公司借據管理辦法一、總則（一）目的為加強公司借據管理，規(guī)范借據使用流程，防范財務風險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部各部門、子公司以及與公司有經濟往來的相關單位和個人在辦理借款業(yè)務時涉及的借據管理。（三）基本原則1.合法性原則：借據的簽訂、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.真實性原則：借據所反映的借款事項必須真實發(fā)生，不得虛構或偽造。3.完整性原則：借據內容應完整、準確，包括借款金額、用途、期限、還款方式等關鍵信息。4.規(guī)范性原則：借據的格式、填寫要求等應統(tǒng)一規(guī)范，確保清晰、明確。二、借據的定義與分類（一）定義借據是指公司與借款人之間就借款事項達成的具有法律效力的書面憑證，明確雙方的權利和義務。（二）分類1.按借款主體分類內部借款借據：用于公司內部員工、部門之間的借款。外部借款借據：用于公司與外部單位、個人的借款。2.按借款用途分類日常經營借款借據：用于滿足公司日常經營活動中的資金需求，如采購原材料、支付貨款等。專項借款借據：用于特定項目或業(yè)務的資金支持，如項目研發(fā)、固定資產購置等。三、借據的內容與格式（一）內容要求1.借款雙方信息：包括借款人姓名（或單位名稱）、身份證號碼（或組織機構代碼）、聯(lián)系方式，以及出借人（即公司）名稱、法定代表人等。2.借款金額：明確借款的具體金額，大小寫必須一致。3.借款用途：詳細說明借款資金的使用方向，應與公司業(yè)務相關且符合規(guī)定。4.借款期限：注明借款的起止日期，如有展期或提前還款的約定，也應在借據中明確。5.還款方式：約定借款人的還款方式，如一次性還款、分期還款等，并明確每期還款的金額和時間。6.利息約定：如涉及借款利息，應明確利率標準、計息方式以及利息支付時間等。7.違約責任：明確雙方在借款過程中如出現(xiàn)違約行為應承擔的責任和賠償方式。8.爭議解決方式：約定如發(fā)生爭議，雙方解決糾紛的途徑，如協(xié)商、仲裁或訴訟等。（二）格式規(guī)范1.借據應采用公司統(tǒng)一印制的格式模板，確保內容完整、規(guī)范。2.紙張規(guī)格應符合公司辦公用紙標準，一般為A4紙。3.字體、字號應統(tǒng)一，內容排版應清晰、易讀。四、借據的申請與審批（一）申請流程1.借款人如需借款，應填寫《借款申請表》，詳細說明借款金額、用途、期限等信息，并提交相關證明材料（如采購合同、項目預算等）。2.《借款申請表》經借款人所在部門負責人審核簽字，確認借款事項的真實性和必要性。3.將審核通過的《借款申請表》及相關材料提交至財務部門。（二）審批權限1.借款金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由分管財務的副總經理審批。3.借款金額在[X]元以上的，由總經理審批。（三）審批要點1.審批人應嚴格審查借款申請的合理性、必要性和合規(guī)性，確保借款用途符合公司業(yè)務發(fā)展需要，借款金額與實際需求相符。2.對于涉及重大項目或金額較大的借款，審批人可要求借款人提供詳細的項目可行性報告或資金使用計劃，進行專項評估。五、借據的簽訂與保管（一）簽訂1.經審批同意借款后，財務部門根據審批結果與借款人簽訂借據。2.借據應由借款人本人簽字（或單位蓋章）確認，如為委托他人辦理借款手續(xù)，需提供合法有效的授權委托書。3.借據一式多份，分別由財務部門、借款人、資金出借部門等留存，確保各方持有原件。（二）保管1.財務部門負責借據的統(tǒng)一保管，建立借據臺賬，詳細記錄借據的編號、借款人、借款金額、借款期限、還款情況等信息。2.借據應按照編號順序裝訂成冊，妥善存放于保險柜或專門的檔案柜中，確保安全、完整。3.定期對借據進行清查核對，保證賬實相符。如發(fā)現(xiàn)借據丟失、損壞等情況，應及時查明原因，并采取相應的補救措施。六、借款的發(fā)放與使用（一）發(fā)放1.財務部門根據借據約定的借款金額和方式，及時將借款資金發(fā)放至借款人指定的賬戶。2.對于現(xiàn)金借款，應嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確保資金安全。（二）使用1.借款人應按照借據約定的用途使用借款資金，不得擅自改變用途。2.資金出借部門應對借款資金的使用情況進行跟蹤監(jiān)督，確保?？顚Ｓ谩Ｈ绨l(fā)現(xiàn)借款人有違規(guī)使用借款的行為，應及時制止并報告公司相關領導。七、借款的還款與核銷（一）還款1.借款人應按照借據約定的還款方式和時間及時足額還款。2.財務部門應在還款到期日前提醒借款人按時還款，并做好還款記錄。3.借款人還款時，財務部門應出具收款憑證，并在借據上注明還款情況。（二）核銷1.借款人還清借款后，財務部門應及時對借據進行核銷。2.核銷后的借據應單獨裝訂成冊，妥善保管，以備查閱。3.如借款出現(xiàn)逾期未還的情況，財務部門應及時采取催收措施，并按照公司相關規(guī)定追究借款人的違約責任。八、借據的變更與解除（一）變更1.在借據履行期間，如因特殊原因需要變更借據內容，如借款金額、還款期限、還款方式等，借款人應提出書面申請，說明變更原因和變更內容。2.經原審批人審批同意后，財務部門與借款人重新簽訂借據或簽訂借據變更協(xié)議。（二）解除1.借據履行完畢，雙方權利義務終止，借據自動解除。2.如因借款提前還清、借款合同無效等原因導致借據需要提前解除的，借款人應向財務部門提出書面申請，經審批同意后辦理相關手續(xù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對借據管理情況進行審計檢查，重點審查借據的申請、審批、簽訂、使用、還款、核銷等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）財務檢查財務部門應定期對借據臺賬進行核對，檢查借據的保管情況，確保借據管理規(guī)范、有序。同時，對借款資金的使用情況進行不定期抽查，監(jiān)督借款人是否按照約定用途使用資金。（三）違規(guī)處理對于在借據管理過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，如偽造借據、擅自改變借