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文檔簡介
單位實(shí)物管理辦法一、總則(一)目的為加強(qiáng)本單位實(shí)物管理,規(guī)范實(shí)物采購、驗(yàn)收、保管、使用、處置等行為,保障實(shí)物資產(chǎn)安全完整,提高實(shí)物資產(chǎn)使用效益,特制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于本單位范圍內(nèi)各類固定資產(chǎn)、低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的管理。(三)管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理本單位實(shí)物管理工作在單位領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由各歸口管理部門負(fù)責(zé)具體管理,明確職責(zé)分工,確保管理工作有序開展。2.分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人根據(jù)實(shí)物管理環(huán)節(jié),實(shí)行分級管理,將管理責(zé)任落實(shí)到具體部門和個人,做到責(zé)任清晰、管理到位。3.規(guī)范流程、注重效益建立健全實(shí)物管理流程,嚴(yán)格按照規(guī)定程序操作,同時注重提高實(shí)物資產(chǎn)的使用效益,避免資源浪費(fèi)。4.加強(qiáng)監(jiān)督、確保安全加強(qiáng)對實(shí)物管理全過程的監(jiān)督檢查,確保實(shí)物資產(chǎn)安全,防止資產(chǎn)流失。二、實(shí)物管理職責(zé)分工(一)單位領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批實(shí)物管理的重大事項(xiàng),包括年度實(shí)物采購計(jì)劃、重大資產(chǎn)處置等。2.協(xié)調(diào)解決實(shí)物管理工作中出現(xiàn)的重大問題,保障實(shí)物管理工作順利進(jìn)行。(二)歸口管理部門職責(zé)1.制定本部門實(shí)物管理的具體實(shí)施細(xì)則和工作流程。2.負(fù)責(zé)組織編制本部門實(shí)物采購計(jì)劃,審核采購申請,參與采購招標(biāo)、談判等工作。3.負(fù)責(zé)實(shí)物的驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、清查等日常管理工作。4.定期對本部門實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),編制盤點(diǎn)報(bào)告,及時處理盤盈、盤虧等情況。5.負(fù)責(zé)提出本部門實(shí)物資產(chǎn)處置申請,參與資產(chǎn)處置工作。6.建立本部門實(shí)物資產(chǎn)臺賬,記錄資產(chǎn)的增減變動情況,做到賬實(shí)相符。(三)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)的日常使用和維護(hù),確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合歸口管理部門做好實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、清查等工作,及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。3.根據(jù)工作需要,提出實(shí)物資產(chǎn)的采購、調(diào)配等申請。4.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)的安全管理,防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。(四)財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理的財(cái)務(wù)核算辦法,進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。2.審核實(shí)物采購預(yù)算,監(jiān)督實(shí)物采購資金的使用。3.參與實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作,對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。4.對實(shí)物資產(chǎn)處置收入進(jìn)行核算和管理。(五)審計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對實(shí)物管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,檢查實(shí)物管理制度的執(zhí)行情況。2.對實(shí)物采購、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì),防范管理風(fēng)險(xiǎn)。3.對實(shí)物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì),確保清查工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。三、實(shí)物采購管理(一)采購計(jì)劃編制1.各歸口管理部門應(yīng)根據(jù)本部門工作需要和實(shí)物資產(chǎn)狀況,每年末編制下一年度實(shí)物采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的采購計(jì)劃作為年度實(shí)物采購的依據(jù)。(二)采購申請1.使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要,填寫實(shí)物采購申請單,詳細(xì)說明采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息,并提交歸口管理部門。2.采購申請單應(yīng)經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,報(bào)歸口管理部門審核。(三)采購實(shí)施1.歸口管理部門根據(jù)審批后的采購計(jì)劃和采購申請,按照相關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)定,組織實(shí)施采購工作。2.采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。歸口管理部門應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和金額大小,選擇合適的采購方式,并嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行操作。3.在采購過程中,歸口管理部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同,明確雙方的權(quán)利和義務(wù),包括采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。(四)采購驗(yàn)收1.實(shí)物采購到貨后,歸口管理部門應(yīng)組織使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等方面。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收,并填寫驗(yàn)收報(bào)告。驗(yàn)收合格的實(shí)物方可辦理入庫手續(xù);驗(yàn)收不合格的實(shí)物,應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理,如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。四、實(shí)物驗(yàn)收入庫管理(一)入庫手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的實(shí)物,由歸口管理部門負(fù)責(zé)辦理入庫手續(xù)。入庫時,應(yīng)填寫入庫單,詳細(xì)記錄實(shí)物的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.入庫單應(yīng)一式三聯(lián),一聯(lián)由倉庫保管人員留存,作為登記實(shí)物臺賬的依據(jù);一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門,作為記賬憑證;一聯(lián)交采購部門,作為采購結(jié)算的憑證。(二)倉庫管理1.歸口管理部門應(yīng)設(shè)立專門的倉庫,配備必要的保管設(shè)施和人員,負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管工作。2.倉庫保管人員應(yīng)按照實(shí)物的類別、型號、規(guī)格等進(jìn)行分類存放,做到擺放整齊、標(biāo)識清晰,便于查找和盤點(diǎn)。3.倉庫應(yīng)建立實(shí)物臺賬,詳細(xì)記錄實(shí)物的出入庫情況,包括入庫時間、供應(yīng)商、數(shù)量、領(lǐng)用時間、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息,確保賬實(shí)相符。4.