銀行稽核考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行稽核的主要目的不包括（）A.防范風(fēng)險B.增加盈利C.確保合規(guī)答案：B2.以下哪種不屬于內(nèi)部稽核方法（）A.審閱法B.函證法C.市場調(diào)研法答案：C3.銀行資產(chǎn)稽核重點關(guān)注（）A.存款規(guī)模B.貸款質(zhì)量C.員工福利答案：B4.下列屬于銀行負債稽核內(nèi)容的是（）A.固定資產(chǎn)B.短期借款C.無形資產(chǎn)答案：B5.對銀行財務(wù)報表進行稽核主要審查其（）A.美觀性B.準(zhǔn)確性與合規(guī)性C.頁數(shù)答案：B6.銀行內(nèi)部控制稽核不包括對（）的審查A.控制環(huán)境B.業(yè)務(wù)宣傳C.控制活動答案：B7.（）是銀行合規(guī)稽核的重要依據(jù)A.銀行內(nèi)部制度B.員工意見C.行業(yè)排名答案：A8.銀行稽核人員應(yīng)具備的素質(zhì)不包括（）A.良好溝通能力B.繪畫技能C.專業(yè)知識答案：B9.以下屬于銀行流動性稽核指標(biāo)的是（）A.資產(chǎn)負債率B.存貸比C.利潤率答案：B10.銀行合規(guī)性稽核的范圍不包括（）A.法律法規(guī)B.道德風(fēng)尚C.監(jiān)管要求答案：B二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行稽核的作用有（）A.保障資金安全B.提升管理水平C.促進業(yè)務(wù)創(chuàng)新答案：ABC2.銀行內(nèi)部稽核的主要內(nèi)容包括（）A.財務(wù)收支稽核B.信貸業(yè)務(wù)稽核C.內(nèi)部控制稽核答案：ABC3.稽核工作底稿應(yīng)包含（）A.稽核事項B.稽核證據(jù)C.稽核結(jié)論答案：ABC4.銀行資產(chǎn)負債表稽核要點有（）A.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性B.項目完整性C.結(jié)構(gòu)合理性答案：ABC5.信貸業(yè)務(wù)稽核的重點環(huán)節(jié)有（）A.貸款審批B.貸后管理C.貸款發(fā)放答案：ABC6.銀行內(nèi)部控制評價要素包括（）A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險評估C.信息與溝通答案：ABC7.合規(guī)性稽核需關(guān)注的法規(guī)包括（）A.商業(yè)銀行法B.金融監(jiān)管規(guī)定C.公司法答案：ABC8.銀行稽核常用的技術(shù)方法有（）A.抽樣法B.分析法C.觀察法答案：ABC9.銀行財務(wù)稽核包括對（）的審查A.收入B.成本C.利潤答案：ABC10.銀行稽核人員的職業(yè)道德要求有（）A.客觀公正B.保守秘密C.廉潔奉公答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行稽核只針對違規(guī)行為進行檢查。（）答案：錯2.內(nèi)部稽核可以替代外部監(jiān)管。（）答案：錯3.稽核工作底稿無需整理歸檔。（）答案：錯4.資產(chǎn)質(zhì)量稽核主要關(guān)注資產(chǎn)的賬面價值。（）答案：錯5.合規(guī)性稽核只需關(guān)注銀行內(nèi)部制度。（）答案：錯6.銀行內(nèi)部控制稽核主要是審查制度是否完善。（）答案：錯7.稽核人員可以不具備金融知識。（）答案：錯8.銀行財務(wù)報表稽核主要是看數(shù)字是否好看。（）答案：錯9.貸款業(yè)務(wù)稽核只關(guān)注貸款發(fā)放環(huán)節(jié)。（）答案：錯10.銀行流動性稽核對銀行穩(wěn)定運營很重要。（）答案：對四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行稽核的主要目標(biāo)。答案：確保銀行經(jīng)營活動合規(guī)，防范各類風(fēng)險，保障資產(chǎn)安全，提升經(jīng)營管理水平，保證財務(wù)信息真實準(zhǔn)確，促進銀行穩(wěn)健發(fā)展。2.說明信貸業(yè)務(wù)稽核的主要內(nèi)容。答案：包括貸款業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)，如貸前調(diào)查的真實性準(zhǔn)確性，貸款審批的合規(guī)性，貸款發(fā)放是否符合規(guī)定，以及貸后管理是否到位等。3.內(nèi)部稽核在銀行風(fēng)險管理中的作用是什么？答案：能及時發(fā)現(xiàn)銀行風(fēng)險管理中的漏洞和缺陷，評估風(fēng)險管控措施有效性，提出改進建議，促進完善風(fēng)險管理體系，降低風(fēng)險發(fā)生可能性。4.銀行財務(wù)稽核的重點有哪些？答案：重點審查財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、收支合規(guī)性、成本核算合理性、利潤計算正確性，以及財務(wù)報表編制是否符合會計準(zhǔn)則和監(jiān)管要求。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論銀行如何加強內(nèi)部稽核的獨立性。答案：設(shè)立獨立稽核部門，直接向董事會或高管層匯報；稽核人員選拔和考核獨立；保障稽核經(jīng)費；明確職責(zé)權(quán)限，不受其他部門干擾，確保公正客觀開展工作。2.談?wù)労弦?guī)性稽核對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要意義。答案：能確保銀行遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，避免違規(guī)處罰；規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范合規(guī)風(fēng)險；提升銀行信譽和社會形象，增強客戶信任，保障銀行長期穩(wěn)健經(jīng)營。3.分析如何提升銀行稽核人員的專業(yè)素質(zhì)。答案：加強專業(yè)培訓(xùn)，涵蓋金融、財務(wù)、法律等知識；鼓勵參加行業(yè)交流和學(xué)習(xí)活動；建立考核機制，激勵自我提升；安排實踐鍛煉，積累經(jīng)驗，提高綜合業(yè)務(wù)能力。4.探討