2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理每日一練試卷第一部分單選題(50題)1、()是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的一個重要層面。

A.確保實現(xiàn)承諾

B.確保及時處理投訴和批評

C.從投訴和批評中積累早期預警經(jīng)驗

D.將商業(yè)銀行的社會責任感和經(jīng)營目標結(jié)合起來

【答案】：D

【解析】將商業(yè)銀行的社會責任感和經(jīng)營目標結(jié)合起來是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的一個重要層面。A選項確保實現(xiàn)承諾有助于提升客戶信任，但并非創(chuàng)造公共透明度和維護聲譽的關(guān)鍵層面；B選項確保及時處理投訴和批評主要側(cè)重于解決已出現(xiàn)的負面情況，對于創(chuàng)造公共透明度的作用相對間接；C選項從投訴和批評中積累早期預警經(jīng)驗是應對聲譽風險的一種手段，并非創(chuàng)造公共透明度的核心。而將社會責任感和經(jīng)營目標結(jié)合起來，能使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動更具社會公信力和透明度，向公眾展示積極正面的形象，從而維護良好聲譽，所以答案選D。"2、風險事件：

A.交易對手信用風險是指由于交易對手在交易最終結(jié)算前違約而造成經(jīng)濟損失的風險

B.交易所交易的衍生產(chǎn)品存在交易對手信用風險

C.場外衍生品交易指的是在交易所以外的市場進行的金融衍生品交易

D.計量交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)前，需要先獲得交易對手信用風險暴露數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對交易對手信用風險相關(guān)概念的理解。A項：交易對手信用風險的確是指由于交易對手在交易最終結(jié)算前違約而造成經(jīng)濟損失的風險，該項表述準確。在金融交易中，這種風險是客觀存在的，當交易對手違約時，另一方就可能面臨經(jīng)濟損失，所以該項正確。B項：交易所交易的衍生產(chǎn)品是通過交易所進行集中清算的，交易所作為中央對手方，承擔了交易對手的信用風險，因此交易所交易的衍生產(chǎn)品通常不存在交易對手信用風險，該項表述錯誤。C項：場外衍生品交易的定義就是在交易所以外的市場進行的金融衍生品交易，該項表述符合定義，是正確的。D項：在計量交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)時，首先需要獲得交易對手信用風險暴露數(shù)據(jù)，這是計量的基礎步驟，只有明確了風險暴露數(shù)據(jù)，才能更準確地計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)，所以該項正確。綜上，答案選B。3、下列關(guān)于市場約束的表述不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門是市場約束的核心

B.市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現(xiàn)

D.股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實現(xiàn)對銀行的市場約束

【答案】：C

【解析】本題可對各選項進行逐一分析：-A項：監(jiān)管部門是市場約束的核心，其通過制定相關(guān)政策、法規(guī)并監(jiān)督執(zhí)行等方式，對銀行等金融機構(gòu)的經(jīng)營活動進行規(guī)范和約束，促使金融機構(gòu)穩(wěn)健運營，該項表述正確。-B項：市場約束的目的在于通過市場機制，如投資者、債權(quán)人等對銀行的監(jiān)督和制約，促使銀行加強風險管理、改善經(jīng)營管理，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，該項表述正確。-C項：市場約束機制需要一系列配套制度來實現(xiàn)。例如，有效的信息披露制度能讓市場參與者及時、準確地了解銀行的財務狀況、經(jīng)營業(yè)績和風險水平；法律法規(guī)制度為市場約束提供了法律保障和行為準則；公司治理制度能確保銀行內(nèi)部的決策和管理機制有效運行等。沒有這些配套制度，市場約束就難以有效發(fā)揮作用，該項表述錯誤。-D項：股東作為銀行的所有者，他們通過行使投票權(quán)、參與公司重大決策等權(quán)利，給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，促使銀行經(jīng)營者改善治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效率，從而實現(xiàn)對銀行的市場約束，該項表述正確。本題要求選擇表述不正確的，答案選C。4、以下關(guān)于銀行監(jiān)管原則中公正原則內(nèi)容表述錯誤的是（）。

A.公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應當平等對待所有參與者

B.公正原則包括實體公正和程序公正兩個方面的內(nèi)容

C.實體公正要求平等對待監(jiān)管對象

D.程序公正要求履行法定的完整程序，不同監(jiān)管對象應根據(jù)實際情況適用不同監(jiān)管程序

【答案】：D

【解析】該題考查銀行監(jiān)管原則中公正原則的相關(guān)內(nèi)容。A項，公正原則強調(diào)銀行業(yè)市場參與者法律地位平等，銀監(jiān)會監(jiān)管時平等對待所有參與者，這是公正原則的基本內(nèi)涵之一，該項表述正確。B項，公正原則確實涵蓋實體公正和程序公正兩個方面內(nèi)容，這種劃分是對公正原則內(nèi)容的準確概括，該項表述無誤。C項，實體公正要求平等對待監(jiān)管對象，這體現(xiàn)了在監(jiān)管過程中結(jié)果的公平性，該項表述正確。D項，程序公正要求履行法定的完整程序，并且是對所有監(jiān)管對象一視同仁地適用相同的監(jiān)管程序，而不是根據(jù)實際情況對不同監(jiān)管對象適用不同監(jiān)管程序，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。5、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。則用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.800

C.1000

D.1400

【答案】：D

【解析】累計總敞口頭寸法是指計量每種外幣的多頭與空頭頭寸之和。題目中日元多頭150、馬克多頭400、英鎊多頭250、法郎空頭120、美元空頭480，將多頭和空頭的絕對值相加，即150+400+250+120+480=1400。所以本題正確答案選D。"6、資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率（）目標。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.五年

【答案】：C

【解析】這道題考查資本規(guī)劃中內(nèi)部資本充足率目標的設定時間。資本規(guī)劃是銀行等金融機構(gòu)一項重要的工作，它需要對未來的資本狀況進行合理規(guī)劃，以確保在一定期限內(nèi)維持適當?shù)馁Y本充足水平。在資本規(guī)劃中，通常應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標。這是因為三年的時間跨度既能避免短期波動的過度影響，又能在一個相對合理的時間段內(nèi)對銀行的資本需求進行較為準確的預測和規(guī)劃，以應對可能出現(xiàn)的各種情況，如經(jīng)濟周期變化、業(yè)務拓展等。所以C為正確答案。A選項，一年的時間過短，難以全面考慮到各種潛在的風險和業(yè)務發(fā)展情況，無法有效實現(xiàn)資本充足率的合理規(guī)劃和穩(wěn)定維持。B選項，兩年的時間雖然比一年稍長，但對于一些長期投資項目和復雜的經(jīng)濟環(huán)境變化來說，仍然可能不足以充分反映資本的真實需求和風險狀況。D選項，五年的時間過長，在這期間經(jīng)濟、市場和監(jiān)管環(huán)境等可能發(fā)生較大的不可預測的變化，使得長期的資本規(guī)劃難以準確實施和調(diào)整，不能很好地適應實際情況。7、下列應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

B.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”

C.金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式從長期來看可能導致?lián)p失

D.2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失

【答案】：B

【解析】操作風險中的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、流程設計不合理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風險。A選項，信貸調(diào)查人員接受賄賂協(xié)助騙貸，這主要體現(xiàn)的是人員因素方面的操作風險，即員工的不當行為，而非內(nèi)部流程問題。B選項，未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”，屬于業(yè)務流程缺失，使得貸款發(fā)放的流程設計不合理，容易導致風險和損失，應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的內(nèi)部流程類別。C選項，金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式可能導致?lián)p失，這屬于戰(zhàn)略風險范疇，并非內(nèi)部流程類操作風險。D選項，2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失，這是由于自然災害等外部事件引起的損失，屬于外部事件導致的操作風險，而不是內(nèi)部流程問題。綜上所述，答案是B。8、2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風險敞口標準法》，以替代此前的（）；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則》，以替代原有的（）

