融資券管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本辦法旨在規(guī)范公司融資券的發(fā)行、交易、管理等行為，加強對融資券業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，促進公司融資券業(yè)務(wù)的健康、有序發(fā)展，確保公司在合法合規(guī)的前提下，有效利用融資券工具滿足資金需求，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提升資金使用效率。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及融資券業(yè)務(wù)的各部門、各分支機構(gòu)以及全體員工。融資券業(yè)務(wù)涵蓋公司發(fā)行的各類短期融資券、中期票據(jù)等直接債務(wù)融資工具，以及與融資券相關(guān)的交易、登記、托管、結(jié)算等活動。（三）基本原則1.合法性原則公司融資券業(yè)務(wù)的開展必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標準，確保各項業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則高度重視融資券業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控，將風(fēng)險控制貫穿于業(yè)務(wù)全過程，保障公司資金安全，維護公司穩(wěn)健運營。3.審慎性原則在融資券業(yè)務(wù)的決策、操作等環(huán)節(jié)，秉持審慎態(tài)度，充分評估各種風(fēng)險因素，制定科學(xué)合理的業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險應(yīng)對措施。4.效率性原則在合規(guī)和風(fēng)險可控的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高融資券業(yè)務(wù)的辦理效率，確保公司能夠及時、有效地滿足資金需求。二、融資券發(fā)行管理（一）發(fā)行條件1.主體資格公司需具備合法合規(guī)的經(jīng)營資質(zhì)，具有健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部管理制度，近三年無重大違法違規(guī)行為。2.財務(wù)狀況具有穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，盈利能力良好，資產(chǎn)負債率等財務(wù)指標符合行業(yè)平均水平及監(jiān)管要求。近三年財務(wù)報表經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.信用評級公司應(yīng)獲得具有資質(zhì)的信用評級機構(gòu)給予的良好信用評級，評級結(jié)果應(yīng)符合融資券發(fā)行要求及市場預(yù)期。4.募集資金用途募集資金用途應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略，具有明確的投向和合理的資金使用計劃，不得用于違法違規(guī)或高風(fēng)險投資項目。（二）發(fā)行申請與審批1.申請材料準備公司相關(guān)部門負責(zé)收集、整理發(fā)行融資券所需的各類材料，包括但不限于公司基本情況介紹、財務(wù)報表、信用評級報告、募集資金用途說明等，并確保材料真實、準確、完整。2.內(nèi)部審批流程業(yè)務(wù)部門提出發(fā)行申請，提交詳細的發(fā)行方案，包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行時機等。財務(wù)部門對發(fā)行方案進行財務(wù)分析和風(fēng)險評估，提出意見。風(fēng)險管理部門對發(fā)行風(fēng)險進行全面評估，審核風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性。法律合規(guī)部門對發(fā)行申請及相關(guān)材料進行合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)要求。公司管理層根據(jù)各部門意見進行綜合決策，審批發(fā)行申請。3.外部審批程序經(jīng)公司內(nèi)部審批通過后，按照監(jiān)管部門要求，向相關(guān)審批機構(gòu)提交發(fā)行申請文件，配合審批機構(gòu)的審核工作，及時回復(fù)反饋意見，取得發(fā)行批準文件。（三）發(fā)行承銷1.承銷商選擇公司應(yīng)選擇具有良好聲譽、較強承銷能力和豐富經(jīng)驗的金融機構(gòu)作為融資券承銷商。通過公開招標、邀請招標或競爭性談判等方式確定承銷商，并簽訂承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.