制定借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及員工因公務(wù)需要發(fā)生的借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：借款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借款應(yīng)按照借款用途使用，不得挪作他用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：嚴(yán)格控制借款規(guī)模和期限，確保借款能夠按時(shí)足額償還，避免逾期風(fēng)險(xiǎn)。4.責(zé)任明確原則：明確借款審批流程和各環(huán)節(jié)責(zé)任人，確保借款管理責(zé)任落實(shí)到人。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.借款人因公務(wù)需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、借款期限等信息。2.借款事由應(yīng)真實(shí)、合理，與工作業(yè)務(wù)相關(guān)。對(duì)于大額借款或特殊用途借款，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，如合同、協(xié)議、預(yù)算等。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審批：借款人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由真實(shí)、合理，借款金額在部門預(yù)算范圍內(nèi)，并簽署審批意見。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核借款金額是否合理、借款期限是否符合規(guī)定、還款來(lái)源是否可靠等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與借款人溝通并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，借款申請(qǐng)?zhí)峤恢练止茴I(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和資金狀況，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行綜合審批，并簽署審批意見。4.總經(jīng)理審批：對(duì)于金額較大或重要的借款申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，借款申請(qǐng)方可生效。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。3.借款金額在[X]元以上的，除上述審批環(huán)節(jié)外，還需提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工單次借款額度原則上不得超過(guò)其當(dāng)月工資總額的[X]%。2.對(duì)于特殊情況需要提高借款額度的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。（二）借款期限1.一般借款期限不得超過(guò)[X]個(gè)月。對(duì)于因業(yè)務(wù)需要確需延長(zhǎng)借款期限的，借款人應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)原審批流程審批通過(guò)。2.對(duì)于長(zhǎng)期借款項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況合理確定借款期限，并在借款合同中明確約定。四、借款資金管理（一）資金支付1.借款申請(qǐng)經(jīng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借款資金支付手續(xù)。2.借款資金原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人指定的賬戶，不得支付現(xiàn)金。如因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（二）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保借款資金按照借款用途使用。2.借款人應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送借款資金使用情況報(bào)告，說(shuō)明借款資金的使用進(jìn)度、存在問(wèn)題及解決措施等。（三）資金歸還1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款期限及時(shí)歸還借款本金和利息。2.如借款人因特殊情況無(wú)法按時(shí)歸還借款的，應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部門提出延期還款申請(qǐng)，并經(jīng)原審批流程審批通過(guò)。延期還款申請(qǐng)應(yīng)明確延期還款期限和還款計(jì)劃。五、借款利息與費(fèi)用（一）借款利息1.公司內(nèi)部借款原則上不收取利息。但對(duì)于因特殊情況需要收取利息的，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)，并在借款合同中明確約定。2.借款利息按照中國(guó)人民銀行同期貸款利率執(zhí)行，如遇利率調(diào)整，應(yīng)按照調(diào)整后的利率執(zhí)行。（二）借款費(fèi)用1.因借款發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、公證費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，由借款人承擔(dān)。2.借款人應(yīng)在借款申請(qǐng)時(shí)一并說(shuō)明借款費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額，并按照實(shí)際發(fā)生金額支付。六、借款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司借款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析借款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括借款規(guī)模、借款期限、還款能力、信用狀況等方面的評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)逾期風(fēng)險(xiǎn)的借款進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括借款逾期天數(shù)、借款人還款能力變化、借款用途變更等。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置1.對(duì)于出現(xiàn)逾期風(fēng)險(xiǎn)的借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與借款人溝通，了解逾期原因，并督促其盡快歸還借款。2.如借款人確實(shí)無(wú)法按時(shí)歸還借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款合同約定采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如從借款人工資、獎(jiǎng)金中扣除借款本金和利息，處置抵押物或質(zhì)押物等。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款資金使用是否合理、還款情況是否正常等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司借款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，確保借款管理工作符合本辦法規(guī)定。2.財(cái)務(wù)檢查應(yīng)包括借款申請(qǐng)、審批、資金支付、資金監(jiān)控、資金歸還等環(huán)節(jié)的檢查。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.對(duì)于因