2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理押題練習試卷第一部分單選題(50題)1、國際收支逆差與國際儲備之比超過（），說明風險較大。

A.80％

B.100％

C.120％

D.150％

【答案】：D

【解析】國際收支逆差與國際儲備之比是衡量一個國家國際收支風險的重要指標。該比例越高，表明國際收支逆差相對國際儲備的規(guī)模越大，意味著該國在國際支付方面面臨的壓力越大，風險也隨之增加。在本題中：A項80％，這一比例相對來說還處于相對安全的范圍，在這個比例下，國際儲備對逆差有一定的緩沖能力，風險相對較小。B項100％，意味著國際收支逆差與國際儲備規(guī)模相當，此時風險有所上升，但仍有一定的調整空間。C項120％，表明逆差已經超過國際儲備一定程度，風險進一步加大，但還未達到風險較大的程度。D項150％，說明國際收支逆差已經大幅超過國際儲備，這會使該國在國際經濟交往中面臨較大的不確定性和潛在風險。比如可能面臨外匯儲備不足，難以滿足對外支付需求，進而影響匯率穩(wěn)定、國際貿易和國內經濟的正常運行等。所以當國際收支逆差與國際儲備之比超過150％時，說明風險較大，應選D。2、在商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中，行業(yè)經營環(huán)境惡化的預警指標不包括（）。

A.金融危機對行業(yè)發(fā)展產生影響

B.行業(yè)產能明顯過剩

C.市場需求出現明顯下降

D.行業(yè)個別企業(yè)出現虧損

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中行業(yè)經營環(huán)境惡化的預警指標相關知識。A選項，金融危機對行業(yè)發(fā)展產生影響，這種宏觀層面的危機通常會波及行業(yè)內眾多企業(yè)，使得整個行業(yè)的經營環(huán)境變差，會導致行業(yè)內企業(yè)面臨更多的不確定性和風險，屬于行業(yè)經營環(huán)境惡化的預警指標。B選項，行業(yè)產能明顯過剩意味著市場上該行業(yè)的產品供給遠超過需求，企業(yè)之間競爭加劇，產品價格可能下降，企業(yè)利潤空間被壓縮，會對整個行業(yè)的經營狀況產生負面影響，是行業(yè)經營環(huán)境惡化的預警指標之一。C選項，市場需求出現明顯下降，會使得企業(yè)的產品銷售困難，庫存積壓，進而影響企業(yè)的營收和利潤，導致整個行業(yè)經營環(huán)境變差，所以屬于預警指標。D選項，行業(yè)個別企業(yè)出現虧損可能是由于該企業(yè)自身經營管理不善、決策失誤等特定原因造成的，并不一定代表整個行業(yè)的經營環(huán)境惡化，不能作為行業(yè)經營環(huán)境惡化的普遍預警指標。綜上，答案選D。3、商業(yè)銀行的零售存款通常被認為是（）

A.來源分散，流動性風險低

B.來源分散，流動性風險高

C.來源集中，流動性風險高

D.來源集中，流動性風險低

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行零售存款一般是眾多個人客戶的存款。由于客戶數量眾多、較為分散，個別客戶提取存款對銀行整體資金來源影響較小，不會導致銀行資金大幅波動。同時，零售存款相對穩(wěn)定，銀行對這部分資金的可控性較強，故而流動性風險較低。因此正確答案是A。"4、（）是國內企業(yè)／機構類業(yè)務最重要的部分．也是國內商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務。

A.柜臺業(yè)務

B.個人信貸業(yè)務

C.法人信貸業(yè)務

D.資金交易業(yè)務

【答案】：C

【解析】本題主要考查國內企業(yè)／機構類業(yè)務以及國內商業(yè)銀行主要商業(yè)銀行業(yè)務的相關知識。A項，柜臺業(yè)務涵蓋賬戶管理、存取款、掛失、結算等多種基礎操作，其服務對象包含個人和企業(yè)等各類客戶，但并非國內企業(yè)／機構類業(yè)務最重要的部分，也不是國內商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務。B項，個人信貸業(yè)務主要是針對個人發(fā)放的貸款業(yè)務，如個人住房貸款、個人消費貸款等，其服務對象為個人，并非針對企業(yè)／機構，不符合題意。C項，法人信貸業(yè)務以企業(yè)法人或其他機構為服務對象，是國內企業(yè)／機構類業(yè)務最重要的部分。同時，在國內商業(yè)銀行的業(yè)務體系中，法人信貸業(yè)務能夠為商業(yè)銀行帶來大量的利息收入和中間業(yè)務收入，是國內商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務，該項正確。D項，資金交易業(yè)務主要包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣等業(yè)務，雖然在商業(yè)銀行的業(yè)務中占有一定的比重，但不是國內企業(yè)／機構類業(yè)務最重要的部分，也不是最主要的商業(yè)銀行業(yè)務。綜上，答案選C。5、在現代商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險規(guī)避策略主要通過（）來實現。

A.減少經濟資本配置

B.降低風險暴露

C.風險轉移

D.設定止損限額

【答案】：A

【解析】在現代商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險的策略。A選項，減少經濟資本配置是實現風險規(guī)避策略的主要方式。經濟資本是銀行根據內部風險管理需要，基于歷史數據和風險計量模型計算得出的用于抵御非預期損失的資本。當銀行減少對某一業(yè)務或市場的經濟資本配置時，就意味著減少了在該業(yè)務或市場上承擔風險的能力和意愿，從而達到規(guī)避風險的目的。B選項，降低風險暴露是一種風險控制的手段，它側重于在已經參與的業(yè)務中采取措施減少可能面臨的風險損失，但并沒有完全拒絕或退出該業(yè)務，不屬于風險規(guī)避策略。C選項，風險轉移是將風險通過一定的方式（如保險、金融衍生品等）轉移給其他主體，而不是規(guī)避風險，銀行仍然參與相關業(yè)務，只是風險的承受主體發(fā)生了變化。D選項，設定止損限額是一種風險控制措施，用于限制損失的程度，但它并不意味著銀行拒絕或退出業(yè)務，而是在業(yè)務進行過程中對損失進行控制，同樣不屬于風險規(guī)避策略。綜上，正確答案是A。6、關于公允價值、名義價值、市場價值，以下說法不正確的是()。

A.公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值

B.市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值

C.與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括

D.在大多數情況下，公允價值可以代表市場價值

【答案】：D

【解析】本題主要考查對公允價值、名義價值、市場價值相關概念的理解。A選項，公允價值是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值，該表述正確。B選項，市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值，這種對市場價值的定義是準確的。C選項，與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括。市場價值強調在特定評估基準日的公平交易預期價值，而公允價值的應用場景和涵蓋范圍更為寬泛，該說法正確。D選項，在大多數情況下，市場價值可以代表公允價值，但公允價值并不一定能代表市場價值，因為公允價值的確定可能存在多種方法和假設，不一定完全基于市場交易情況，所以該項說法不正確。綜上，答案選D。7、某金融產品的收益率為20%的概率是0.8，收益率為10%的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，則該金融產品的預期收益率為（）。

A.17%

B.15%

C.10%

D.7%

【答案】：D

【解析】本題可根據預期收益率的計算公式來求解該金融產品的預期收益率。預期收益率的計算公式為：預期收益率\(=\)各可能收益率與對應發(fā)生概率的乘積之和。已知該金融產品收益率為\(20\%\)的概率是\(0.8\)，收益率為\(10\%\)的概率是\(0.1\)，本金完全不能收回意味著收益率為\(-100\%\)（損失全部本金），其概率是\(0.1\)。根據上述公式，該金融產品的預期收益率為：\(20\%×0.8+10\%×0.1+(-100\%)×0.1\)\(=0.2×0.8+0.1×0.1-1×0.1\)\(=0.16+0.01-0.1\)\(=0.17-0.1\)\(=0.07=7\%\)所以本題答案選D。8、在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與（）中的較高者。