承銷協(xié)議主要內(nèi)容承銷協(xié)議應(yīng)包括承銷方式、承銷金額、承銷期限、承銷費用、發(fā)行價格確定方式、信息披露責(zé)任、違約責(zé)任等條款，確保承銷商能夠按照協(xié)議約定履行承銷職責(zé)。3.發(fā)行定價與銷售融資券發(fā)行價格根據(jù)市場利率水平、公司信用狀況、發(fā)行期限等因素綜合確定。承銷商應(yīng)制定合理的銷售策略，組織承銷團成員開展銷售工作，確保融資券順利發(fā)行。加強對發(fā)行過程的管理，嚴格遵守發(fā)行紀律，防范發(fā)行風(fēng)險。三、融資券交易管理（一）交易市場與方式1.交易市場公司融資券在銀行間債券市場等合法合規(guī)的交易場所進行交易。積極關(guān)注市場動態(tài)，及時了解市場行情和交易規(guī)則變化，確保交易活動符合市場要求。2.交易方式融資券交易方式包括現(xiàn)券交易、回購交易等。根據(jù)公司資金管理需求和市場情況，合理選擇交易方式，靈活開展融資券交易活動。（二）交易操作流程1.交易指令下達業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司資金安排和市場判斷，提出交易指令，明確交易品種、交易數(shù)量、交易價格、交易期限等要素。2.指令審核與執(zhí)行交易員收到交易指令后，對指令的合規(guī)性、合理性進行審核。審核通過后，按照指令要求在交易系統(tǒng)中進行操作，完成融資券交易。3.交易記錄與結(jié)算詳細記錄每筆融資券交易的相關(guān)信息，包括交易時間、交易對手、交易品種、交易數(shù)量、交易價格等。按照交易結(jié)算規(guī)則，及時辦理交易結(jié)算手續(xù)，確保資金和債券的安全交割。（三）交易風(fēng)險管理1.市場風(fēng)險密切關(guān)注市場利率波動、債券價格變動等市場因素，加強市場分析和預(yù)測，合理控制融資券交易規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)，采取套期保值等風(fēng)險管理工具，降低市場風(fēng)險對公司資金收益的影響。2.信用風(fēng)險對交易對手進行嚴格的信用評估，選擇信用狀況良好、實力較強的交易對手開展交易。建立交易對手信用風(fēng)險監(jiān)測機制，及時跟蹤交易對手信用狀況變化，采取風(fēng)險緩釋措施，防范信用風(fēng)險。3.流動性風(fēng)險合理安排融資券交易資金，確保公司在交易過程中具備足夠的流動性。制定流動性應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的流動性緊張情況，保障公司資金鏈安全。四、融資券登記、托管與結(jié)算管理（一）登記與托管1.登記機構(gòu)選擇公司應(yīng)選擇具有資質(zhì)的登記機構(gòu)辦理融資券的登記業(yè)務(wù)。與登記機構(gòu)簽訂登記服務(wù)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保登記信息的準確、及時、完整。2.托管賬戶管理在托管機構(gòu)開立融資券托管賬戶，妥善保管托管賬戶密碼、密鑰等重要信息。按照托管機構(gòu)要求，定期核對托管賬戶余額、明細等信息，確保托管賬戶安全。3.登記與托管信息披露及時向登記機構(gòu)和托管機構(gòu)提供準確的公司信息和融資券發(fā)行、交易等相關(guān)信息，配合登記機構(gòu)和托管機構(gòu)做好信息披露工作，保障投資者知情權(quán)。（二）結(jié)算管理1.結(jié)算方式根據(jù)交易結(jié)算規(guī)則和公司實際情況，選擇合適的結(jié)算方式，如凈額結(jié)算、全額結(jié)算等。確保結(jié)算資金及時到賬，債券足額交割，防范結(jié)算風(fēng)險。2.結(jié)算流程明確結(jié)算業(yè)務(wù)流程，包括結(jié)算指令下達、審核、執(zhí)行、資金清算、債券交割等環(huán)節(jié)。加強各環(huán)節(jié)之間的溝通協(xié)調(diào)，確保結(jié)算工作順利進行。3.結(jié)算風(fēng)險管理建立結(jié)算風(fēng)險監(jiān)測機制，實時監(jiān)控結(jié)算資金和債券的到賬情況、結(jié)算對手信用狀況等。制定結(jié)算風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的結(jié)算違約、資金不足等風(fēng)險情況，保障結(jié)算業(yè)務(wù)的正常開展。五、信息披露管理（一）信息披露原則1.真實性原則公司披露的融資券相關(guān)信息必須真實、準確，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.完整性原則全面、完整地披露融資券發(fā)行、交易、管理等各個環(huán)節(jié)的信息，確保投資者能夠獲取充分的信息進行投資決策。3.及時性原則按照規(guī)定的時間和方式及時披露融資券相關(guān)信息，不得延遲披露或故意隱瞞重要信息。4.公平性原則確保所有投資者能夠平等獲取融資券相關(guān)信息，不得進行選擇性披露或歧視性對待。