貴金屬管理辦法總則1.目的為加強(qiáng)公司貴金屬管理，規(guī)范貴金屬的采購、存儲(chǔ)、使用、銷售等環(huán)節(jié)，確保貴金屬資產(chǎn)的安全與完整，提高貴金屬使用效益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及貴金屬采購、存儲(chǔ)、使用、銷售等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的部門及人員。3.定義本辦法所稱貴金屬，是指具有較高價(jià)值和稀缺性的金屬，包括但不限于黃金、白銀、鉑金、鈀金等。4.管理原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保貴金屬業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。安全性原則：建立健全貴金屬安全管理制度，保障貴金屬存儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)的安全。效益性原則：合理規(guī)劃貴金屬的采購、使用和銷售，提高貴金屬使用效益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。職責(zé)明確原則：明確各部門及人員在貴金屬管理中的職責(zé)，確保管理工作有序開展。管理職責(zé)1.采購部門職責(zé)負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，編制貴金屬采購計(jì)劃。選擇合格的供應(yīng)商，進(jìn)行采購談判，簽訂采購合同。跟蹤采購合同執(zhí)行情況，確保貴金屬按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.倉儲(chǔ)部門職責(zé)負(fù)責(zé)建立貴金屬倉儲(chǔ)管理制度，確保倉儲(chǔ)設(shè)施安全可靠。對(duì)入庫的貴金屬進(jìn)行驗(yàn)收、登記、保管，定期盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。嚴(yán)格執(zhí)行貴金屬出入庫手續(xù)，確保出入庫數(shù)量準(zhǔn)確、手續(xù)完備。3.使用部門職責(zé)負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用貴金屬，確保貴金屬使用符合規(guī)定用途。加強(qiáng)對(duì)貴金屬使用過程的管理，提高貴金屬使用效率，降低浪費(fèi)。定期對(duì)貴金屬使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)反饋相關(guān)信息。4.銷售部門職責(zé)負(fù)責(zé)根據(jù)市場行情，制定貴金屬銷售策略。尋找潛在客戶，開展銷售業(yè)務(wù)，簽訂銷售合同。跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，及時(shí)收回銷售款項(xiàng)。5.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)建立貴金屬財(cái)務(wù)核算制度，準(zhǔn)確記錄貴金屬的采購、存儲(chǔ)、使用、銷售等財(cái)務(wù)信息。定期對(duì)貴金屬進(jìn)行財(cái)務(wù)盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)差異，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)貴金屬業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保資金安全和財(cái)務(wù)合規(guī)。6.風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估貴金屬業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)貴金屬市場行情進(jìn)行監(jiān)測分析，及時(shí)預(yù)警市場風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督各部門風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效開展。采購管理1.采購計(jì)劃編制采購部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、庫存情況及市場行情等因素，每年定期編制貴金屬采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購貴金屬的品種、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.供應(yīng)商選擇采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，選擇具有良好信譽(yù)、生產(chǎn)能力和質(zhì)量保證的供應(yīng)商。在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察、資質(zhì)審核等，確保供應(yīng)商符合公司要求。采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貴金屬的品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.采購合同執(zhí)行采購部門應(yīng)跟蹤采購合同執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保貴金屬按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。如因特殊原因需要變更采購合同條款，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議。貴金屬到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉儲(chǔ)部門進(jìn)行驗(yàn)收。存儲(chǔ)管理1.倉儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)貴金屬的特性和存儲(chǔ)要求，建設(shè)安全可靠的倉儲(chǔ)設(shè)施。倉儲(chǔ)設(shè)施應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等功能，并配備必要的監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等安全設(shè)施。2.入庫驗(yàn)收倉儲(chǔ)部門在收到采購部門通知后，應(yīng)及時(shí)組織對(duì)到貨的貴金屬進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括貴金屬的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，確保與采購合同一致。驗(yàn)收合格后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)，并將入庫信息及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門和采購部門。3.存儲(chǔ)保管倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照貴金屬的類別、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，并建立詳細(xì)的庫存臺(tái)賬。庫存臺(tái)賬應(yīng)記錄貴金屬的入庫時(shí)間、數(shù)量、規(guī)格、存放位置等信息，確保賬實(shí)相符。倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫存貴金屬進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期不得超過一年。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。4.