A.現(xiàn)期風險暴露法和標準法；現(xiàn)期風險暴露法

B.現(xiàn)期風險暴露法和標準法；標準法

C.標準法和內(nèi)部模型法；標準法

D.標準法和內(nèi)部模型法；內(nèi)部模型法

【答案】：A

【解析】本題主要考查金融監(jiān)管相關(guān)規(guī)則的替代情況。2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風險敞口標準法》，其目的是替代此前的現(xiàn)期風險暴露法和標準法；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則》，該規(guī)則替代了原有的現(xiàn)期風險暴露法。A選項符合上述兩個規(guī)則的替代情況。B選項中2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布規(guī)則替代的不是標準法，所以B選項錯誤。C選項2014年3月巴塞爾委員會公布的規(guī)則替代的不是標準法和內(nèi)部模型法，且2018年替代的也不是標準法，C選項錯誤。D選項2014年替代情況錯誤，2018年也不是替代內(nèi)部模型法，D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。9、某資產(chǎn)組合包含兩個資產(chǎn)，權(quán)重相同，資產(chǎn)組合的標準差為13。資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)為0．5，資產(chǎn)2的標準差為19．50，則資產(chǎn)1的標準差為（）。

A.1

B.10

C.20

D.無法計算

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)資產(chǎn)組合標準差的計算公式來求解資產(chǎn)1的標準差。###步驟一：明確資產(chǎn)組合標準差的計算公式對于包含兩個資產(chǎn)的資產(chǎn)組合，其標準差\(\sigma_{p}\)的計算公式為：\(\sigma_{p}=\sqrt{w_{1}^{2}\sigma_{1}^{2}+w_{2}^{2}\sigma_{2}^{2}+2w_{1}w_{2}\rho_{1,2}\sigma_{1}\sigma_{2}}\)其中，\(w_{1}\)、\(w_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的權(quán)重，\(\sigma_{1}\)、\(\sigma_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的標準差，\(\rho_{1,2}\)為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)。###步驟二：分析題目所給條件并代入公式已知兩個資產(chǎn)權(quán)重相同，則\(w_{1}=w_{2}=0.5\)；資產(chǎn)組合的標準差\(\sigma_{p}=13\)；資產(chǎn)2的標準差\(\sigma_{2}=19.50\)；資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)\(\rho_{1,2}=0.5\)。將上述值代入資產(chǎn)組合標準差公式可得：\(13=\sqrt{0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50}\)###步驟三：等式兩邊同時平方并化簡等式兩邊同時平方可得：\(13^{2}=0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+0.25\times380.25+4.875\sigma_{1}\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+95.0625+4.875\sigma_{1}\)移項可得：\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}+95.0625-169=0\)\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}-73.9375=0\)等式兩邊同時乘以4消去小數(shù)可得：\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)###步驟四：求解一元二次方程對于一元二次方程\(ax^{2}+bx+c=0\)（\(aeq0\)），其求根公式為\(x=\frac{-b\pm\sqrt{b^{2}-4ac}}{2a}\)。在方程\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)中，\(a=1\)，\(b=19.5\)，\(c=-295.75\)，代入求根公式可得：\(\sigma_{1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{19.5^{2}-4\times1\times(-295.75)}}{2\times1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{380.25+1183}}{2}=\frac{-19.5\pm\sqrt{1563.25}}{2}=\frac{-19.5\pm39.54}{2}\)解得\(\sigma_{1}=\frac{-19.5+39.54}{2}=10.02\approx10\)或\(\sigma_{1}=\frac{-19.5-39.54}{2}=-29.52\)（標準差不能為負，舍去）。綜上，資產(chǎn)1的標準差為10，答案選B。10、商業(yè)銀行的下列風險評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（）。

A.國別評級

B.主權(quán)評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同風險評級中是否包含違約概率。A選項國別評級主要反映的是一個國家的政治、經(jīng)濟、社會等多方面的綜合風險狀況，側(cè)重于對一個國家宏觀層面的風險評估，其評級結(jié)果通常不包含違約概率。B選項主權(quán)評級是對主權(quán)國家或地區(qū)政府的信用風險進行評估，違約概率是評估主權(quán)信用風險的重要因素之一，所以主權(quán)評級結(jié)果包含違約概率。C選項法人客戶評級是對企業(yè)法人等客戶的信用風險進行評估，會考慮該法人客戶的違約可能性，即違約概率是法人客戶評級的重要內(nèi)容之一。D選項個人客戶評級是對個人客戶的信用風險進行評估，同樣會涉及到對個人違約概率的測算和考量。綜上，答案選A。11、下列關(guān)于商業(yè)銀行單筆貸款的信用風險預期損失的表述，錯誤的是（）。

A.預期損失是商業(yè)銀行對該筆貸款可估計或可預見到的損失

B.預期損失并不一定會真實發(fā)生

C.預期損失就是該筆貸款未來發(fā)生的信用損失

D.預期損失主要根據(jù)同類貸款的歷史數(shù)據(jù)測算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項：預期損失是商業(yè)銀行基于一定的方法和數(shù)據(jù)，對該筆貸款可估計或可預見到的損失，該項表述正確。B項：預期損失是一種基于概率和統(tǒng)計的預測值，并不一定會真實發(fā)生，存在不確定性，該項表述正確。C項：預期損失是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析估算出來的平均損失水平，并非該筆貸款未來實際會發(fā)生的信用損失，未來實際發(fā)生的信用損失具有不確定性，該項表述錯誤。D項：預期損失通常是通過對同類貸款的歷史數(shù)據(jù)進行分析、測算和推定得出的，該項表述正確。錯誤的是C。12、風險限額管理不包括（）環(huán)節(jié)。

A.風險限額設定

B.風險限額監(jiān)測

C.超限額處理

D.風險限額識別

【答案】：D

【解析】風險限額管理是對風險進行控制的重要手段，主要包含風險限額設定、風險限額監(jiān)測和超限額處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A中風險限額設定是風險限額管理的首要步驟，根據(jù)不同的風險偏好和業(yè)務目標，確定各類風險的可承受范圍，為后續(xù)的風險管理奠定基礎。B中風險限額監(jiān)測是對風險暴露情況進行實時或定期的監(jiān)控，通過各種指標和模型，及時發(fā)現(xiàn)風險是否接近或超出設定的限額，以便采取相應措施。C中超限額處理是當風險暴露超過設定的限額時所采取的一系列應對措施，如調(diào)整業(yè)務策略、進行風險對沖等，以確保風險控制在可承受范圍內(nèi)。D中風險限額識別并非風險限額管理的環(huán)節(jié)，風險識別更側(cè)重于對可能存在的風險因素進行辨別和分析，與風險限額管理的具體操作流程有所區(qū)別。綜上，答案選D。13、凈穩(wěn)定資金比率指標的觀察區(qū)間為一個年度，有助于抑制銀行使用期限剛好大于流動性覆蓋率規(guī)定的（）日時間區(qū)間的短期資金行為。

A.15

B.30

C.45

D.20

【答案】：B

【解析】凈穩(wěn)定資金比率指標的觀察區(qū)間設定為一個年度，其目的在于抑制銀行特定的短期資金使用行為。流動性覆蓋率規(guī)定了一個特定時間區(qū)間，而本題要找出銀行可能會使用期限剛好大于該規(guī)定時間區(qū)間的短期資金情況。正確答案選B，因為流動性覆蓋率規(guī)定的時間區(qū)間通常是30日，凈穩(wěn)定資金比率指標能在一定程度上抑制銀行使用期限剛好大于30日的短期資金行為，A選項15日、C選項45日、D選項20日均不符合流動性覆蓋率規(guī)定的標準時間區(qū)間。"14、由于某債務人因某種原因無法按原有合同履約，商業(yè)銀行決定對其原有貸款予以展期處理，商業(yè)銀行的這種操作屬于（）。