（二）信息披露內(nèi)容1.發(fā)行信息包括融資券發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式、募集資金用途等。2.定期報告定期披露公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、融資券存續(xù)期內(nèi)的本息兌付情況等。3.重大事項披露及時披露公司涉及融資券業(yè)務(wù)的重大事項，如公司股權(quán)變動、重大資產(chǎn)重組、信用評級調(diào)整、重大訴訟仲裁等。4.其他信息按照監(jiān)管要求和市場慣例，披露其他與融資券相關(guān)的重要信息。（三）信息披露渠道與方式1.披露渠道通過中國貨幣網(wǎng)、上海清算所網(wǎng)站等指定的信息披露平臺，以及公司官方網(wǎng)站等渠道進行融資券相關(guān)信息的披露。2.披露方式采用定期報告、臨時公告、專項說明等方式進行信息披露。定期報告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，臨時公告應(yīng)及時、準確地反映重大事項的發(fā)生情況，專項說明應(yīng)針對特定問題進行詳細解釋和說明。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.風(fēng)險管理部門監(jiān)督風(fēng)險管理部門定期對融資券業(yè)務(wù)進行風(fēng)險監(jiān)測和評估，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合風(fēng)險管理要求，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風(fēng)險隱患。2.審計部門監(jiān)督審計部門定期對融資券業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，審查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、財務(wù)核算的準確性、內(nèi)部控制的有效性等，提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實。3.合規(guī)管理部門監(jiān)督合規(guī)管理部門負責(zé)對融資券業(yè)務(wù)進行日常合規(guī)監(jiān)督，審查業(yè)務(wù)活動是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題及時提出整改要求，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)管配合1.主動接受監(jiān)管積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，按時報送融資券業(yè)務(wù)相關(guān)資料和報告，如實反映業(yè)務(wù)開展情況和存在的問題。2.及時整改問題對于監(jiān)管部門提出的整改意見和要求，認真制定整改方案，明確整改責(zé)任人和整改期限，及時完成整改任務(wù)，并將整改情況報告監(jiān)管部門。七、法律責(zé)任與違規(guī)處理（一）法律責(zé)任界定1.公司責(zé)任公司對融資券業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性承擔(dān)主體責(zé)任。若因公司自身原因?qū)е氯谫Y券業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)或監(jiān)管要求，公司將依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2.部門與人員責(zé)任對在融資券業(yè)務(wù)中違反本辦法規(guī)定、存在違規(guī)行為的部門和人員，將根據(jù)情節(jié)輕重，追究相應(yīng)的責(zé)任。包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等行政處分，以及賠償公司經(jīng)濟損失等民事責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）違規(guī)處理措施1.責(zé)令整改對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)部門和人員立即停止違規(guī)操作，限期整改，消除違規(guī)影響。2.內(nèi)部通報批評對違規(guī)部門和人員進行內(nèi)部通報批評，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分，以起到警示作用。3.經(jīng)濟處罰對違規(guī)行為造成公司經(jīng)濟損失的，按照公司相關(guān)規(guī)定，對責(zé)任部門和人員進行經(jīng)濟處罰，賠償公司損失。4.業(yè)務(wù)限制對于違規(guī)情節(jié)嚴重的部門和