A.0.1％

B.0.01％

C.0.3％

D.0.03％

【答案】：D

【解析】在《巴塞爾新資本協議》里，違約概率有著明確的定義，是借款人內部評級1年期違約概率與某一數值中的較高者。按照規(guī)定，這個數值為0.03％，所以答案選D。"9、以下不屬于國別風險的是()。

A.政治風險

B.操作風險

C.轉移風險

D.貨幣風險

【答案】：B

【解析】本題主要考查國別風險的相關內容。國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。A選項政治風險，一個國家的政治局勢不穩(wěn)定、發(fā)生政變、戰(zhàn)爭等政治事件，可能會對該國的經濟和金融體系產生重大影響，進而影響到該國借款人的還款能力，屬于國別風險的一種表現形式。B選項操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險，它主要關注的是銀行內部運營過程中的風險，并非由于國家或地區(qū)層面的因素導致，所以不屬于國別風險。C選項轉移風險是國別風險的主要類型之一，它是指借款人或債務人由于國家政策、外匯管制等原因，無法將資金自由轉移到國外用于償還債務的風險。D選項貨幣風險也屬于國別風險，不同國家的貨幣匯率波動可能會給商業(yè)銀行在該國的業(yè)務帶來損失。當一個國家的貨幣貶值時，以該國貨幣計價的資產價值會下降，借款人的還款負擔可能會加重，從而增加違約風險。綜上，答案選B。10、計量市場風險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，因為（）。

A.VaR值只在99％的置信區(qū)問內有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風險損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】本題考查計量VaR值時采用壓力測試進行補充的原因。A選項，VaR值并非只在99％的置信區(qū)間內有效，其置信區(qū)間可以根據需要設定，該說法錯誤。B選項，壓力測試主要關注的是極端市場情形下的風險，而非一般市場情形下精確的損失水平，此說法不正確。C選項，壓力測試是用于評估在極端不利的情況下，如市場崩潰、金融危機等異常市場條件下，投資組合可能遭受的潛在損失，而不是計量正常市場情況下所能承受的風險損失，該選項表述錯誤。D選項，VaR值（風險價值）反映了在一定置信區(qū)間內的最大損失，它是基于歷史數據和統計方法計算出來的，能夠給出在正常市場波動情況下的風險估計。然而，它沒有考慮到極端事件的影響，即沒有說明極端損失。壓力測試則可以模擬各種極端情況，補充VaR值在這方面的不足，所以計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，該選項正確。綜上，答案選D。11、商業(yè)銀行交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應滿足一定條件，下列表述錯誤的是（??）。

A.能夠準確估值

B.能夠進行積極的管理

C.能夠完全對沖以規(guī)避風險

D.在交易方面不能隨時平盤

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應滿足一些特定條件。A選項，能夠準確估值是合理要求，只有準確估值才能有效衡量頭寸價值及風險，對交易和管理至關重要；B選項，能夠進行積極的管理也是必要的，積極管理可根據市場變化及時調整頭寸，以實現盈利和控制風險；C選項，能夠完全對沖以規(guī)避風險同樣是交易賬簿管理的目標之一，通過對沖可降低市場波動對頭寸的影響，增強穩(wěn)定性。而D，在交易方面應是能夠隨時平盤，隨時平盤可保證頭寸的流動性和靈活性，及時應對市場變化或滿足資金需求等，所以D表述錯誤，正確答案是D。"12、（）規(guī)則應在嚴格遵循監(jiān)管機構相關規(guī)定和要求的基礎上，結合銀行業(yè)金融機構的風險計量和管理水平來確定。

A.國別風險敞口識別

B.國別風險敞口計量

C.國別風險敞口監(jiān)控

D.國別風險敞口評估

【答案】：B

【解析】這道題正確答案是B。國別風險敞口計量規(guī)則需要在嚴格遵循監(jiān)管機構相關規(guī)定和要求的基礎上，結合銀行業(yè)金融機構的風險計量和管理水平來確定。A選項國別風險敞口識別主要是對可能面臨國別風險的敞口進行辨別和界定，重點在于找出存在風險的業(yè)務或資產，并非結合風險計量和管理水平確定規(guī)則，所以A選項不符合要求。C選項國別風險敞口監(jiān)控是對已識別和計量的風險敞口進行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)測，確保能及時發(fā)現風險的變化情況等，并非確定規(guī)則，所以C選項不正確。D選項國別風險敞口評估是對風險敞口的大小、可能性等進行綜合評估，是在計量之后進行的一步分析，并非用于確定規(guī)則，所以D選項也不合適。綜上，本題應選B。13、資產分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是()，缺點是()。

A.不直接面向風險管理；可操作性相對較弱

B.直接面向風險管理；可操作性相對較弱

C.可操作性相對較強；不直接面向風險管理

D.可操作性相對較強；直接面向風險管理

【答案】：B

【解析】本題考查資產分類監(jiān)管標準的優(yōu)缺點。資產分類監(jiān)管標準存在不同方面的特性，我們需要對其優(yōu)點和缺點進行分析。資產分類監(jiān)管標準的重要優(yōu)點在于其直接面向風險管理。在金融領域或者相關業(yè)務中，風險管理是核心環(huán)節(jié)。直接面向風險管理意味著該標準能夠緊密圍繞識別、評估和控制風險來進行資產分類，這樣可以更精準地反映資產所面臨的風險狀況，有助于監(jiān)管機構和相關主體及時采取措施應對風險，保障金融體系的穩(wěn)定和業(yè)務的健康發(fā)展。然而，其缺點是可操作性相對較弱?？刹僮餍允呛饬恳粋€標準在實際應用中難易程度的指標。資產分類監(jiān)管標準在實施過程中，可能會由于涉及復雜的風險評估模型、對專業(yè)知識要求較高、數據獲取難度較大等因素，使得在具體操作層面面臨一些困難，難以在實際工作中輕松、高效地應用。綜上所述，資產分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱，答案選B。14、下列關于表內信用資產風險權重的描述中，正確的是（）。

A.個人住房抵押貸款風險權重為50％

B.對其他金融機構債權統一給予50％的風險權重

C.商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的債權給予的風險權重為0

D.對商業(yè)銀行的其他資產，包括對企業(yè)、個人的貨款和自用房地產等資產，都給予50％的風險權重

【答案】：A

【解析】這道題考查表內信用資產風險權重的相關知識。A選項，個人住房抵押貸款風險權重通常為50％，該描述正確。B選項，對其他金融機構債權并非統一給予50％的風險權重，不同情況風險權重不同，所以該描述錯誤。C選項，商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的債權給予的風險權重不是0，此描述錯誤。D選項，對商業(yè)銀行的其他資產，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產等資產，并不是都給予50％的風險權重，風險權重依據不同情況而有所不同，該描述錯誤。綜上，正確答案是A。15、金融穩(wěn)定（）在《有效風險偏好框架制定原則》中特別強調了限額在傳導風險偏好方面的作用，要求應將總體風險偏好分解到業(yè)務條線、法律實體、具體風險種類的限額。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.理事會

D.股東大會

【答案】：C

【解析】本題考查《有效風險偏好框架制定原則》中關于限額傳導風險偏好相關規(guī)定的責任主體。在金融穩(wěn)定的相關管理體系中，不同的機構有著不同的職責和權力。A項董事會，主要負責公司的戰(zhàn)略決策、重大事項審批等，但在《有效風險偏好框架制定原則》里，并非是特別強調限額在傳導風險偏好方面作用并要求分解總體風險偏好的主體。B項監(jiān)事會，其職責主要是對公司的經營管理活動進行監(jiān)督，以確保公司的運營合規(guī)、合法，并不涉及風險偏好分解的相關工作。C項理事會在《有效風險偏好框架制定原則》中特別強調了限額在傳導風險偏好方面的作用，要求應將總體風險偏好分解到業(yè)務條線、法律實體、具體風險種類的限額，所以該項正確。D項股東大會是公司的最高權力機構，主要決定公司的重大事項，如選舉董事、審批公司的年度財務預算等，與風險偏好分解的具體工作無關。綜上，本題應選擇C。16、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產品/服務成本增加、產品/服務過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化（）的管理。