A.貸款重組

B.貸款轉(zhuǎn)讓

C.貸款審批

D.資產(chǎn)證券化

【答案】：A

【解析】本題考查對商業(yè)銀行不同業(yè)務操作概念的理解。A項：貸款重組是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的過程。當某債務人因某種原因無法按原有合同履約，商業(yè)銀行決定對其原有貸款予以展期處理，展期處理屬于對借款合同還款條款的調(diào)整，所以這種操作屬于貸款重組，A項正確。B項：貸款轉(zhuǎn)讓通常是指貸款銀行將其所有的貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他金融機構(gòu)的行為，并非是對原有貸款的還款條款進行調(diào)整，與題干中對原有貸款展期處理的操作不符，B項錯誤。C項：貸款審批是指銀行按照相關(guān)政策、制度和程序，對貸款申請進行審查、評估并決定是否批準貸款的過程，而題干描述的是在貸款發(fā)放后因債務人履約問題對貸款進行的后續(xù)處理，并非貸款審批環(huán)節(jié)，C項錯誤。D項：資產(chǎn)證券化是將缺乏流動性但具有可預期收入的資產(chǎn)，通過在資本市場上發(fā)行證券的方式予以出售，以獲取融資，提高資產(chǎn)的流動性。它與對某一債務人原有貸款的展期處理沒有直接關(guān)系，D項錯誤。綜上，答案選A。15、下列說法正確的是（）。

A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進

C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進

【答案】：B

【解析】累計總敞口頭寸法是計算所有外幣的多頭與空頭的總和。該方法認為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應被納入總敞口頭寸的計量范圍。這種計量方法比較保守，因為它涵蓋了所有的外匯敞口，沒有考慮不同貨幣之間的抵消效應。凈總敞口頭寸法是指以多頭總額與空頭總額中的絕對值較大的一方作為銀行的總敞口頭寸。它只考慮了多頭和空頭相互抵消后的剩余敞口，相對忽略了未抵消部分以外的其他外匯頭寸情況，這種方式較為激進。所以，累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進，答案選B。16、資本約束并不是控制銀行操作風險的最好方法，應對操作風險的重要手段是嚴格的（）。

A.內(nèi)部控制

B.職責分工

C.外部監(jiān)管

D.員工培訓

【答案】：A

【解析】資本約束并非控制銀行操作風險的最優(yōu)方式。內(nèi)部控制是應對操作風險的重要手段，它是企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性，運用控制論中的平衡偏差原理，對企業(yè)經(jīng)營管理及其活動過程進行調(diào)節(jié)、溝通和約束的過程，能夠有效防范操作風險，故A正確。職責分工雖然有助于明確各崗位的責任和權(quán)限，但僅靠職責分工，沒有完善的內(nèi)部控制機制來保障和監(jiān)督，難以全面有效地控制操作風險，B不合適。外部監(jiān)管主要是外部監(jiān)管機構(gòu)對銀行進行的監(jiān)督管理，是一種外部的約束力量，并不能直接深入到銀行內(nèi)部操作的各個環(huán)節(jié)進行風險防控，不是應對操作風險的重要內(nèi)部手段，C不符合。員工培訓可以提高員工的業(yè)務能力和風險意識，但它只是內(nèi)部控制的一部分內(nèi)容，單純的員工培訓不足以涵蓋應對操作風險的全部措施，D不準確。綜上，本題選A。17、商業(yè)銀行在進行操作風險與控制自我評估（RCSA）時，針對經(jīng)營管理過程中本身所具有的風險，實施了旨在改變風險可能性和影響強度的管理控制活動后，仍然保留的那部分風險是（）

A.固有風險

B.系統(tǒng)性風險

C.剩余風險

D.非系統(tǒng)性風險

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所代表風險的定義，結(jié)合題干中對該風險的描述來進行判斷。A項，固有風險是指在不考慮內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的前提下，由于內(nèi)部因素和客觀環(huán)境的影響，企業(yè)的賬戶、交易類別和整體財務報表發(fā)生重大錯誤的可能性，它是企業(yè)經(jīng)營過程中原本就存在的未經(jīng)過管理控制活動干預的風險，與題干中“實施了旨在改變風險可能性和影響強度的管理控制活動后仍然保留的那部分風險”不符，所以A項錯誤。B項，系統(tǒng)性風險是指由整體政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境因素對證券價格所造成的影響，這種風險不能通過分散投資加以消除，題干討論的是商業(yè)銀行操作風險與控制自我評估中的風險類型，并非證券市場的系統(tǒng)性風險，且未涉及整體環(huán)境因素對風險的影響，所以B項錯誤。C項，剩余風險是指在采取了旨在改變風險可能性和影響強度的管理控制活動后，仍然保留的那部分風險，這與題干的描述完全一致，所以C項正確。D項，非系統(tǒng)性風險是指對某個行業(yè)或個別證券產(chǎn)生影響的風險，它通常由某一特殊的因素引起，與整個證券市場的價格不存在系統(tǒng)的全面聯(lián)系，而題干強調(diào)的是商業(yè)銀行操作風險控制后剩余的風險，并非證券市場中的非系統(tǒng)性風險，所以D項錯誤。綜上，答案選C。18、計量市場風險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，因為（）。

A.VaR值只在99％的置信區(qū)問內(nèi)有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風險損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】本題考查計量VaR值時采用壓力測試進行補充的原因。A選項，VaR值并非只在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效，其置信區(qū)間可以根據(jù)需要設定，該說法錯誤。B選項，壓力測試主要關(guān)注的是極端市場情形下的風險，而非一般市場情形下精確的損失水平，此說法不正確。C選項，壓力測試是用于評估在極端不利的情況下，如市場崩潰、金融危機等異常市場條件下，投資組合可能遭受的潛在損失，而不是計量正常市場情況下所能承受的風險損失，該選項表述錯誤。D選項，VaR值（風險價值）反映了在一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計方法計算出來的，能夠給出在正常市場波動情況下的風險估計。然而，它沒有考慮到極端事件的影響，即沒有說明極端損失。壓力測試則可以模擬各種極端情況，補充VaR值在這方面的不足，所以計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，該選項正確。綜上，答案選D。19、根據(jù)貸款風險分類指導原則，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也可能會造成一定損失的貸款屬于（）。

A.關(guān)注類貸款

B.可疑類貸款

C.損失類貸款

D.次級類貸款

【答案】：D

【解析】本題考查對不同類型貸款的定義區(qū)分。首先了解各類貸款的定義：A.關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。B.可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。C.損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。D.次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。題干描述“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也可能會造成一定損失”，這與次級類貸款的定義相符合。所以答案選D。20、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險計量的表述，不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行在使用量化模型計量風險時，可能產(chǎn)生模型風險

B.風險計量可以采取定性、定量及兩者相結(jié)合的方式

C.監(jiān)管機構(gòu)鼓勵銀行采用初級方法計量風險

D.風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風險計量相關(guān)表述恰當性的判斷。A選項，銀行在使用量化模型計量風險時，由于模型本身可能存在缺陷、數(shù)據(jù)不準確等問題，確實可能產(chǎn)生模型風險，該表述恰當。B選項，風險計量可以根據(jù)實際情況采取定性、定量以及兩者相結(jié)合的方式。定性方法可用于對風險的大致評估和描述，定量方法能更精確地衡量風險，兩者結(jié)合能使風險計量更加全面和準確，該表述恰當。C選項，監(jiān)管機構(gòu)鼓勵銀行采用高級方法計量風險。高級方法通常能夠更精確、更全面地反映銀行面臨的風險狀況，有助于銀行更好地管理風險和滿足監(jiān)管要求，而不是鼓勵采用初級方法，所以該表述不恰當。D選項，風險計量的范圍包括對單個風險（如某一項貸款的違約風險）、組合風險（如多種資產(chǎn)組合的風險）以及銀行整體風險的評估，該表述恰當。綜上，答案選C。21、以下關(guān)于期權(quán)的論述，錯誤的是（）。