出庫管理使用部門如需領(lǐng)用貴金屬，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請單，注明領(lǐng)用貴金屬的品種、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審批后交倉儲(chǔ)部門。倉儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請單，辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，并將出庫信息及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門和使用部門。銷售部門如需銷售貴金屬，應(yīng)填寫銷售申請單，注明銷售貴金屬的品種、數(shù)量、價(jià)格等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審批后交倉儲(chǔ)部門。倉儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的銷售申請單，辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，并將出庫信息及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門和銷售部門。使用管理1.領(lǐng)用審批使用部門領(lǐng)用貴金屬時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定填寫領(lǐng)用申請單，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等相關(guān)部門審批。審批通過后，方可到倉儲(chǔ)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.使用監(jiān)督使用部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貴金屬使用過程的管理，確保貴金屬使用符合規(guī)定用途。財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)貴金屬使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.余料回收使用部門在貴金屬使用過程中產(chǎn)生的余料，應(yīng)及時(shí)交回倉儲(chǔ)部門。倉儲(chǔ)部門對(duì)余料進(jìn)行驗(yàn)收、登記后，按照規(guī)定進(jìn)行妥善保管。銷售管理1.銷售計(jì)劃制定銷售部門應(yīng)根據(jù)市場行情、公司庫存情況及銷售目標(biāo)等因素，每年定期編制貴金屬銷售計(jì)劃。銷售計(jì)劃應(yīng)明確銷售貴金屬的品種、數(shù)量、價(jià)格、預(yù)計(jì)銷售時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.銷售合同簽訂銷售部門應(yīng)尋找潛在客戶，開展銷售業(yè)務(wù)。在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)進(jìn)行客戶信用評(píng)估，確?？蛻艟邆渲Ц赌芰?。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貴金屬的品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。3.銷售款項(xiàng)回收銷售部門應(yīng)跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，及時(shí)督促客戶支付貨款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對(duì)銷售款項(xiàng)回收情況，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。如客戶逾期未支付貨款，銷售部門應(yīng)及時(shí)采取催款措施，并將相關(guān)情況報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門。核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全貴金屬財(cái)務(wù)核算制度，按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)貴金屬的采購、存儲(chǔ)、使用、銷售等業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制貴金屬財(cái)務(wù)報(bào)表，反映貴金屬的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)貴金屬進(jìn)行財(cái)務(wù)盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)差異。盤點(diǎn)周期不得超過一年。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。3.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)貴金屬管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查貴金屬采購、存儲(chǔ)、使用、銷售等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)貴金屬業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，分析可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。各部門應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保貴金屬業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可控。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，對(duì)貴金屬市場行情、客戶信用狀況、業(yè)務(wù)操作等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異常，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。信息管理1.信息收集與整理各部門應(yīng)及時(shí)收集、整理與貴金屬管理相關(guān)的信息，包括市場行情、供應(yīng)商信息、客戶信息、庫存信息、采購銷售合同信息等，并定期報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。2.信息分析與利用風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收集到的貴金屬管理信息進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。如通過對(duì)市場行情的分析，預(yù)測貴金屬價(jià)格走勢，為采購、銷售決策提供參考；通過對(duì)庫存信息的分析，合理安排庫存水平，降低庫存成本。3.信息系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立完善的貴金屬管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)貴金屬采購、存儲(chǔ)、使用、銷售等業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息化管理。信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，提高管理工作效率和準(zhǔn)確性。監(jiān)督檢查與考核1.監(jiān)督檢查公司應(yīng)定期對(duì)貴金屬管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購計(jì)劃執(zhí)行情況、倉儲(chǔ)管理情況、使用管理情況、銷售管理情況、核算與監(jiān)督情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。監(jiān)督檢查可采用內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查、日常巡查等方式進(jìn)行。2.考核評(píng)