A.聲譽風險

B.市場風險

C.戰(zhàn)略風險

D.信用風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行面臨的不同風險類型及相應管理措施的理解。-**A選項**：聲譽風險是指由商業(yè)銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。題干中未提及商業(yè)銀行聲譽方面的相關問題，主要強調的是銀行面臨的發(fā)展困局以及提升長期競爭力的需求，所以該選項不符合題意。-**B選項**：市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干中并沒有涉及市場價格變動對銀行造成損失的相關內容，并非主要描述市場風險相關情況，所以該選項不正確。-**C選項**：戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。我國商業(yè)銀行面臨收益下降、產品/服務成本增加、產品/服務過剩的發(fā)展困局，要有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，就需要重視并強化戰(zhàn)略風險的管理，制定合理的戰(zhàn)略規(guī)劃以應對當前困境，該選項符合題意。-**D選項**：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。題干中未體現信用方面的問題，重點在于商業(yè)銀行的整體發(fā)展困局和提升長期競爭力，所以該選項不合適。綜上，答案選C。17、在商業(yè)銀行國別風險管理中，（）的設定只在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過于集中于一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.敞口限額

C.經濟資本限額

D.期限限額

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行國別風險管理中不同限額設定的作用。A選項，交易對手限額主要是針對交易對手設置的，目的是控制與特定交易對手的交易風險，而非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以A選項錯誤。B選項，敞口限額的設定是為了控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，防止頭寸過于集中于一個國家或地區(qū)，這與題干中描述的限額作用相符，所以B選項正確。C選項，經濟資本限額是基于銀行承擔風險能力而設定的，是為了確保銀行在一定風險水平下能保持穩(wěn)健經營，并非專門用于控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以C選項錯誤。D選項，期限限額主要是對業(yè)務期限進行限制，以管理不同期限的風險暴露情況，并非針對某國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是B。18、下列關于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當的一項是（）。

A.銀行應根據經濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機制

B.壓力測試僅適宜選擇多因素壓力變量，構建綜合性的情景假設

C.銀行所選擇的壓力測試應確保所設計情景能有效傳導至各類實質風險

D.銀行應合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行壓力測試相關內容的理解。A項，銀行根據經濟形勢變化建立定期評估、更新壓力測試方法的機制是合理且必要的。經濟形勢處于動態(tài)變化中，不同時期面臨的風險因素和程度有所不同，定期評估和更新壓力測試方法能夠使銀行的壓力測試更貼合實際情況，準確反映潛在風險，該項說法恰當。B項，壓力測試并非僅適宜選擇多因素壓力變量、構建綜合性的情景假設。在實際操作中，既可以選擇多因素壓力變量構建綜合性情景，也可以選擇單因素壓力變量進行測試，具體應根據測試目的、銀行實際情況和所面臨的風險狀況等因素來決定，該項說法過于絕對，最不恰當。C項，銀行所選擇的壓力測試確保所設計情景能有效傳導至各類實質風險是壓力測試的重要目標。只有這樣，壓力測試才能真正反映出銀行在極端情況下可能面臨的風險，為銀行的風險管理決策提供有價值的參考，該項說法恰當。D項，銀行合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景，能夠全面評估銀行在不同風險水平下的承受能力和穩(wěn)健性。通過模擬不同嚴重程度的情景，可以更細致地了解銀行資產和業(yè)務在各種情況下的表現，有助于制定針對性的風險應對策略，該項說法恰當。綜上，答案選B。19、在業(yè)務外包過程中，由于供應商工作人員的過錯造成供應中斷，引起銀行部分支付業(yè)務無法正常運行造成嚴重損失。此事件對應的操作風險成因是（）。

A.外部事件

B.人員因素

C.系統缺陷

D.違反內部流程

【答案】：A

【解析】本題主要考查對操作風險成因的判斷。操作風險成因主要包括人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件。A選項，外部事件是指由于外部主觀或客觀的破壞性因素導致損失的風險。在本題中，供應商工作人員屬于銀行外部人員，其過錯造成供應中斷，進而使銀行部分支付業(yè)務無法正常運行并造成嚴重損失，符合外部事件的定義。B選項，人員因素主要是指銀行內部人員操作失誤、違規(guī)等導致的風險，而題干強調的是供應商工作人員（外部人員）的過錯，并非銀行內部人員，所以該選項不符合。C選項，系統缺陷是指信息科技系統在運行過程中由于不完善、有漏洞等問題而導致的風險，本題中未涉及系統本身的問題，所以該選項錯誤。D選項，違反內部流程是指銀行內部在業(yè)務操作過程中未遵循規(guī)定流程而產生的風險，而題干描述的是外部供應商的問題，并非違反銀行內部流程，所以該選項不正確。綜上，答案選A。20、商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對_________和_________的分析。（）

A.內部操作風險損失數據；外部操作風險損失數據

B.內部操作風險損失數據；外部數據

C.業(yè)務經營環(huán)境；外部數據

D.業(yè)務經營環(huán)境；內部控制因素

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要基于對特定數據的分析。逐一來看各選項：-A項，外部操作風險損失數據范圍較窄，題干強調的定量分析不僅僅局限于操作風險損失數據，故A項錯誤。-B項，內部操作風險損失數據能反映銀行自身的操作風險狀況，外部數據則可提供更廣泛的市場環(huán)境和行業(yè)動態(tài)等信息，兩者結合構成了商業(yè)銀行定量分析方法的主要數據基礎，所以B項正確。-C項，業(yè)務經營環(huán)境并非以具體數據形式呈現，它是一個較為寬泛的概念，不是定量分析直接基于的數據，故C項錯誤。-D項，內部控制因素同樣不是以數據形式作為定量分析的基礎，它更多是一種管理和控制的概念，故D項錯誤。綜上，本題答案選B。21、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經濟資本為20億元，稅率為20%，資本預期收益率為5%，則該部門上期經濟增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本題可根據經濟增加值（EVA）的計算公式來求解。###步驟一：明確經濟增加值（EVA）的計算公式經濟增加值（EVA）的計算公式為：\(EVA=稅后凈利潤-經濟資本×資本預期收益率\)。###步驟二：計算稅后凈利潤已知上期稅前凈利潤為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據公式“稅后凈利潤\(=\)稅前凈利潤\(\times(1-\)稅率\()\)”可得：稅后凈利潤\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟三：計算經濟資本與資本預期收益率的乘積已知經濟資本為\(20\)億元，資本預期收益率為\(5\%\)，則經濟資本\(\times\)資本預期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（億元）###步驟四：計算經濟增加值（EVA）將稅后凈利潤\(1.6\)億元和經濟資本與資本預期收益率的乘積\(1\)億元代入\(EVA=稅后凈利潤-經濟資本×資本預期收益率\)，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因為\(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元\(=0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案選A。22、下列關于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當的一項是（）。