A.期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成

B.在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值

C.對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的時間價值為零

D.價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)期權(quán)價值的構(gòu)成、時間價值和內(nèi)在價值的相關(guān)概念，對各選項進行逐一分析。-**A項**：期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。期權(quán)的內(nèi)在價值是指期權(quán)立即執(zhí)行時所能獲得的收益，時間價值則是期權(quán)價值超過內(nèi)在價值的部分，該項表述正確。-**B項**：在到期前，即使期權(quán)內(nèi)在價值為零，仍然存在時間價值。期權(quán)的時間價值反映了期權(quán)在到期前，標的資產(chǎn)價格波動可能給期權(quán)持有者帶來的潛在收益機會，所以在到期前，即便當前內(nèi)在價值為零，由于未來標的資產(chǎn)價格存在波動可能，期權(quán)依然具有時間價值，該項表述正確。-**C項**：對于一個買方期權(quán)而言，當標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)為平價期權(quán)，此時內(nèi)在價值為零，但時間價值并不為零。因為在期權(quán)到期前，標的資產(chǎn)價格仍有上漲或下跌的可能，這種不確定性使得期權(quán)具有一定的價值，也就是時間價值，所以該項表述錯誤。-**D項**：價外期權(quán)是指期權(quán)的執(zhí)行價格高于（對于看漲期權(quán)）或低于（對于看跌期權(quán)）標的資產(chǎn)的即期市場價格的期權(quán)，此時立即執(zhí)行期權(quán)無法獲得收益，即內(nèi)在價值為零，該項表述正確。綜上，答案選C。22、下列關(guān)于戰(zhàn)略風險管理流程說法，正確的是（）。

A.識別風險因素、評估主要風險因素、評估可能性和影響、風險優(yōu)先排序

B.識別風險因素、評估可能性和影響、評估主要風險因素、風險優(yōu)先排序

C.識別風險因素、風險優(yōu)先排序、評估主要風險因素、評估可能性和影響

D.識別風險因素、評估主要風險兇素、風險優(yōu)先排序、評估可能性和影響

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風險管理流程首先要識別風險因素，這是風險管理的基礎，只有先找出可能存在的風險因素，后續(xù)的管理工作才能有針對性地開展。在識別出風險因素后，接著要評估主要風險因素。因為在眾多風險因素中，有些對戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)影響較大，有些則相對較小，所以需要評估出主要的風險因素，以便集中精力和資源進行管理。評估完主要風險因素后，要評估這些風險發(fā)生的可能性和影響程度。了解風險發(fā)生的可能性有助于判斷風險發(fā)生的概率大小，而評估其影響則能明確風險一旦發(fā)生會帶來什么樣的后果，這兩個方面的評估對于制定應對策略至關(guān)重要。最后進行風險優(yōu)先排序，根據(jù)前面評估出的風險可能性和影響程度，對風險進行排序，確定哪些風險需要優(yōu)先處理，哪些可以稍后處理，從而合理安排資源和時間。按照這樣的邏輯順序，正確的流程是識別風險因素、評估主要風險因素、評估可能性和影響、風險優(yōu)先排序，所以本題應選A。23、根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，資產(chǎn)收益率的計算公式為（）。

A.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資本金總額

B.資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／資本金總額

C.資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／平均資本金總額

D.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資產(chǎn)總額

【答案】：D

【解析】本題考查資產(chǎn)收益率的計算公式。資產(chǎn)收益率是衡量銀行資產(chǎn)盈利能力的指標。其正確的計算公式為資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資產(chǎn)總額。下面對各選項進行分析：-A選項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資本金總額，該公式不符合資產(chǎn)收益率的定義，資本金總額并非計算資產(chǎn)收益率的分母，故A錯誤。-B選項資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／資本金總額，同樣，分母使用資本金總額錯誤，且分子使用稅后凈利潤也不符合資產(chǎn)收益率公式，故B錯誤。-C選項資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／平均資本金總額，不僅分母采用平均資本金總額不正確，分子用稅后凈利潤也不對，故C錯誤。-D選項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資產(chǎn)總額，符合資產(chǎn)收益率的計算公式，故D正確。綜上，答案選D。24、以下關(guān)于外部審計和監(jiān)督檢查的關(guān)系，敘述錯誤的是()。

A.外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同

B.外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性

C.外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成

D.相比監(jiān)督檢查，外部審計更能成為市場主體選擇銀行的重要依據(jù)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對外部審計和監(jiān)督檢查關(guān)系的理解。下面對各內(nèi)容進行分析：A.外部審計主要是對銀行財務報表等進行審計，關(guān)注財務信息的真實性、準確性等；而銀行監(jiān)管則側(cè)重于維護金融體系的穩(wěn)定、保障存款人的利益、確保銀行合規(guī)經(jīng)營等，二者側(cè)重點有所不同，該表述正確。B.外部審計和銀行監(jiān)管在方式上都可能采用現(xiàn)場檢查、文件審查等；內(nèi)容上都涉及對銀行經(jīng)營情況、風險狀況等方面的評估；目標上都致力于促進銀行穩(wěn)健運營，存在共性，該表述正確。C.外部審計能夠為銀行監(jiān)管提供專業(yè)的審計意見和信息，幫助監(jiān)管機構(gòu)更好地了解銀行情況；銀行監(jiān)管也可以為外部審計提供一定的指導和規(guī)范，二者相輔相成，該表述正確。D.監(jiān)督檢查是監(jiān)管機構(gòu)對銀行進行的全面、深入、持續(xù)的監(jiān)管活動，其結(jié)果能更全面、準確地反映銀行的合規(guī)性、風險管理等情況，更能成為市場主體選擇銀行的重要依據(jù)，而不是外部審計，該項表述錯誤。綜上，敘述錯誤的是D。25、下列各項中，關(guān)于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監(jiān)管干預措施

B.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法

C.資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

D.一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對我國資本充足率相關(guān)知識的理解。A：監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，對三四類銀行主要實行強制性的監(jiān)管干預措施，而不是對一、二類銀行，該項說法錯誤。B：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法等內(nèi)容，該項說法正確。C：資本充足率的計算公式為(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)，該項說法正確。D：一級資本充足率的計算公式為(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)，該項說法正確。本題要求選擇說法不正確的，答案是A。26、如果商業(yè)銀行對市場利率的上升和下降都不那么敏感，那么商業(yè)銀行傾向于持有什么樣的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)?（）

A.將短期借款與長期貸款匹配

B.將長期借款與長期貸款匹配

C.將短期借款與短期貸款匹配

D.資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)比較平衡

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行在對市場利率升降不敏感時傾向持有的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。A：將短期借款與長期貸款匹配。短期借款的利率通常會隨著市場利率波動較快調(diào)整，而長期貸款的利率相對固定。當市場利率上升時，短期借款成本增加，而長期貸款收益固定，銀行利潤會受到壓縮；當市場利率下降時，雖然短期借款成本降低，但長期貸款不能及時調(diào)整利率，銀行也無法及時享受到市場利率下降帶來的收益增加。所以這種期限結(jié)構(gòu)下銀行對市場利率變動較為敏感，不符合題意。B：將長期借款與長期貸款匹配。長期借款和長期貸款的利率調(diào)整都相對滯后，不過這也使得銀行在市場利率變動時，面臨著較大的利率風險。例如市場利率大幅下降時，銀行長期借款成本較高，而長期貸款利率難以下調(diào)以吸引更多業(yè)務，會影響銀行的競爭力和收益；市場利率上升時，銀行可能無法及時提高長期貸款利率來增加收益。因此這種結(jié)構(gòu)也表明銀行對市場利率變動是有敏感度的，不符合題意。C：將短期借款與短期貸款匹配。短期借款和短期貸款的利率都與市場利率聯(lián)系緊密且變動頻繁。當市場利率上升或下降時，短期借款和短期貸款的利率都會隨之快速變動，這會使銀行的收益情況隨著市場利率的波動而大幅波動，銀行對市場利率非常敏感，不符合題意。D：資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)比較平衡。當商業(yè)銀行對市場利率的上升和下降都不那么敏感時，意味著銀行希望減少因市場利率變動帶來的風險。資產(chǎn)和負債期限結(jié)構(gòu)平衡可以使銀行在市場利率波動時，資產(chǎn)和負債的收益與成本變動相對較為同步，從而降低市場利率變動對銀行整體收益的影響。所以這種情況下，商業(yè)銀行傾向于持有資產(chǎn)和負債期限結(jié)構(gòu)比較平衡的狀態(tài)，符合題意。故本題正確答案選D。27、（）指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買人或賣出特定數(shù)量的某種交易標的物。

A.歐式期權(quán)

B.平價期權(quán)

C.美式期權(quán)

D.買入期權(quán)

