(cuò)誤8.銀行內(nèi)部審計(jì)人員不需要了解銀行業(yè)務(wù)流程。（）答案：錯(cuò)誤9.銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)銀行戰(zhàn)略決策沒有影響。（）答案：錯(cuò)誤10.銀行內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)是發(fā)現(xiàn)舞弊行為。（）答案：錯(cuò)誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行內(nèi)部審計(jì)的重要性。答案：銀行內(nèi)部審計(jì)重要性體現(xiàn)在評(píng)估和改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程效果。有助于保障銀行合規(guī)運(yùn)營，提高經(jīng)營效率，保護(hù)資產(chǎn)安全，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，為管理層決策提供依據(jù)，促進(jìn)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。2.簡要說明銀行內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備哪些專業(yè)知識(shí)。答案：應(yīng)具備財(cái)務(wù)知識(shí)，了解銀行業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握審計(jì)理論與方法，熟悉法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則，以及計(jì)算機(jī)信息技術(shù)相關(guān)知識(shí)等。3.簡述銀行內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的作用。答案：銀行內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中起到監(jiān)督、評(píng)價(jià)作用。能夠?qū)彶閮?nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)控制缺陷并提出改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)部控制不斷完善。4.簡要說明銀行內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含哪些內(nèi)容。答案：應(yīng)包含審計(jì)目的、范圍、方法，被審計(jì)部門概況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，問題的影響及風(fēng)險(xiǎn)程度，結(jié)論和建議等。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何提高銀行內(nèi)部審計(jì)的有效性？答案：提高人員素質(zhì)，采用先進(jìn)審計(jì)方法，確保獨(dú)立性，合理確定審計(jì)范圍，加強(qiáng)與被審計(jì)部門溝通協(xié)作，重視后續(xù)跟蹤等。2.討論銀行內(nèi)部審計(jì)如何適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。答案：審計(jì)人員學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識(shí)，調(diào)整審計(jì)方法與流程，關(guān)注新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提前介入新業(yè)務(wù)規(guī)劃，及時(shí)更新審計(jì)依據(jù)等。3.銀行內(nèi)部審計(jì)如何在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮更大作用？答案：增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)