A.銀行應根據經濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機制

B.壓力測試僅適宜選擇多因素壓力變量，構建綜合性的情景假設

C.銀行所選擇的壓力測試應確保所設計情景能有效傳導至各類實質風險

D.銀行應合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】該題正確答案為B。A項說法恰當，銀行根據經濟形勢變化建立定期評估、更新壓力測試方法的機制是很有必要的。經濟形勢處于動態(tài)變化中，定期評估和更新壓力測試方法，能使銀行的壓力測試更貼合實際情況，及時反映新的風險因素和經濟狀況的變化，從而更準確地評估銀行在不同情況下的風險承受能力，保障銀行的穩(wěn)健運營。B項說法不恰當，壓力測試既可以選擇多因素壓力變量構建綜合性的情景假設，也可以選擇單因素壓力變量開展測試，并非僅適宜選擇多因素壓力變量構建綜合性的情景假設，其選擇應根據銀行的具體情況、測試目的等因素綜合確定。C項說法恰當，銀行所選擇的壓力測試確保所設計情景能有效傳導至各類實質風險，這是壓力測試的關鍵目標之一。只有這樣，壓力測試才能真正模擬出各種不利情況下銀行可能面臨的風險，讓銀行提前做好應對準備，避免風險的爆發(fā)對銀行造成重大損失。D項說法恰當，銀行合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景，能夠全面涵蓋各種可能出現的情況。通過對不同嚴重程度壓力情景下銀行風險狀況的評估，可以幫助銀行了解自身在不同壓力水平下的風險承受能力，制定相應的風險應對策略，提高銀行應對風險的能力和穩(wěn)健性。23、中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策，基準利率水平不斷提高，從宏觀的角度看，在該貨幣政策的影響下，通常會使（）。

A.潛在借款人的風險水平下降

B.所有企業(yè)的違約風險有一定程度的提高

C.借款人承受較低的風險

D.所有企業(yè)的履約程度有一定程度的提高

【答案】：B

【解析】中央銀行實施緊縮的貨幣政策且不斷提高基準利率水平。貨幣政策從緊時，市場資金供應減少，企業(yè)融資難度增大、成本提高。A項，潛在借款人面臨的融資環(huán)境變差，風險水平往往會上升而非下降。因為資金獲取難度加大，可能導致潛在借款人在后續(xù)經營中面臨更多不確定性，所以該項錯誤。B項，在這種貨幣政策下，所有企業(yè)融資成本增加，資金周轉壓力增大，違約風險會有一定程度的提高，該項正確。C項，借款人受到基準利率提高和資金供應收緊影響，需要承受更高的融資成本和更大的資金壓力，意味著承受的風險增大，并非承受較低風險，所以該項錯誤。D項，由于貨幣政策收緊，企業(yè)經營面臨更多困難，資金鏈可能更緊張，履約程度應是有一定程度的降低而非提高，所以該項錯誤。綜上，正確答案是B。24、大量存款人的擠兌行為可能會導致商業(yè)銀行面臨（）危機。

A.流動性

B.操作

C.法律

D.戰(zhàn)略

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行面臨的危機類型與擠兌行為的關聯。A項：流動性危機是指商業(yè)銀行無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。當出現大量存款人的擠兌行為時，意味著眾多存款人同時要求提取現金，商業(yè)銀行資金流出急劇增加，如果沒有足夠的流動性資產來滿足這些提款需求，就很可能面臨流動性危機，所以該項正確。B項：操作危機主要源于不完善或有問題的內部程序、人為失誤、系統故障或外部事件所引發(fā)的風險，與大量存款人的擠兌行為并無直接關聯，所以該項錯誤。C項：法律危機通常是指因法律合規(guī)問題、法律糾紛等導致的風險，和存款人的擠兌行為沒有必然聯系，所以該項錯誤。D項：戰(zhàn)略危機是指商業(yè)銀行在戰(zhàn)略制定和實施過程中，由于戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等原因導致的風險，和存款人的擠兌行為不相關，所以該項錯誤。綜上，本題正確答案選A。25、以下關于VaR的說法，錯誤的是（）。

A.VaR值的局限性包括無法預測尾部極端損失情況等

B.VaR值是對未來損失風險的事后預判

C.VaR的計算涉及置信水平與持有期

D.計算VaR值的基本方法有方差一協方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其說法是否正確。-A選項：VaR（風險價值）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。VaR值存在一定局限性，比如無法預測尾部極端損失情況等，該說法正確。-B選項：VaR值是對未來損失風險的事前預判，而不是事后預判。它是基于歷史數據和統計模型，在給定的置信水平和持有期條件下，對未來可能發(fā)生的最大損失進行的估計，此說法錯誤。-C選項：VaR的計算涉及置信水平與持有期。置信水平表示在一定概率下，VaR值能夠覆蓋的損失范圍；持有期則是指計算VaR所考慮的時間區(qū)間，該選項說法正確。-D選項：計算VaR值的基本方法有方差-協方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法，這是常見且公認的計算方法，該說法正確。綜上，答案選B。26、香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產比率維持在15%以上，這里的一級流動資產是指可在（）天內變現的流動資產。

A.3

B.5

C.7

D.14

【答案】：C

【解析】本題考查一級流動資產的變現時間。在金融領域，香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產比率維持在15%以上，而一級流動資產是指可在較短時間內變現的流動資產。A項，3天時間過短，通常一級流動資產的變現時間標準并非3天，所以A項不符合。B項，5天也不是通用的一級流動資產可變現的時間期限，故B項不正確。C項，一般來說，一級流動資產是指可在7天內變現的流動資產，該項符合規(guī)定，所以C項正確。D項，14天的時間相對較長，超出了一級流動資產可變現的時間范圍，因此D項錯誤。綜上，本題正確答案是C。27、下列關于商業(yè)銀行風險計量的表述，不恰當的是（）。

A.銀行在使用量化模型計量風險時，可能產生模型風險

B.風險計量可以采取定性、定量及兩者相結合的方式

C.監(jiān)管機構鼓勵銀行采用初級方法計量風險

D.風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風險計量相關表述恰當性的判斷。A選項，銀行在使用量化模型計量風險時，由于模型本身可能存在缺陷、數據不準確等問題，確實可能產生模型風險，該表述恰當。B選項，風險計量可以根據實際情況采取定性、定量以及兩者相結合的方式。定性方法可用于對風險的大致評估和描述，定量方法能更精確地衡量風險，兩者結合能使風險計量更加全面和準確，該表述恰當。C選項，監(jiān)管機構鼓勵銀行采用高級方法計量風險。高級方法通常能夠更精確、更全面地反映銀行面臨的風險狀況，有助于銀行更好地管理風險和滿足監(jiān)管要求，而不是鼓勵采用初級方法，所以該表述不恰當。D選項，風險計量的范圍包括對單個風險（如某一項貸款的違約風險）、組合風險（如多種資產組合的風險）以及銀行整體風險的評估，該表述恰當。綜上，答案選C。28、下列屬于行業(yè)風險分析的是（）。

A.技術進步

B.行業(yè)監(jiān)管政策和有關環(huán)境分析

C.環(huán)保意識增強

D.自然災害等

【答案】：B

【解析】這題考查對行業(yè)風險分析內容的理解。A選項，技術進步更多體現的是科技領域的發(fā)展動態(tài)，它不一定直接就等同于行業(yè)風險，技術進步可能給某些行業(yè)帶來機遇，如推動產業(yè)升級、提高生產效率等，并非專門針對行業(yè)風險的分析內容。B選項，行業(yè)監(jiān)管政策和有關環(huán)境分析屬于行業(yè)風險分析。行業(yè)監(jiān)管政策的變化會直接影響行業(yè)內企業(yè)的經營活動和發(fā)展，比如政策的放寬或收緊會改變行業(yè)的市場準入條件、競爭規(guī)則等；行業(yè)有關環(huán)境分析包括行業(yè)的市場環(huán)境、經濟環(huán)境等，這些因素都對行業(yè)的風險狀況有著重要影響，所以該項符合題意。C選項，環(huán)保意識增強屬于社會意識層面的變化，它對行業(yè)有一定影響，但不是直接的行業(yè)風險分析內容。環(huán)保意識增強可能促使一些行業(yè)調整生產方式等，但這更偏向于一種外部影響因素，而非專門的行業(yè)風險分析因素。D選項，自然災害等屬于不可抗力因素，雖然可能對行業(yè)造成沖擊，但它是外部的突發(fā)因素，不屬于對行業(yè)本身風險的系統性分析，行業(yè)風險分析更側重于從行業(yè)自身的政策、市場、競爭等內在因素進行考量。綜上，答案選B。29、內部評級系統的驗證過程和結果應接受（）檢查，負責檢查的部門應獨立于驗證工作的設計和實施部門。