【答案】：C

【解析】本題考查不同類型期權(quán)的概念。A項，歐式期權(quán)是指期權(quán)的持有者只有在期權(quán)到期日才能執(zhí)行期權(quán)，而不能在到期日之前執(zhí)行，與題干中“自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點執(zhí)行期權(quán)”的描述不符，所以A項錯誤。B項，平價期權(quán)是指期權(quán)的行權(quán)價格等于標的資產(chǎn)的市場價格的期權(quán)，它主要是從期權(quán)行權(quán)價格與標的資產(chǎn)價格關(guān)系的角度來定義的，并非關(guān)于期權(quán)執(zhí)行時間的定義，與題干所描述內(nèi)容無關(guān)，所以B項錯誤。C項，美式期權(quán)是指期權(quán)買方可以在期權(quán)購買日至到期日之間的任意時間要求賣方履行合約，這與題目中“自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標的物”的表述一致，所以C項正確。D項，買入期權(quán)即看漲期權(quán)，是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格買進一定數(shù)量標的物的權(quán)利，但它沒有強調(diào)執(zhí)行時間可以在成交日至到期日之間的任意時點這一特性，與題干描述不相符，所以D項錯誤。綜上，本題答案選C。28、商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是()。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是董事會。股東大會是商業(yè)銀行的權(quán)力機構(gòu)，它體現(xiàn)銀行所有者的意志，決定銀行重大事務。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的董事組成的，它負責執(zhí)行股東大會的決議，對銀行的經(jīng)營和管理進行決策，制定銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策等，所以董事會是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)。監(jiān)事會主要職責是對銀行的業(yè)務活動和財務狀況進行監(jiān)督，確保銀行的運營合規(guī)和穩(wěn)健。高級管理層則負責銀行的日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策。因此本題正確答案選B。"29、風險事件：

A.交易對手信用風險暴露的計量

B.對交易對手信用風險的定價

C.交易對手信用風險暴露數(shù)據(jù)

D.交易對手違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)的計量

【答案】：C

【解析】該題目考查對風險事件的區(qū)分。A選項交易對手信用風險暴露的計量，是對交易對手信用風險暴露這一情況進行量化計算的過程；B選項對交易對手信用風險的定價，主要側(cè)重于確定交易對手信用風險對應的價格；D選項交易對手違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)的計量，是對特定風險加權(quán)資產(chǎn)的量化計算。而C選項交易對手信用風險暴露數(shù)據(jù)，重點在于數(shù)據(jù)本身，與其他側(cè)重于計量、定價等動作的有所不同。這里強調(diào)的是數(shù)據(jù)，并非相關(guān)的操作行為，所以答案選C。"30、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險的說法正確的是（）。

A.市場風險指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險

B.結(jié)算風險是一種市場風險

C.信用風險具有明顯的系統(tǒng)性風險特征

D.與市場風險相比，信用風險的觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取

【答案】：D

【解析】A錯誤，市場風險是指因市場價格（包括利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險；交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險屬于結(jié)算風險，并非市場風險。B錯誤，結(jié)算風險是一種特殊的信用風險，而不是市場風險。C錯誤，信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征，因為它通常是由特定借款人的還款能力和還款意愿等因素引起的，不像系統(tǒng)性風險那樣會對整個市場或經(jīng)濟產(chǎn)生廣泛影響。D正確，與市場風險相比，信用風險的觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取。市場風險通常有較為公開和高頻的市場數(shù)據(jù)可供分析，而信用風險涉及到借款人的個體特征、經(jīng)營狀況等多方面信息，獲取難度較大且數(shù)據(jù)更新頻率相對較低。所以本題正確答案選D。"31、在風險管理方面，（）對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.風險管理部門

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理責任主體的相關(guān)知識。A項：董事會是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，對銀行的經(jīng)營和管理負有最終責任，在風險管理方面，董事會要確保銀行建立并實施有效的風險管理體系，承擔最終責任，所以A項正確。B項：監(jiān)事會主要負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行職責的情況，對風險管理并不承擔最終責任，故B項錯誤。C項：高級管理層負責執(zhí)行董事會的決策，組織開展各項具體的經(jīng)營管理活動，在風險管理方面執(zhí)行相關(guān)政策，但并非承擔最終責任，故C項錯誤。D項：風險管理部門則是具體負責風險管理的日常工作，制定和執(zhí)行風險管理的相關(guān)程序和措施，為銀行的風險管理提供支持，但不是承擔最終責任的主體，故D項錯誤。綜上，本題正確答案選A。32、假定某銀行2010會計年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（）。

A.15％

B.20％

C.35％

D.50％

【答案】：B

【解析】本題可先根據(jù)已知條件求出不良貸款的金額，再結(jié)合撥備覆蓋率的計算公式來計算該銀行的不良貸款撥備覆蓋率。###步驟一：計算不良貸款金額已知銀行共有貸款\(200\)億元，其中正常貸款\(150\)億元。因為貸款分為正常貸款和不良貸款，所以不良貸款金額=總貸款金額-正常貸款金額，即\(200-150=50\)（億元）。###步驟二：計算貸款損失準備金額貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。已知該銀行共有一般準備\(8\)億元，專項準備\(1\)億元，特種準備\(1\)億元，所以貸款損失準備金額=一般準備金額+專項準備金額+特種準備金額，即\(8+1+1=10\)（億元）。###步驟三：計算不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標，其計算公式為：不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備/不良貸款×\(100\%\)。將步驟一和步驟二中計算得出的不良貸款金額\(50\)億元和貸款損失準備金額\(10\)億元代入公式，可得該銀行不良貸款撥備覆蓋率為：\(10\div50\times100\%=20\%\)。綜上，答案選B。33、內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證過程和結(jié)果應接受（）檢查，負責檢查的部門應獨立于驗證工作的設計和實施部門。

A.獨立

B.準確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗證工作設計和實施部門主觀因素的干擾。獨立檢查能夠確保檢查過程和結(jié)果不受其他利益相關(guān)部門的影響，更能真實、準確地反映內(nèi)部評級系統(tǒng)驗證的實際情況。準確主要側(cè)重于數(shù)據(jù)、信息等的正確性，與檢查的獨立性關(guān)聯(lián)不大；穩(wěn)定強調(diào)的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應具備的特性；審慎側(cè)重于謹慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質(zhì)的要求。所以應該選擇A。"34、下列關(guān)于零售客戶的說法，錯誤的是（）。

A.對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度

B.從商業(yè)銀行融資流動性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定

C.可以便利地通過多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況

D.被看做是核心存款的重要組成部分

【答案】：C

【解析】本題主要考查對零售客戶相關(guān)特征的理解。首先分析選項A，零售客戶一般對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，因為零售客戶數(shù)量眾多且分散，往往不會像專業(yè)投資者那樣密切關(guān)注銀行的風險和利率變動等情況，所以該項說法正確。接著看選項B，從商業(yè)銀行融資流動性的角度而言，零售存款相對較為穩(wěn)定。零售客戶的存款具有小額、分散的特點，不會因為市場波動等因素出現(xiàn)大規(guī)模集中提取的情況，這對于商業(yè)銀行保持穩(wěn)定的資金來源具有重要意義，所以該項說法正確。再看選項C，零售客戶通常難以便利地通過多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。與機構(gòu)投資者等相比，零售客戶獲取信息的渠道相對有限，缺乏專業(yè)的知識和資源去全面、深入地了解銀行的經(jīng)營狀況，所以該項說法錯誤。最后看選項D，零售客戶的存款被視為核心存款的重要組成部分。核心存款是商業(yè)銀行較為穩(wěn)定的資金來源，而零售存款因其穩(wěn)定的特性，在核心存款中占據(jù)重要地位，所以該項說法正確。綜上，答案是C。35、下列不屬于商業(yè)銀行市場風險控制措施的是（）。

