公司信披管理辦法[公司名稱]信披管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司信息披露行為，加強信息披露事務(wù)管理，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及本公司下屬各子公司。（三）基本原則1.真實性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.準確性原則：信息披露應(yīng)當使用明確、貼切的語言和表達方式，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句，不得有誤導(dǎo)性陳述。3.完整性原則：公司應(yīng)當依法披露所有可能影響投資者決策的信息，充分披露對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生重大影響的信息，不得有重大遺漏。4.及時性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生重大影響的信息，確保信息披露的及時性。二、信息披露的內(nèi)容與標準（一）定期報告1.年度報告公司應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制完成并披露年度報告，主要內(nèi)容包括公司基本情況、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標、公司股票、債券發(fā)行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前十大股東持股情況、管理層討論與分析、公司治理、內(nèi)部控制、財務(wù)會計報告和審計報告全文、備查文件目錄等。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。2.中期報告公司應(yīng)當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制完成并披露中期報告，主要內(nèi)容包括公司基本情況、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標、公司股票、債券發(fā)行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前十大股東持股情況、管理層討論與分析、公司治理、內(nèi)部控制、財務(wù)會計報告和審計報告全文、備查文件目錄等。中期報告中的財務(wù)會計報告可以不經(jīng)審計，但有下列情形之一的，公司應(yīng)當審計：擬依據(jù)半年度財務(wù)數(shù)據(jù)派發(fā)股票股利、進行公積金轉(zhuǎn)增股本或者彌補虧損的；中國證監(jiān)會或者本所認為應(yīng)當進行審計的其他情形。（二）臨時報告1.重大事件公司發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，公司應(yīng)當立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括：公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責任；公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者經(jīng)理無法履行職責；持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉；涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施；新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議；法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；對外提供重大擔保；獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；變更會計政策、會計估計；因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。2.其他重大事項公司應(yīng)當按照中國證監(jiān)會、證券交易所的規(guī)定，及時披露公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大合同等事項。公司應(yīng)當按照中國證監(jiān)會、證券交易所的規(guī)定，及時披露公司的控股股東、實際控制人及其一致行動人的股權(quán)變動情況、增持減持計劃等信息。三、信息披露的程序（一）信息收集與整理1.公司各部門、各子公司應(yīng)當指定專人負責收集、整理與本部門、本公司相關(guān)的信息，并及時報送至公司董事會辦公室。2.公司董事會辦公室應(yīng)當對各部門、各子公司報送的信息進行審核、匯總，確保信息的真實性、準確性、完整性。（二）信息披露的內(nèi)部審批1.公司擬披露的信息經(jīng)董事會辦公室審核后，應(yīng)當提交公司董事長審批。2.董事長應(yīng)當對擬披露的信息進行認真審核，確保信息符合法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，并在審批意見上簽字確認。3.對于涉及重大事項的信息披露，應(yīng)當提交公司董事會、監(jiān)事會審議通過后，方可披露。（三）信息披露的實施1.公司董事會辦公室應(yīng)當按照中國證監(jiān)會、證券交易所的規(guī)定，及時、準確地將經(jīng)審批的信息披露文件報送至證券交易所，并在指定媒體上公告。2.公司應(yīng)當在公告披露后的兩個工作日內(nèi)，將公告文稿和相關(guān)備查文件報送至中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。四、信息披露的職責分工（一）董事會秘書1.董事會秘書為公司信息披露工作的主要負責人，負責組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集公司應(yīng)予披露的信息并報告董事會，持續(xù)關(guān)注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實情況。2.董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員會議，有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。3.董事會秘書負責辦理公司信息對外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會公告外，公司披露的信息應(yīng)當以董事會公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布公司未披露的信息。（二）證券事務(wù)代表1.證券事務(wù)代表協(xié)助董事會秘書履行信息披露職責。2.證券事務(wù)代表負責與證券監(jiān)管機構(gòu)、證券交易所等相關(guān)部門的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解和掌握相關(guān)政策法規(guī)和監(jiān)管要求的變化情況。3.證券事務(wù)代表負責公司信息披露文件的起草、審核、報送等工作，并協(xié)助董事會秘書做好信息披露的保密工作。（三）各部門、各子公司1.公司各部門、各子公司負責人為本部門、本公司信息披露工作的第一責任人，負責組織和協(xié)調(diào)本部門、本公司的信息收集、整理和報送工作。2.各部門、各子公司應(yīng)當指定專人負責信息披露工作，并及時將本部門、本公司發(fā)生的重大事項、重要信息等報送至公司董事會辦公室。3.各部門、各子公司應(yīng)當積極配合公司董事會辦公室的工作，提供真實、準確、完整的信息，并對所提供信息的真實性、準確性、完整性負責。五、信息披露的保密措施（一）保密制度的建立1.公司應(yīng)當建立健全信息披露保密制度，明確信息披露的保密范圍、保密措施、保密責任等內(nèi)容。2.公司應(yīng)當對涉及公司商業(yè)秘密、內(nèi)幕信息等信息披露事項進行嚴格保密，防止信息泄露。（二）保密措施的執(zhí)行1.公司應(yīng)當對信息披露的相關(guān)文件、資料等進行妥善保管，防止信息泄露。2.公司應(yīng)當對涉及信息披露的人員進行保密培訓(xùn)，提高其保密意識和保密技能。3.公司應(yīng)當與涉及信息披露的人員簽訂保密協(xié)議，明確其保密義務(wù)和違約責任。（三）保密責任的追究1.公司應(yīng)當對違反信息披露保密制度的行為進行嚴肅處理，追究相關(guān)人員的責任。2.對于因違反信息披露保密制度給公司造成損失的，公司應(yīng)當依法要求相關(guān)人員承擔賠償責任。六、信息披露的監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司監(jiān)事會應(yīng)當對公司信息披露工作進行監(jiān)督，檢查信息披露制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.公司獨立董事應(yīng)當對公司信息披露工作進行監(jiān)督，關(guān)注公司信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出獨立意見。（二）外部監(jiān)督1.公司