A.獨立

B.準確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內部評級系統的驗證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗證工作設計和實施部門主觀因素的干擾。獨立檢查能夠確保檢查過程和結果不受其他利益相關部門的影響，更能真實、準確地反映內部評級系統驗證的實際情況。準確主要側重于數據、信息等的正確性，與檢查的獨立性關聯不大；穩(wěn)定強調的是系統或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應具備的特性；審慎側重于謹慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質的要求。所以應該選擇A。"30、下列關于商業(yè)銀行風險文化的描述，最不恰當的是（）。

A.風險文化應當隨著內外部經營管理環(huán)境的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應當建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風險文化

C.風險文化建設應當主要由商業(yè)銀行風險管理部門來完成

D.風險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行風險文化相關內容的理解。A項，內外部經營管理環(huán)境處于不斷變化中，風險文化只有隨之不斷修正，才能適應新環(huán)境、新挑戰(zhàn)，更好地發(fā)揮作用，所以該項說法正確。B項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度為風險文化提供制度保障，實施績效考核形成激勵機制，有助于在日常運營中逐漸培養(yǎng)員工良好的風險意識和習慣，形成良好的風險文化，該項說法合理。C項，風險文化建設是一個全面、系統的工程，貫穿于商業(yè)銀行的各個層面和業(yè)務流程，涉及全體員工和各個部門，并非僅靠風險管理部門就能完成，所以該項說法最不恰當。D項，風險文化是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的一種文化理念和價值取向，貫穿于其整個生命周期，它是一個長期的、漸進的過程，不能通過短期突擊實現，該項表述正確。綜上，答案選C。31、下列說法正確的是（）。

A.董事會負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程

B.高級管理層承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任

C.監(jiān)事會只監(jiān)督董事會在市場風險管理方面的履職情況

D.市場風險管理部門相對于業(yè)務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵

【答案】：D

【解析】本題主要考查對市場風險管理中各主體職責及關鍵因素的理解。A.高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，而董事會是最終承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的責任，并非負責制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行相關操作規(guī)范，所以該項說法錯誤。B.董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，并非高級管理層，高級管理層主要是負責具體的管理執(zhí)行工作，所以該項說法錯誤。C.監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況，并非只監(jiān)督董事會，范圍表述不準確，所以該項說法錯誤。D.市場風險管理部門相對于業(yè)務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵。只有保持獨立性，才能確保風險管理部門能夠客觀、公正地進行風險評估和管理，避免受到業(yè)務經營部門利益的干擾，所以該項說法正確。綜上，本題正確答案是D。32、在商業(yè)銀行國別風險管理中，（）的設定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.經濟資本限額

C.敞口限額

D.期限限額

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行國別風險管理中不同限額的概念。A選項，交易對手限額是指對與本銀行發(fā)生業(yè)務往來的客戶或交易對手設定的限額，主要是為了控制與特定交易對手的業(yè)務規(guī)模和風險暴露，并非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量進行控制，所以A選項錯誤。B選項，經濟資本限額是銀行根據自身的風險偏好和承受能力，為覆蓋預期損失和非預期損失而設定的資本限額，它是一種基于風險的資本分配方式，主要目的是確保銀行在一定的風險水平下保持充足的資本，并非直接針對國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以B選項錯誤。C選項，敞口限額的設定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，其作用是防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)，避免因該國家或地區(qū)的經濟、政治等風險因素導致銀行遭受重大損失，故C選項正確。D選項，期限限額是對不同期限的業(yè)務或資產設定的限額，主要是為了管理銀行資產和負債的期限結構，防范期限錯配風險，與某國家或地區(qū)敞口的持有量控制無關，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。33、證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。

A.久期

B.敞口

C.現值

D.終值

【答案】：A

【解析】本題可根據每個選項的定義，分析各選項與利率變化、證券價格以及風險之間的關系，進而得出正確答案。A.久期是衡量債券或其他固定收益產品價格對利率變動敏感性的指標。久期越大，意味著證券價格對利率變動的敏感度越高，即利率的微小變化會引起證券價格較大幅度的波動。因此，證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，其面臨的利率風險也就越大。所以該項正確。B.敞口通常是指在金融活動中存在金融風險的部位以及受金融風險影響的程度。敞口主要與金融機構面臨的風險暴露程度相關，與利率變化對證券價格的影響并無直接關聯。故該項錯誤。C.現值是指對未來現金流量以恰當的折現率進行折現后的價值。它主要用于評估資產或投資在當前時刻的價值，反映的是一種價值計算方式，與利率變化對證券價格的影響程度以及風險大小之間沒有直接的聯系。所以該項錯誤。D.終值是指現在的一筆資金在未來某個時點按照一定的利率計算所得到的本利和。終值主要側重于計算資金在未來的價值，與利率變化引起的證券價格波動以及風險大小關系不大。因此該項錯誤。綜上，正確答案是A。34、近年來，行為風險管理問題引起了全球主要經濟體的日益重視，下列不屬于行為風險事件的是（）

A.會計處理差值

B.不公平交易

C.泄露客戶個人信息

D.誤導性廣告

【答案】：A

【解析】近年來，行為風險管理受全球主要經濟體高度關注。對本題各選項分析如下：A.會計處理差值，通常是在會計核算過程中由于計算、記錄等技術層面的原因產生的差異，并非是因主體的不當行為對相關方造成損害或違反規(guī)則等行為風險情況。B.不公平交易是指交易一方憑借自身優(yōu)勢或利用對方劣勢，違背公平原則進行交易，損害交易相對方利益，屬于行為風險事件。C.泄露客戶個人信息侵犯了客戶的隱私權益，會給客戶帶來潛在風險，是明顯的行為風險事件。D.誤導性廣告通過虛假或引人誤解的內容誘導消費者，損害消費者權益，屬于行為風險事件。綜上，不屬于行為風險事件的是A。35、下列對商業(yè)銀行久期缺口的描述，恰當的是（）。

A.通常情況下，久期缺口為正值

B.通常情況下，久期缺口為負值

C.通常情況下，久期缺口為零

D.久期缺口是資產加權平均久期與負債加權平均久期的差

【答案】：A

【解析】本題可根據久期缺口的相關概念及性質，對各選項逐一分析判斷。###A選項通常情況下，商業(yè)銀行的資產久期大于負債久期，根據久期缺口的計算公式：久期缺口＝資產加權平均久期-（總負債/總資產）×負債加權平均久期，一般情況下該值為正值。所以通常情況下，久期缺口為正值，A選項恰當。###B選項一般商業(yè)銀行資產的久期大于負債的久期，按照久期缺口計算公式得出的久期缺口通常為正，而不是負值，所以B選項不恰當。###C選項由于商業(yè)銀行資產和負債在期限結構等方面存在差異，資產加權平均久期與（總負債/總資產）×負債加權平均久期一般不會相等，久期缺口通常不為零，所以C選項不恰當。###D選項久期缺口的計算公式為久期缺口＝資產加權平均久期-（總負債/總資產）×負債加權平均久期，并非簡單的資產加權平均久期與負債加權平均久期的差，所以D選項不恰當。綜上，答案選A。36、在其他條件保持不變的情況下，固定收益產品的到期日或下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則其久期（）。

A.越大

B.不受影響

C.無法判斷

D.越小

【答案】：A

【解析】久期是衡量債券價格對利率變動敏感性的指標。在其他條件不變的情況下，固定收益產品的久期受到期日或下一次重新定價日以及期間支付金額的影響。如果固定收益產品到期日或下一次重新定價日的時間越長，意味著現金流的回收時間越晚，資金被占用的時間更長，其價格對利率變動的敏感性就越高；同時，在到期日之前支付的金額越小，說明大部分現金流集中在后期，也會使得產品價格對利率變動更加敏感。而久期越大，表明債券價格對利率變動的敏感性越強。所以當固定收益產品的到期日或下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小時，其久期越大，應選A。"37、為規(guī)范監(jiān)管行為，檢驗監(jiān)管工作成效，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提出了良好監(jiān)管的六條標準，以下（）不屬于監(jiān)管標準。