A.利用金融衍生品對沖市場風險

B.采用自我評估法評估交易風險和預期損失

C.對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額

D.利用經(jīng)濟資本配置限制高風險業(yè)務

【答案】：B

【解析】A選項，利用金融衍生品對沖市場風險是常見且有效的市場風險控制手段。金融衍生品如期貨、期權(quán)等，能通過與基礎資產(chǎn)的反向操作，降低因市場價格波動帶來的風險，起到套期保值的作用，屬于市場風險控制措施。B選項，自我評估法主要是用于識別、評估操作風險和預期損失的方法，并非針對市場風險進行控制，所以它不屬于商業(yè)銀行市場風險控制措施。C選項，對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額，可以限制銀行在市場交易中的暴露程度，避免因過度交易而面臨過大的市場風險，是市場風險控制的重要措施。D選項，利用經(jīng)濟資本配置限制高風險業(yè)務，通過合理分配經(jīng)濟資本，將資源向低風險、高收益的業(yè)務傾斜，減少對高風險業(yè)務的投入，從而降低市場風險，屬于市場風險控制措施。綜上，答案選B。36、關(guān)于中國商業(yè)銀行限額體系的最低要求，下列說法錯誤的是（）。

A.核心負債比不小于50％

B.流動性覆蓋率不小于100％

C.流動性缺口率不小于-10％

D.流動性比例不小于25％

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對中國商業(yè)銀行限額體系最低要求相關(guān)知識的掌握。A：核心負債比應不小于60%，而不是不小于50%，所以該項說法錯誤。B：流動性覆蓋率不小于100%是符合商業(yè)銀行限額體系最低要求的正確表述。C：流動性缺口率不小于-10%也是正確的最低要求。D：流動性比例不小于25%同樣是正確的規(guī)定。綜上，答案選A。37、商業(yè)銀行應對信息科技風險管理進行內(nèi)部審計，至少應每（）進行一次全面審計。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行對信息科技風險管理進行內(nèi)部審計是保障其信息科技合規(guī)與安全的重要手段。全面審計能系統(tǒng)且深入地評估信息科技風險管理的有效性、合規(guī)性等多個方面。考慮到信息科技領域變化迅速以及風險管理工作的復雜性和周期性，過短時間進行全面審計會增加銀行成本且不必要，過長時間則可能無法及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風險。通常而言，每3年進行一次全面審計是一個較為合理的周期。在這個周期內(nèi)，既可以涵蓋信息科技系統(tǒng)的常規(guī)更新?lián)Q代、業(yè)務流程的調(diào)整等變化因素，又能保證審計資源的合理利用。所以，商業(yè)銀行至少應每3年進行一次全面審計，本題答案選C。38、政治風險是影響銀行操作風險的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。以下不屬于銀行面臨的政治風險的是（）。

A.政府新興的立法

B.公共利益集團持續(xù)的壓力／運動

C.極端組織的行動或政變

D.國家進行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策

【答案】：D

【解析】政治風險是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險，是影響銀行操作風險的外部事件之一。對各選項進行分析：A項：政府新興的立法屬于政府行為，會給銀行帶來不確定性和風險，符合政治風險的范疇。B項：公共利益集團持續(xù)的壓力/運動可能會促使政府出臺相關(guān)政策或采取行動，從而對銀行產(chǎn)生影響，屬于可能引發(fā)政治風險的因素。C項：極端組織的行動或政變會造成社會不穩(wěn)定，這會對銀行的運營帶來巨大的風險，屬于政治風險中的戰(zhàn)爭、社會動蕩等情況。D項：國家進行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策是商業(yè)銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和政策導向做出的自身經(jīng)營策略調(diào)整，這是銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理行為，并非由外部的戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府異常行為等政治因素直接引發(fā)的風險，不屬于銀行面臨的政治風險。所以答案選D。39、商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的預警指標不包括（）。

A.行業(yè)個別企業(yè)出現(xiàn)虧損

B.市場需求出現(xiàn)明顯下降

C.行業(yè)產(chǎn)能明顯過剩

D.金融危機對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響

【答案】：A

【解析】這是一道關(guān)于商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化預警指標的試題。破題點在于明確哪些情況能夠反映整個行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化，哪些只是個別企業(yè)的情況。A：行業(yè)個別企業(yè)出現(xiàn)虧損，這僅僅是個別現(xiàn)象，不能直接體現(xiàn)整個行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的惡化。因為個別企業(yè)虧損可能是由于自身的經(jīng)營管理、財務狀況、市場競爭策略等多種特殊因素導致，而不能代表整個行業(yè)的普遍狀況。B：市場需求出現(xiàn)明顯下降，這直接影響到行業(yè)內(nèi)企業(yè)的產(chǎn)品或服務的銷售情況。當市場需求大幅減少時，企業(yè)的銷售額會降低，利潤空間也會被壓縮，進而導致整個行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境變差，所以這是行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的一個重要預警指標。C：行業(yè)產(chǎn)能明顯過剩意味著行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務超出了市場的實際需求。這會引發(fā)企業(yè)之間的激烈競爭，導致價格下降、庫存積壓、企業(yè)利潤減少等問題，嚴重影響行業(yè)的健康發(fā)展，表明行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)了惡化。D：金融危機對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響，金融危機往往會波及多個行業(yè)，造成市場不穩(wěn)定、資金緊張、消費信心下降等問題。這些都會對行業(yè)的生產(chǎn)、銷售、融資等各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生負面影響，導致行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化。綜上所述，答案選A。40、在操作風險資本計量的方法中，（）是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別示出對應的資本，然后加總八類產(chǎn)品線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。

A.標準法

B.高級計量法

C.基本指標法

D.內(nèi)部評級法

【答案】：A

【解析】本題考查操作風險資本計量方法的相關(guān)知識。A選項標準法，是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別計算出對應的資本，然后加總八類產(chǎn)品線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求，A選項符合題意。B選項高級計量法是商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求，并非題干所描述的方法，B選項不符合題意。C選項基本指標法以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎配置操作風險資本，與題干中按八類產(chǎn)品線計算的方式不同，C選項不符合題意。D選項內(nèi)部評級法是用于信用風險的計量方法，主要用于估計違約概率、違約損失率等信用風險參數(shù)，并非操作風險資本計量方法，D選項不符合題意。綜上，本題正確答案是A。41、下列關(guān)于三種計算風險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點分析的正誤判斷選擇題。答案選A，這意味著“Ⅰ和Ⅲ”所涉及的關(guān)于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析是錯誤的表述。具體“Ⅰ”和“Ⅲ”對應的關(guān)于計算風險價值方法優(yōu)缺點的內(nèi)容雖未給出，但根據(jù)題目所設定的情境以及正確答案，可推斷在本題給出的幾種關(guān)于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析內(nèi)容里，“Ⅰ”和“Ⅲ”的表述不符合實際的優(yōu)缺點情況，而其他未選的表述是正確的關(guān)于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析。"42、2006年()提出一系列風險計量的規(guī)范標準，使得商業(yè)銀行風險管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化。

A.《巴塞爾新資本協(xié)議》

B.《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》

C.《國際會計準則第39號》

D.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

【答案】：A

【解析】2006年《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列風險計量的規(guī)范標準，促使商業(yè)銀行風險管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化?！顿Y本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》主要是針對市場風險相關(guān)規(guī)定進行補充；《國際會計準則第39號》是關(guān)于金融工具會計處理等方面的準則；《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》主要是對商業(yè)銀行資本充足率的管理作出規(guī)定。所以本題答案選A。"43、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定,銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理,應當遵循的基本原則不包括（）。

A.依法原則

B.公開原則

C.公平原則

D.公正原則

【答案】：C

【解析】《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正的原則。依法原則是指監(jiān)管職權(quán)的設定和行使必須依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定；公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應當具有適當?shù)耐该鞫龋还瓌t是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應當平等對待所有參與者。而公平原則一般主要適用于民事活動領域，并非銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理應遵循的基本原則，所以本題選C。"44、商業(yè)銀行當期信用評級BBB的某類企業(yè)違約概率（PD）為2％，貸款違約損失率（LGD）為50％，當期銀行對該類型企業(yè)的信貸余額為20億元人民幣，違約風險暴露（EAD）為10億元人民幣，則銀行當期對該類企業(yè)貸款的預期損失為（）人民幣。

A.0.1億元

B.0.2億元

C.0.5億元

D.1億元

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)預期損失的計算公式來計算銀行當期對該類企業(yè)貸款的預期損失。預期損失（EL）的計算公式為：預期損失\(EL=\)違約概率（PD）\(\times\)違約損失率（LGD）\(\times\)違約風險暴露（EAD）。題目中給出，當期信用評級BBB的某類企業(yè)違約概率（PD）為\(2\%\)，貸款違約損失率（LGD）為\(50\%\)，違約風險暴露（EAD）為\(10\)億元人民幣。將相應數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(EL=2\%\times50\%\times10\)億元\(=0.02\times0.5\times10\)億元\(=0.1\)億元所以銀行當期對該類企業(yè)貸款的預期損失為\(0.1\)億元，答案選A。45、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引》規(guī)定，下列不屬于交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件的是（??）。