倉庫應(yīng)定期對實(shí)物進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,如資產(chǎn)損壞、變質(zhì)、丟失等情況,應(yīng)及時報(bào)告歸口管理部門,并查明原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。五、實(shí)物使用與保管管理(一)領(lǐng)用發(fā)放1.使用部門因工作需要領(lǐng)用實(shí)物時,應(yīng)填寫領(lǐng)用單,注明領(lǐng)用實(shí)物的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息,并經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,到歸口管理部門倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉庫保管人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放實(shí)物,并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由倉庫保管人員留存,一聯(lián)交使用部門,一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。(二)使用維護(hù)1.使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的日常使用和維護(hù),制定相應(yīng)的使用操作規(guī)程,確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用實(shí)物資產(chǎn),不得擅自更改設(shè)備參數(shù)、拆卸設(shè)備等。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞,應(yīng)及時報(bào)告歸口管理部門,并填寫維修申請單。3.歸口管理部門應(yīng)及時安排維修人員對故障資產(chǎn)進(jìn)行維修,維修費(fèi)用按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和支付。對于無法修復(fù)或維修成本過高的資產(chǎn),應(yīng)及時提出處置申請。(三)保管責(zé)任1.使用部門和使用人員對領(lǐng)用的實(shí)物資產(chǎn)負(fù)有保管責(zé)任,應(yīng)妥善保管資產(chǎn),防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。2.因使用不當(dāng)、保管不善等原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失的,使用部門和使用人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。賠償金額按照資產(chǎn)的賬面價(jià)值或市場價(jià)值確定。六、實(shí)物清查盤點(diǎn)管理(一)清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.歸口管理部門應(yīng)制定年度實(shí)物清查盤點(diǎn)計(jì)劃,明確清查盤點(diǎn)的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。(二)清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃,歸口管理部門組織相關(guān)人員對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對實(shí)物資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、賬面價(jià)值等信息,確保賬實(shí)相符。2.在清查盤點(diǎn)過程中,發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況,應(yīng)及時查明原因,并填寫盤盈、盤虧報(bào)告表。盤盈、盤虧報(bào)告表應(yīng)詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價(jià)值、盤盈或盤虧原因等信息。(三)清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.歸口管理部門根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果,編制清查盤點(diǎn)報(bào)告,報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于盤盈的實(shí)物資產(chǎn),應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,并及時入賬;對于盤虧的實(shí)物資產(chǎn),應(yīng)查明原因,屬于正常損耗的,經(jīng)批準(zhǔn)后核銷;屬于人為原因造成的,應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任,并要求其賠償損失。七、實(shí)物處置管理(一)處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的實(shí)物資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因,已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的實(shí)物資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因,造成損壞無法修復(fù)的實(shí)物資產(chǎn)。4.閑置、不需用的實(shí)物資產(chǎn)。5.其他需要處置的實(shí)物資產(chǎn)。(二)處置申請1.歸口管理部門根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)際情況,填寫實(shí)物資產(chǎn)處置申請單,詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息。2.處置申請單應(yīng)經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。(三)處置方式1.實(shí)物資產(chǎn)的處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈、調(diào)撥等。2.報(bào)廢:對于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不宜繼續(xù)使用、因自然災(zāi)害等原因造成損壞無法修復(fù)的實(shí)物資產(chǎn),經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行鑒定和審批,并做好報(bào)廢資產(chǎn)的回收和處理工作。3.出售:對于閑置、不需用的實(shí)物資產(chǎn),經(jīng)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)定,通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行,確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。4.捐贈:對于符合捐贈條件的實(shí)物資產(chǎn),經(jīng)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行捐贈。捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù),并做好捐贈記錄。5.調(diào)撥:對于因工作需要,在單位內(nèi)部不同部門之間進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥的,應(yīng)填寫調(diào)撥單,經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,報(bào)歸口管理部門備案。(四)處置收入管理1.實(shí)物資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理,實(shí)行收支兩條線。2.處置收入應(yīng)及時足額上繳單位財(cái)務(wù)部門,納入單位預(yù)算管理,不得截留、挪用。八、監(jiān)督檢查與獎懲(一)監(jiān)督檢查1.單位審計(jì)部門應(yīng)定期對實(shí)物管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查,檢查內(nèi)容包括實(shí)物管理制度的執(zhí)行情況、采購計(jì)劃的執(zhí)行情況、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況、資產(chǎn)處置情況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)部門應(yīng)及時提出整改意見,要求相關(guān)部門限期整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查,確保問題得到徹底解決。(二)獎懲措施1.對于在實(shí)物管理工
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