A.促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展

B.對各類監(jiān)管設限要科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

C.鼓勵公平競爭,反對無序競爭

D.維護公眾對銀行業(yè)的信心

【答案】：D

【解析】國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提出的良好監(jiān)管六條標準為：一是促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力；三是對各類監(jiān)管設限要科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭；五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制；六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。A選項“促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展”符合上述第一條標準；B選項“對各類監(jiān)管設限要科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制”符合上述第三條標準；C選項“鼓勵公平競爭，反對無序競爭”符合上述第四條標準；而D選項“維護公眾對銀行業(yè)的信心”并不在良好監(jiān)管的六條標準范圍內。所以本題答案選D。38、()是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風險價值

【答案】：C

【解析】本題主要考查衡量匯率變動對銀行當期收益影響的方法。A選項，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，并非針對匯率變動，所以A選項不符合題意。B選項，久期分析是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的一種方法，和匯率變動對銀行當期收益的影響無關，故B選項不正確。C選項，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法，該選項符合題意。D選項，風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失，并非是專門衡量匯率變動對銀行當期收益影響的方法，所以D選項錯誤。綜上，正確答案是C。39、商業(yè)銀行的決策機構是()。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的決策機構是董事會。股東大會是商業(yè)銀行的權力機構，它體現銀行所有者的意志，決定銀行重大事務。董事會是由股東大會選舉產生的董事組成的，它負責執(zhí)行股東大會的決議，對銀行的經營和管理進行決策，制定銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策等，所以董事會是商業(yè)銀行的決策機構。監(jiān)事會主要職責是對銀行的業(yè)務活動和財務狀況進行監(jiān)督，確保銀行的運營合規(guī)和穩(wěn)健。高級管理層則負責銀行的日常經營管理工作，執(zhí)行董事會的決策。因此本題正確答案選B。"40、下列各項不屬于商業(yè)銀行業(yè)務外包的是（）。

A.技術外包

B.程序外包

C.業(yè)務營銷外包

D.資金交易業(yè)務外包

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行業(yè)務外包類型的理解。商業(yè)銀行業(yè)務外包是指商業(yè)銀行將原來由自身負責處理的某些業(yè)務活動委托給服務提供商進行處理的經營方式。通常包括技術外包、程序外包、業(yè)務營銷外包等。A選項技術外包，是將銀行的信息技術相關業(yè)務委托給專業(yè)的技術公司處理，是常見的業(yè)務外包形式。B選項程序外包，把特定的業(yè)務程序交給外部機構完成，以提高效率和專業(yè)性，也屬于業(yè)務外包范疇。C選項業(yè)務營銷外包，銀行把營銷活動委托給專業(yè)的營銷機構，可借助外部資源提升營銷效果，同樣是業(yè)務外包的一種。而D選項資金交易業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務之一，涉及銀行的資金運作和風險管理等關鍵環(huán)節(jié)，具有較高的專業(yè)性和風險性，銀行一般不會將其外包，以確保對資金交易的有效控制和風險管理。所以答案選D。41、戰(zhàn)略風險可以從()進行識別。

A.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面

B.宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面

C.宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面

D.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面

【答案】：D

【解析】戰(zhàn)略風險識別需從不同層級進行考察。宏觀上應關注戰(zhàn)略層面，這是從整體的、長遠的規(guī)劃角度來審視企業(yè)或組織的發(fā)展方向等是否存在風險，戰(zhàn)略方向錯誤會帶來根本性的風險；中觀層面主要是管理，通過合理有效的管理來保障戰(zhàn)略的實施和組織的有序運轉，管理不善會影響戰(zhàn)略的推進進而產生風險；微觀則聚焦于執(zhí)行，執(zhí)行的效果和質量直接關系到戰(zhàn)略目標能否實現，執(zhí)行出現偏差也會引發(fā)風險。所以戰(zhàn)略風險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進行識別。因此本題正確答案選D。"42、下列關于財務比率分析的描述中，錯誤的是()。

A.盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B.杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用外部融資資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力

C.效率比率，又稱營運能力比率，體現管理層控制和管理資產的能力

D.流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現金支付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力

【答案】：B

【解析】本題主要考查對財務比率分析相關概念的理解，下面對各內容進行逐一分析。A選項，盈利能力比率是衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤效率的指標，它能夠體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。例如，較高的盈利能力比率意味著企業(yè)在銷售產品或提供服務過程中，能夠有效控制成本，將更多的收入轉化為利潤，所以該描述正確。B選項，杠桿比率是衡量企業(yè)所有者利用自有資金和外部資金的程度，主要反映企業(yè)的債務負擔和償債風險，而不是衡量企業(yè)所有者利用外部融資資金獲得融資的能力。一般來說，杠桿比率越高，企業(yè)的債務風險越大。所以該描述錯誤。C選項，效率比率又稱營運能力比率，它反映了管理層控制和管理資產的能力。比如存貨周轉率、應收賬款周轉率等指標，能夠體現企業(yè)在資產運營方面的效率，指標越高說明資產運營效率越高，管理層對資產的控制和管理能力越強，因此該描述正確。D選項，流動比率是流動資產與流動負債的比值，它可以用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，反映了企業(yè)當前的現金支付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力。流動比率越高，說明企業(yè)短期償債能力越強，所以該描述正確。綜上，答案選B。43、原銀監(jiān)會規(guī)定，我國商業(yè)銀行杠桿率的監(jiān)管標準是不低于（）。

A.4%

B.3%

C.5%

D.6%

【答案】：A

【解析】這道題考查我國商業(yè)銀行杠桿率的監(jiān)管標準相關知識點。原銀監(jiān)會規(guī)定，我國商業(yè)銀行杠桿率的監(jiān)管標準是不低于4%，故答案選A。"44、下列關于信用風險的說法，正確的是（）。

A.信用風險只有當違約實際發(fā)生時才會產生

B.對商業(yè)銀行來說，貸款是唯一的信用風險來源

C.信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式

D.交易對手信用評級的下降不屬于信用風險

【答案】：C

【解析】A選項錯誤，信用風險并不是只有當違約實際發(fā)生時才會產生，在信用關系存續(xù)期間，交易對手信用狀況的任何不利變化都可能引發(fā)信用風險。B選項錯誤，對商業(yè)銀行來說，貸款并不是唯一的信用風險來源。商業(yè)銀行的信用風險來源廣泛，除貸款外，還包括債券投資、承兌、擔保、信用證等業(yè)務。C選項正確，信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式。違約風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險；結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。D選項錯誤，交易對手信用評級的下降屬于信用風險，信用評級下降意味著其信用狀況惡化，違約可能性增加，會給與之有業(yè)務往來的機構帶來信用風險。綜上，本題正確答案是C。45、下列關于商業(yè)銀行操作風險的表述，錯誤的是（）。

A.操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域

B.內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件均有可能造成操作風險損失

C.一起操作風險損失事件僅對應一種形態(tài)的損失

D.內部流程引起的操作風險表現為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行操作風險相關表述的判斷。A選項，操作風險具有普遍性，廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，該表述正確。B選項，操作風險的成因較為廣泛，內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件等均有可能造成操作風險損失，此說法無誤。C選項，在實際情況中，一起操作風險損失事件往往不是僅對應一種形態(tài)的損失，可能同時涉及多種損失形態(tài)，因此該表述錯誤。D選項，內部流程引起的操作風險通常表現為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等，該描述符合實際情況。綜上，答案選C。46、下列哪項不屬于造成商業(yè)銀行操作風險的外部因素?（）