A.能夠完全對沖以規(guī)避風險

B.交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

C.能夠準確估值，且公允價值變動不計入當期損益

D.能夠進行積極的管理

【答案】：C

【解析】本題考查交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件。首先分析各選項：-A選項：能夠完全對沖以規(guī)避風險是交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件之一。通過完全對沖風險，可降低交易的不確定性和潛在損失，使交易更具可控性，因此該選項不符合題意。-B選項：交易方面不受任何限制，可以隨時平盤也是其應滿足的條件。這保證了資產(chǎn)能夠及時根據(jù)市場情況進行調(diào)整，以適應市場變化和投資者的需求，所以該選項不符合題意。-C選項：交易賬簿中的金融工具和商品頭寸要求能夠準確估值，且公允價值變動應計入當期損益，而不是不計入當期損益。該描述不符合交易賬簿中相關(guān)頭寸的條件，所以C選項正確。-D選項：能夠進行積極的管理同樣是交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件。積極管理有助于優(yōu)化資產(chǎn)配置、捕捉市場機會和提高投資回報，因此該選項不符合題意。綜上，答案選C。46、商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素。對于保險的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應選B。"47、流動性比例可衡量銀行（）內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負債的匹配情況。

A.1個月

B.8個月

C.半年

D.1年

【答案】：A

【解析】流動性比例是衡量銀行流動性資產(chǎn)和流動性負債匹配情況的指標。通常情況下，流動性比例是衡量銀行1個月內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負債的匹配情況。在眾多衡量流動性的時間區(qū)間設置中，1個月是一個較為常用且能及時反映銀行短期流動性狀況的時間周期。所以本題正確答案選A。"48、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風險價值（VaR）為780萬元人民幣，置信水平為99%，持有期為1天。則該銀行在未來250個交易日內(nèi)，預期會有（）天交易賬戶的損失超過780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)風險價值（VaR）的含義以及所給的置信水平來計算未來250個交易日內(nèi)交易賬戶損失超過780萬元的天數(shù)。風險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。本題中置信水平為99%，持有期為1天，這意味著在1天的持有期內(nèi)，有99%的可能性損失不會超過計算得出的風險價值780萬元，那么損失超過780萬元的概率則為\(1-99\%=1\%\)。接下來計算未來250個交易日內(nèi)，交易賬戶損失超過780萬元的預期天數(shù)，用總交易日數(shù)乘以損失超過780萬元的概率，即\(250×1\%=2.5\)天。綜上，答案是A。49、某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為200億元，風險加權(quán)資產(chǎn)總額為150億元，資產(chǎn)風險暴露為170億元，預期損失為3億元，則商業(yè)銀行的預期損失率為（）。

A.3.33％

B.2.5％

C.2.94％

D.1.76％

【答案】：D

【解析】預期損失率是指預期損失與資產(chǎn)風險暴露的百分比。本題中已知預期損失為3億元，資產(chǎn)風險暴露為170億元，根據(jù)預期損失率的計算公式：預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露×100%，將數(shù)據(jù)代入公式可得：3÷170×100%≈1.76%。所以本題正確答案是D。"50、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強了對商業(yè)銀行（）信息披露要求。

A.財務會計報告

B.年度重大事項

C.資本計量和管理

D.公司治理情況

【答案】：C

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》主要目的在于規(guī)范商業(yè)銀行資本管理，加強資本監(jiān)管。其核心內(nèi)容圍繞資本計量和管理展開，所以該辦法會著重加強對商業(yè)銀行資本計量和管理的信息披露要求。A選項財務會計報告，它是對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)性表述，雖然也是需要披露的信息，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點加強披露要求的方面。B選項年度重大事項，涵蓋的范圍較廣且較為分散，不是該辦法專門針對并著重加強披露要求的關(guān)鍵內(nèi)容。D選項公司治理情況，主要涉及商業(yè)銀行的組織架構(gòu)、決策機制等方面，同樣不是《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點強化信息披露的核心內(nèi)容。綜上，本題答案選C。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行貸款定價應當考慮的主要因素包括（）。

A.借款人在銀行持有的補償余額

B.貸款發(fā)放的相關(guān)費用

C.貸款的到期期限

D.借款人的信用風險水平

E.銀行的資金成本

【答案】：BCD

【解析】商業(yè)銀行貸款定價需綜合考慮多方面因素。貸款發(fā)放的相關(guān)費用是重要考量內(nèi)容，它涵蓋了諸如評估費用、手續(xù)費用等在貸款發(fā)放過程中產(chǎn)生的各項成本，這些費用會直接影響貸款定價，所以B應予以考慮。貸款的到期期限也對貸款定價起著關(guān)鍵作用。不同的到期期限面臨不同的市場風險和資金時間價值影響，通常期限越長，不確定性越大，風險越高，貸款定價也會相應調(diào)整，故C需要考慮。借款人的信用風險水平同樣不容忽視。信用風險高意味著借款人違約的可能性較大，銀行面臨損失的概率增加，為了彌補可能的風險損失，銀行會提高貸款定價，因此D也應在貸款定價考慮范圍內(nèi)。而借款人在銀行持有的補償余額主要體現(xiàn)為借款人在銀行賬戶中保留的一定金額存款，主要目的在于補償銀行服務或作為貸款的抵押，并非貸款定價需要考慮的主要因素。銀行的資金成本雖然是銀行運營成本的一部分，但題干強調(diào)的是貸款定價應考慮的主要因素，資金成本并非直接決定貸款定價的主要因素。所以本題應選BCD。2、以下（）屬于綜合報告應反映的內(nèi)容。

A.轄內(nèi)各類風險總體狀況及變化趨勢

B.發(fā)展趨勢及風險因素分析

C.分類風險狀況及變化原因分析

D.風險應對策略及具體措施

E.加強風險管理的建議

【答案】：ACD

【解析】綜合報告是全面反映某一特定范圍內(nèi)工作總體情況的報告，需要對各類風險狀況、應對措施等進行綜合呈現(xiàn)。A選項轄內(nèi)各類風險總體狀況及變化趨勢，綜合報告需要對轄內(nèi)的各種風險總體情況以及其變化趨勢進行闡述，這有助于全面了解風險的整體態(tài)勢，屬于綜合報告應反映的內(nèi)容。C選項分類風險狀況及變化原因分析，對不同類型的風險狀況及其變化原因進行深入分析，能夠更細致地把握風險特點，為后續(xù)的應對措施提供依據(jù)，是綜合報告的重要組成部分。D選項風險應對策略及具體措施，綜合報告不僅要呈現(xiàn)風險狀況，還需要提出相應的應對策略和具體措施，以體現(xiàn)報告的實用性和指導性，所以這也是綜合報告應反映的內(nèi)容。B選項發(fā)展趨勢及風險因素分析，表述較為寬泛，沒有針對性地體現(xiàn)出綜合報告對于風險狀況的系統(tǒng)反映特點，相比之下不是綜合報告的核心關(guān)鍵內(nèi)容。E選項加強風險管理的建議，通常更側(cè)重于在綜合分析基礎上的進一步升華，并非綜合報告必須直接反映的核心內(nèi)容，綜合報告重點在于呈現(xiàn)風險現(xiàn)狀、分析及應對。綜上所述，屬于綜合報告應反映內(nèi)容的是ACD。3、單一客戶授信集中度屬于信用風險類的監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100％，公式中的客戶包括（）。

A.取得貸款的法人

B.其他經(jīng)濟組織

C.自然人

D.個體工商戶

E.存款人

【答案】：ABCD"

【解析】單一客戶授信集中度是信用風險類監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100％。這里公式中的客戶是指從金融機構(gòu)取得貸款的對象。取得貸款的法人有明確的法律地位和獨立的財產(chǎn)，具備貸款的資質(zhì)和需求，會成為授信的對象，A正確。其他經(jīng)濟組織同樣在經(jīng)濟活動中有資金需求，也會向金融機構(gòu)申請貸款，B正確。自然人基于個人消費、經(jīng)營等目的可以向金融機構(gòu)貸款，C正確。個體工商戶作為從事工商業(yè)經(jīng)營的自然人或家庭，在經(jīng)營過程中需要資金周轉(zhuǎn)時也會申請貸款，D正確。而存款人是將資金存入金融機構(gòu)的主體，并非從金融機構(gòu)取得貸款的客戶，E錯誤。所以答案選ABCD。"4、在戰(zhàn)略風險評估中，應由專家審核的假設條件主要有（）。

A.公司的整體戰(zhàn)略

B.利率變化及預期

C.公司治理結(jié)構(gòu)

D.整體經(jīng)濟指標

E.信用風險參數(shù)

【答案】：BD

【解析】戰(zhàn)略風險評估中，需專家審核的假設條件應是具有宏觀性、不確定性且對戰(zhàn)略決策影響較大的因素。B選項利率變化及預期，利率作為宏觀經(jīng)濟中的重要變量，其波動會對企業(yè)的融資成本、投資決策等產(chǎn)生重要影響。不同的利率預期會導致企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃上做出不同的調(diào)整，如在利率上升預期下，企業(yè)可能會減少債務融資規(guī)模等，所以利率變化及預期是需要專家進行審核的重要假設條件。D選項整體經(jīng)濟指標，整體經(jīng)濟指標如GDP增長率、通貨膨脹率等，反映了宏觀經(jīng)濟的運行狀況。企業(yè)的戰(zhàn)略決策必須與宏觀經(jīng)濟環(huán)境相適應，不同的經(jīng)濟指標情況會影響企業(yè)的市場需求、行業(yè)發(fā)展趨勢等，進而影響企業(yè)戰(zhàn)略。例如，在經(jīng)濟衰退期，企業(yè)可能會收縮業(yè)務、降低產(chǎn)能等，因此整體經(jīng)濟指標需要專家審核以確保戰(zhàn)略的合理性。A選項公司的整體戰(zhàn)略是企業(yè)基于各種內(nèi)外部因素制定的總體發(fā)展規(guī)劃，它是已確定的戰(zhàn)略內(nèi)容，而不是戰(zhàn)略風險評估中需要審核的假設條件。C選項公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)內(nèi)部的組織架構(gòu)和運行機制，主要涉及企業(yè)的管理和決策流程等方面，不屬于戰(zhàn)略風險評估中需專家審核的假設條件。E選項信用風險參數(shù)主要與企業(yè)的信用狀況和信用風險管理相關(guān)，更多地側(cè)重于企業(yè)在金融交易中的信用風險控制，并非戰(zhàn)略風險評估中核心的、需要專家審核的假設條件。綜上，答案選BD。5、下列屬于國別風險的是（）。

A.主權(quán)違約

B.轉(zhuǎn)移事件

C.銀行業(yè)危機

D.物價上漲

E.通貨膨脹

【答案】：ABC

【解析】國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。A選項，主權(quán)違約是指一國政府未能履行其對債權(quán)人的償債義務，這直接反映了一個國家在債務償還方面的信用風險，屬于典型的國別風險表現(xiàn)形式。B選項，轉(zhuǎn)移事件通常指一國政府采取某種措施限制資金的跨國轉(zhuǎn)移，例如外匯管制等，這會對跨國金融交易造成阻礙，影響商業(yè)銀行在該國的業(yè)務開展和資金回收，屬于國別風險范疇。C選項，銀行業(yè)危機是指一個國家的銀行體系出現(xiàn)嚴重問題，如銀行大規(guī)模倒閉、擠兌等現(xiàn)象，這會破壞該國的金融穩(wěn)定，影響商業(yè)銀行在該國的資產(chǎn)安全和業(yè)務運營，屬于國別風險。D選項，物價上漲是一種經(jīng)濟現(xiàn)象，它是市場供求關(guān)系變化等多種因素導致的價格水平上升，通常是宏觀經(jīng)濟層面的普遍情況，并非由特定國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟、社會等特殊事件引發(fā)，不屬于國別風險。E選項，通貨膨脹是指在貨幣流通條件下，因貨幣供給大于貨幣實際需求，也即現(xiàn)實購買力大于產(chǎn)出供給，導致貨幣貶值，而引起的一段時間內(nèi)物價持續(xù)而普遍地上漲現(xiàn)象，它是宏觀經(jīng)濟中的常見現(xiàn)象，與特定國家的國別風險沒有直接關(guān)聯(lián)。綜上，本題答案選ABC。6、商業(yè)銀行風險管理組織包括()。

A.董事會及最高風險管理委員會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.風險管理部門

E.其他風險控制部門／機構(gòu)

【答案】：ABCD"

【解析】商業(yè)銀行風險管理組織涵蓋多個層面的機構(gòu)與部門。董事會及最高風險管理委員會在銀行風險管理中發(fā)揮著核心決策作用，負責制定風險管理的戰(zhàn)略、政策和總體目標，對銀行重大風險事項進行審議和決策，所以A正確。監(jiān)事會主要對銀行的風險管理體系進行監(jiān)督，確保風險管理活動依法合規(guī)進行，監(jiān)督董事會和高級管理層在風險管理方面的履職情況，保障銀行穩(wěn)健運營，故B正確。高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的風險管理戰(zhàn)略和政策，組織實施具體的風險管理措施，對日常經(jīng)營中的風險進行管理和控制，因此C正確。風險管理部門專注于風險的識別、計量、監(jiān)測和控制，運用專業(yè)的方法和工具對各類風險進行評估和分析，為銀行的風險管理提供技術(shù)支持和專業(yè)建議，所以D正確。而其他風險控制部門或機構(gòu)的表述過于寬泛，并非具有明確界定且普遍認可的商業(yè)銀行風險管理組織特定組成部分，所以不選此項。綜上，本題答案是ABCD。"7、內(nèi)部控制的要素包括（）。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風險評估

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.控制活動

E.信息與溝通

【答案】：ABCD"

【解析】內(nèi)部控制的要素主要包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五方面內(nèi)容。本題答案選ABCD，其中A內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)；B風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略；C內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進；D控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)；而E信息與溝通雖也是內(nèi)部控制要素，但答案中未包含此項，可能出題者僅聚焦于前四項要素進行考查。"8、國際銀行業(yè)開展風險評估的基本原則有（）。

A.符合監(jiān)管要求

B.符合銀行實際

C.符合存款者要求

D.保證一定的前瞻性

E.采用先進技術(shù)指標

【答案】：ABD

【解析】國際銀行業(yè)開展風險評估，需要遵循多方面原則。首先，符合監(jiān)管要求是必要的。監(jiān)管機構(gòu)制定的規(guī)則和標準是為了確保銀行業(yè)的穩(wěn)定、安全和合規(guī)運營，銀行業(yè)只有符合監(jiān)管要求，才能在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行各項業(yè)務活動，避免因違規(guī)而面臨嚴重的處罰和風險，所以選項A正確。其次，符合銀行實際也是關(guān)鍵。不同銀行在規(guī)模、業(yè)務類型、客戶群體、市場定位等方面存在差異，因此風險評估必須結(jié)合自身實際情況，制定出適合自身發(fā)展的評估體系和方法，這樣才能準確識別和評估銀行所面臨的風險，所以選項B正確。再者，保證一定的前瞻性對于國際銀行業(yè)開展風險評估至關(guān)重要。金融市場環(huán)境復雜多變，風險具有不確定性和潛在性，只有具備前瞻性，才能提前預判可能出現(xiàn)的風險，及時采取有效的防范措施，降低風險發(fā)生的可能性和損失程度，所以選項D正確。而選項C，風險評估主要考慮的是銀行的運營安全、合規(guī)以及對未來風險的把控，并非完全以存款者要求為導向，存款者要求側(cè)重于存款的收益、安全等方面，與風險評估的基本原則關(guān)聯(lián)性不大；選項E，采用先進技術(shù)指標只是開展風險評估的一種手段，并非基本原則，先進技術(shù)指標不一定適用于