A.外部欺詐

B.自然災害

C.行業(yè)競爭激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行操作風險的外部因素是指由外部事件引發(fā)的操作風險。A選項外部欺詐，是外部人員通過各種欺詐手段對商業(yè)銀行造成損失，屬于外部因素引發(fā)的操作風險。B選項自然災害，如地震、洪水等不可抗力的自然事件，可能會對商業(yè)銀行的物理設施、業(yè)務運營等造成破壞和損失，屬于外部因素。C選項行業(yè)競爭激烈屬于市場環(huán)境方面的因素，它主要影響商業(yè)銀行的市場份額、盈利狀況等，與由外部事件直接導致的操作風險并無直接關聯，不屬于造成商業(yè)銀行操作風險的外部因素。D選項交通事故，如果涉及到商業(yè)銀行的運輸車輛等情況，可能會影響重要憑證、現金等的安全運輸，從而帶來操作風險，屬于外部因素。綜上，答案選C。47、以下對于戰(zhàn)略風險管理的理解錯誤的是（）。

A.經濟資本配置是戰(zhàn)略風險的一個重要工具

B.董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃

C.戰(zhàn)略風險一經批準不得更改

D.在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經驗的專家負責審核一些技術性較強的假設條件

【答案】：C

【解析】本題可對各選項逐一分析：-A選項：經濟資本配置是戰(zhàn)略風險的一個重要工具。經濟資本可以用來抵御非預期損失，在戰(zhàn)略風險管理中，通過合理配置經濟資本，能夠幫助銀行更好地應對戰(zhàn)略風險，確保銀行在不同戰(zhàn)略決策下具備足夠的風險緩沖能力，所以該表述正確。-B選項：董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃。董事會和高級管理層在商業(yè)銀行中處于決策層，他們對銀行的整體發(fā)展方向和戰(zhàn)略目標負責，制定最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃是其重要職責之一，該表述無誤。-C選項：戰(zhàn)略風險并非一經批準就不得更改。在實際經營過程中，商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境（如宏觀經濟形勢、監(jiān)管政策、市場競爭格局等）和內部條件（如業(yè)務結構調整、財務狀況變化等）都可能發(fā)生變化，這就需要對戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略風險的應對措施進行相應調整。若不根據實際情況進行靈活調整，可能使銀行面臨更大的風險，所以該項表述錯誤。-D選項：在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經驗的專家負責審核一些技術性較強的假設條件。專家憑借其豐富的經驗和專業(yè)知識，能夠更準確地判斷這些技術性假設條件的合理性和可靠性，有助于提高戰(zhàn)略風險評估的準確性和科學性，該表述正確。綜上，答案選C。48、關于風險度量中的VaR，下列說法不正確的是（）。

A.VaR是指在一定的持有期△t內和給定的置信水平x％下，利率、匯率等市場風險因子發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或金融機構造成的潛在最大損失

B.在VaR的定義中，有兩個重要參數——持有期△t和預測損失水平卸，任何VaR只有在給定這兩個參數的情況下才會有意義

C.△p為金融資產在持有期△t內的損失

D.該方法完全是一種基于統計分析基礎上的風險度量技術

【答案】：B

【解析】本題主要考查對風險度量中VaR相關概念的理解。A項：VaR（ValueatRisk）即風險價值，是指在一定的持有期△t內和給定的置信水平x％下，利率、匯率等市場風險因子發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或金融機構造成的潛在最大損失，該項說法正確。B項：在VaR的定義中，有兩個重要參數——持有期△t和置信水平x％，而不是預測損失水平，任何VaR只有在給定這兩個參數的情況下才會有意義，所以該項說法錯誤。C項：△p為金融資產在持有期△t內的損失，該項說法正確。D項：VaR方法完全是一種基于統計分析基礎上的風險度量技術，通過對歷史數據的統計分析來估計潛在的風險損失，該項說法正確。綜上，答案選B。49、如果某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產，700萬美元負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬，那么該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸為（）萬美元。

A.300

B.500

C.700

D.1000

【答案】：B

【解析】本題可根據美元敞口頭寸的計算公式來計算該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸。美元敞口頭寸的計算公式為：即期資產-即期負債+遠期買入-遠期賣出。題目中給出該商業(yè)銀行持有1000萬美元資產（即期資產），700萬美元負債（即期負債），美元遠期多頭500萬（遠期買入），美元遠期空頭300萬（遠期賣出）。將相應數據代入公式可得：1000-700+500-300=300+500-300=500（萬美元）。所以該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸為500萬美元，答案選B。50、假設某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產負債表中，資產A=2000億元，負債L=1800億元，資產加權平均久期為D4=5年，負債加權平均久期為DL=3年。根據久期分析法，如果市場利率從3.5%上升到4%，則商業(yè)銀行的整體價值約（）。

A.減少22.11億元

B.減少22.22億元

C.增加22.11億元

D.增加22.22億元

【答案】：B

【解析】本題可根據久期分析法下的資產價值和負債價值變化公式，分別計算出資產價值和負債價值的變化，進而得出商業(yè)銀行整體價值的變化。###步驟一：明確久期分析法中資產價值和負債價值的變化公式久期分析法中，資產價值或負債價值的變化公式為：\(\DeltaV=-D\timesV\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaV\)表示價值變動，\(D\)表示加權平均久期，\(V\)表示市場價值，\(\Deltay\)表示市場利率變動，\(y\)表示初始市場利率。###步驟二：計算資產價值的變化已知資產\(A=2000\)億元，資產加權平均久期\(D_A=5\)年，初始市場利率\(y=3.5\%\)，市場利率從\(3.5\%\)上升到\(4\%\)，則市場利率變動\(\Deltay=4\%-3.5\%=0.5\%\)。將上述數據代入資產價值變化公式可得：\(\DeltaA=-D_A\timesA\times\frac{\Deltay}{1+y}=-5\times2000\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(=-5\times2000\times\frac{0.005}{1.035}\approx-48.31\)（億元）即資產價值減少約\(48.31\)億元。###步驟三：計算負債價值的變化已知負債\(L=1800\)億元，負債加權平均久期\(D_L=3\)年，初始市場利率\(y=3.5\%\)，市場利率變動\(\Deltay=0.5\%\)。將上述數據代入負債價值變化公式可得：\(\DeltaL=-D_L\timesL\times\frac{\Deltay}{1+y}=-3\times1800\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(=-3\times1800\times\frac{0.005}{1.035}\approx-26.09\)（億元）即負債價值減少約\(26.09\)億元。###步驟四：計算商業(yè)銀行整體價值的變化商業(yè)銀行整體價值的變化等于資產價值的變化減去負債價值的變化，即：\(\DeltaV=\DeltaA-\DeltaL=-48.31-(-26.09)=-48.31+26.09=-22.22\)（億元）結果為負，表示商業(yè)銀行的整體價值減少約\(22.22\)億元，所以答案選B。第二部分多選題(30題)1、下列說法不正確的有（）。

A.商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％

B.外貿銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70％

C.預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，是銀行已經預計到將會發(fā)生的損失

D.累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30％

E.市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2％/年

【答案】：D

【解析】本題可對題目中的各項表述逐一進行分析，判斷其正確性。-A選項：商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％，該表述符合相關金融規(guī)定，是正確的。-B選項：外貿銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70％，這也是符合金融監(jiān)管要求的正確表述。-C選項：預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，是銀行已經預計到將會發(fā)生的損失，此說法準確描述了預期損失的定義，是正確的。-D選項：累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，按照規(guī)定，該比率不得高于20％，而不是30％，所以此表述不正確。-E選項：市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2％/年，這是關于市值敏感度的正確計算方式，表述正確。綜上，答案選D。2、2013年6月3日，某銀行總行資產負債管理委員會(A1CO)會議上，資產負債管理部總經理嚴厲指出，我行流動性覆蓋率指標(LCR)僅為74％，已經跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務部門的盈利目標而忽視流動性風險管理，目前金融同業(yè)務線未來一個月內現金流負缺口太大，必須降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。

A.在日常經營中持有足夠水平的流動資金，持有合理的流動資產組合，作為應付緊急融資的儲備

B.制定適當的債務組合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關系，以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化

C.控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日

D.以同業(yè)負債、發(fā)行票據等這類性質的資金作為商業(yè)銀行資金的主要來源，因為其資金來源更加分散

E.制定風險集中限額，監(jiān)測日常遵守的情況

【答案】：ABC

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性風險管理的正確措施。解題關鍵在于明確各選項是否有助于降低流動性風險、維持資金來源穩(wěn)定性和合理結構等。2013年6月3日某銀行總行資產負債管理委員會會議指出，該行流動性覆蓋率指標跌破監(jiān)管紅線，金融同業(yè)務線未來一個月內現金流負缺口大，需降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。A選項，在日常經營中持有足夠水平的流動資金，持有合理的流動資產組合作為應付緊急融資的儲備。這能夠在面臨流動性需求時，及時通過變賣流動資產等方式獲取資金，以應對緊急情況，降低因資金短缺而引發(fā)流動性危機的可能性，有助于降低流動性風險，該措施正確。B選項，制定適當的債務組合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關系，以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化。穩(wěn)定且多樣化的資金來源可以避免過度依賴單一資金渠道，當某一渠道出現問題時，其他渠道仍能提供資金支持，從而增強銀行的流動性保障，該措施正確。C選項，控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日。合理的資金來源比例和分散的客戶與資金到期日安排，可以避免資金集中到期導致的流動性壓力，使資金流入和流出更加均衡，降低流動性風險，該措施正確。D選項，以同業(yè)負債、發(fā)行票據等這類性質的資金作為商業(yè)銀行資金的主要來源。同業(yè)負債和發(fā)行票據的資金穩(wěn)定性相對較差，這類資金來源受市場環(huán)境和金融機構間關系等因素影響較大，一旦市場出現波動或合作關系發(fā)生變化，可能導致資金來源中斷，增加流動性風險，而不是使資金來源更加分散，該措施錯誤。E選項，題干中主要強調的是流動性風險相關問題，而制定風險集中限額并監(jiān)測日常遵守情況，重點在于控制風險集中程度，與解決流動性風險敞口過大、現金流負缺口大等流動性問題并非直接相關，該措施不符合題意。綜上，正確答案是ABC。3、下列關于資本監(jiān)管的說法正確的是（）。

A.作為綜合反映商業(yè)銀行風險狀況、盈利水平和管理能力指標的資本充足率在銀行監(jiān)管中的重要性還將下滑

B.資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心

C.資本監(jiān)管充足率是建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算

D.資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設立、持續(xù)經營、市場退出的全過程

E.在各類商業(yè)銀行風險評價體系中，資本充足率都占有相當大的比重

【答案】：BCD

【解析】本題可根據資本監(jiān)管的相關知識，對各內容逐一分析。-**B**：資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。這是因為資本是銀行抵御風險的重要緩沖，通過對銀行資本的監(jiān)管，可以確保銀行有足夠的資金應對各種風險，從而維護銀行體系的穩(wěn)定。所以該項說法正確。-**C**：資本監(jiān)管充足率是建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算的。只有準確評估貸款風險并計提足夠的損失準備，才能真實反映銀行資產的質量和資本的充足程度。如果貸款風險分類不審慎、資產損失準備計提不足，那么計算出的資本充足率將不能真實反映銀行的風險狀況。所以該項說法正確。-**D**：資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設立、持續(xù)經營、市場退出的全過程。在商業(yè)銀行設立時，監(jiān)管部門會對其資本進行審核，確保其有足夠的初始資本；在持續(xù)經營過程中，會持續(xù)監(jiān)測資本充足率，要求銀行保持一定水平的資本以應對風險；在市場退出階段，資本狀況也是重要的考量因素。所以該項說法正確。而A中，資本充足率作為綜合反映商業(yè)銀行風險狀況、盈利水平和管理能力的指標，在銀行監(jiān)管中的重要性不會下滑，反而隨著金融市場的發(fā)展和風險的復雜化，其重要性會愈發(fā)凸顯。E中，并非在各類商業(yè)銀行風險評價體系中，資本充足率都占有相當大的比重，不同類型的銀行風險評價體系側重點不同，資本充足率的權重也有所差異。綜上，正確的是BCD。4、巴塞爾委員會在《核心原則》中要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查并達到一些目的。關于《核心原則》要求達到的目的，下列說法正確的有（）。

A.評價管理層的能力

B.評價商業(yè)銀行各項風險管理制度

C.評估其從商業(yè)銀行收到報告的精確性

D.評價商業(yè)銀行總體經營情況

E.商業(yè)銀行遵守有關合規(guī)經營的情況

【答案】：ABCD

【解析】巴塞爾委員會在《核心原則》中提出，銀行監(jiān)管者可依據檢查人員資源狀況，全部或部分利用外部審計師對商業(yè)銀行進行檢查以達成一系列目的。A選項，評價管理層的能力是外部審計師檢查的重要內容之一。管理層能力的高低直接影響商業(yè)銀行的經營決策和風險管理水平，評估其能力有助于監(jiān)管者全面了解銀行的運營情況。B選項，商業(yè)銀行各項風險管理制度是否完善有效，關乎銀行的穩(wěn)健經營。外部審計師對風險管理制度進行評價，能夠發(fā)現制度中的漏洞和不足，為監(jiān)管者提供參考，促使銀行加強風險管理。C選項，監(jiān)管者需要從商業(yè)銀行獲取各種報告以掌握銀行的運營狀況。外部審計師評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性，可以確保監(jiān)管者依據準確的信息做出決策。D選項，評價商業(yè)銀行總體經營情況，能使監(jiān)管者從宏觀層面把握銀行的發(fā)展態(tài)勢、盈利能力、市場競爭力等，從而更好地實施監(jiān)管。而E選項商業(yè)銀行遵守有關合規(guī)經營的情況，《核心原則》中未提及這是使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查要達到的目的。所以本題正確答案是ABCD。5、在金融衍生品中，利率互換的主要作用有（）。

A.降低違約風險

B.豐富融資渠道

C.降低融資成本

D.管理匯率風險

E.管理利率風險

【答案】：BC

【解析】利率互換是交易雙方約定在未來一定期限內，根據約定數量的名義本金交換現金流的合約，其現金流的交換依據事先確定的某一浮動利率和固定利率計算。首先看B選項，利率互換可以讓參與方根據自身的融資需求和市場情況，通過與對手方交換不同利率形式的現金流，從而獲得原本難以直接獲取的融資方式，起到豐富融資渠道的作用。再看C選項，不同的市場主體在不同的利率市場上具有不同的比較優(yōu)勢。一些主體可能在固定利率市場上融資成本較低，而另一些主體可能在浮動利率市場上融資成本較低。通過利率互換，雙方可以利用各自的比較優(yōu)勢，降低整體的融資成本。而A選項，利率互換主要是對利率風險和融資情況進行管理，與降低違約風險并無直接關系。D選項，利率互換主要涉及的是利率的交換，并非匯率，所以不能管理匯率風險。E選項，雖然利率互換會涉及到利率相關內容，但它的主要目的并不是單純的管理利率風險，而是在融資等方面發(fā)揮作用。綜上所述，正確答案選BC。6、下列反向壓力測試描述正確的有（）

A.反向壓力測試將壓力測試情景作為外生變量

B.反向壓力測試分為單一風險因子和多個風險因子

C.反向壓力測試可能無法求得最優(yōu)解，可能遺漏風險情景

D.反向壓力測試是壓力測試的子方法和并行測試方法

E.反向壓力測試是傳