企業(yè)債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)清收行為，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的各類債權(quán)的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保公司債權(quán)的合法性和有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，對(duì)債權(quán)形成、存續(xù)、清收等各環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則明確各部門(mén)及相關(guān)人員在債權(quán)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保債權(quán)管理工作有序開(kāi)展。4.效益最大化原則通過(guò)科學(xué)有效的債權(quán)管理措施，最大程度地實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收，減少損失，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、債權(quán)的定義與分類（一）債權(quán)定義本辦法所稱債權(quán)，是指公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因銷售商品、提供勞務(wù)、資金借貸等形成的，依法享有的要求債務(wù)人償還貨幣、實(shí)物或提供勞務(wù)等的權(quán)利。（二）債權(quán)分類1.按債權(quán)形成原因分類合同債權(quán)：因簽訂各類合同而產(chǎn)生的債權(quán)，如買賣合同債權(quán)、租賃合同債權(quán)、服務(wù)合同債權(quán)等。侵權(quán)債權(quán)：因他人侵權(quán)行為導(dǎo)致公司遭受損失而產(chǎn)生的債權(quán)，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)債權(quán)、人身?yè)p害賠償債權(quán)等。不當(dāng)?shù)美麄鶛?quán)：因他人沒(méi)有合法根據(jù)取得不當(dāng)利益，公司受損而產(chǎn)生的債權(quán)。無(wú)因管理債權(quán)：公司沒(méi)有法定或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失而進(jìn)行管理或服務(wù)所產(chǎn)生的債權(quán)。2.按債權(quán)期限分類短期債權(quán)：期限在一年以內(nèi)（含一年）的債權(quán)。中期債權(quán)：期限在一年以上至三年（含三年）的債權(quán)。長(zhǎng)期債權(quán)：期限在三年以上的債權(quán)。3.按債權(quán)是否有擔(dān)保分類有擔(dān)保債權(quán)：債權(quán)設(shè)有擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的債權(quán)。無(wú)擔(dān)保債權(quán)：債權(quán)未設(shè)有擔(dān)保的債權(quán)。三、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同的起草、簽訂、履行等工作，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，避免因合同瑕疵導(dǎo)致債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中的債權(quán)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)困難等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)通報(bào)。3.負(fù)責(zé)債權(quán)清收的具體實(shí)施工作，按照公司制定的清收策略和計(jì)劃，積極與債務(wù)人溝通協(xié)商，采取有效措施回收債權(quán)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.制定和完善債權(quán)管理制度、流程和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，為債權(quán)管理工作提供制度保障和指導(dǎo)。2.對(duì)公司債權(quán)進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議和措施。3.監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)債權(quán)管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促整改。4.協(xié)調(diào)各部門(mén)之間在債權(quán)管理工作中的關(guān)系，形成工作合力。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)債權(quán)的賬務(wù)核算和管理，確保債權(quán)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.配合業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行債權(quán)清收工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持和信息。3.根據(jù)債權(quán)回收情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（四）法務(wù)部門(mén)1.為債權(quán)管理提供法律咨詢和法律支持，審查業(yè)務(wù)合同及相關(guān)法律文件，確保公司債權(quán)的合法性。2.參與重大債權(quán)糾紛的處理，制定法律解決方案，代表公司進(jìn)行訴訟、仲裁等法律活動(dòng)。3.跟蹤研究國(guó)家法律法規(guī)和政策變化，及時(shí)調(diào)整公司債權(quán)管理策略，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。四、債權(quán)形成管理（一）合同簽訂管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和客戶信用評(píng)估，對(duì)債務(wù)人的主體資格、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等進(jìn)行全面了解。2.合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等內(nèi)容，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義。對(duì)于涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的合同，應(yīng)組織法務(wù)、財(cái)務(wù)等部門(mén)進(jìn)行會(huì)審。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管合同原件及相關(guān)資料，并按照合同約定及時(shí)履行己方義務(wù)，確保合同的順利履行，為債權(quán)的形成奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（二）業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全業(yè)務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的各項(xiàng)信息，包括合同執(zhí)行情況、款項(xiàng)收付情況、與債務(wù)人溝通情況等，以便及時(shí)掌握債權(quán)動(dòng)態(tài)。2.在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)違約行為或可能影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)立即采取措施，如書(shū)面通知債務(wù)人限期整改、要求提供擔(dān)保等，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告。3.加強(qiáng)與債務(wù)人的溝通與協(xié)調(diào)，定期回訪債務(wù)人，了解其經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力變化，維護(hù)良好的合作關(guān)系，同時(shí)為債權(quán)清收創(chuàng)造有利條件。五、債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系1.債務(wù)人財(cái)務(wù)指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率：反映債務(wù)人長(zhǎng)期償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高可能表明債務(wù)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。流動(dòng)比率：衡量債務(wù)人短期償債能力，流動(dòng)比率過(guò)低可能影響其按時(shí)償還債務(wù)的能力。速動(dòng)比率：更準(zhǔn)確地反映債務(wù)人短期償債能力，剔除了存貨等變現(xiàn)能力較弱的資產(chǎn)。盈利能力指標(biāo)：如凈利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率等，反映債務(wù)人的盈利水平，盈利能力下降可能影響其還款能力。2.債務(wù)人經(jīng)營(yíng)指標(biāo)市場(chǎng)份額：債務(wù)人在所處行業(yè)中的市場(chǎng)份額變化情況，市場(chǎng)份額下降可能導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)困難。銷售增長(zhǎng)率：反映債務(wù)人業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，銷售增長(zhǎng)率下降或負(fù)增長(zhǎng)可能預(yù)示著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?？蛻敉对V率：體現(xiàn)債務(wù)人產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量以及客戶滿意度，客戶投訴率上升可能影響其經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)。3.債務(wù)人信用指標(biāo)信用評(píng)級(jí)：參考專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)較低表明債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)較高。逾期還款記錄：查看債務(wù)人是否存在逾期還款情況，逾期次數(shù)和逾期時(shí)間長(zhǎng)短是重要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素。涉訴情況：了解債務(wù)人是否涉及訴訟案件，訴訟結(jié)果可能對(duì)其還款能力產(chǎn)生重大影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定期評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)每月或每季度對(duì)公司債權(quán)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，收集相關(guān)數(shù)據(jù)，運(yùn)用科學(xué)的分析方法進(jìn)行評(píng)估。2.動(dòng)態(tài)評(píng)估：在債權(quán)存續(xù)期間，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)變化、財(cái)務(wù)狀況惡化、涉訴等情況，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.綜合評(píng)估：結(jié)合債務(wù)人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、信用等多方面情況，對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和判斷，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分為低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.根據(jù)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒業(yè)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注。2.預(yù)警信號(hào)包括但不限于債務(wù)人逾期還款、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、出現(xiàn)重大負(fù)面輿情等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明各債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況及預(yù)警建議。3.業(yè)務(wù)部門(mén)收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后，應(yīng)立即采取針對(duì)性措施，如加強(qiáng)催收力度、調(diào)整合作策略、尋求法律支持等，降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。六、債權(quán)清收管理（一）清收策略制定1.對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的債權(quán)，制定相應(yīng)的清收策略。低風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)以常規(guī)催收為主，確保按時(shí)足額回收；中風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)加強(qiáng)催收力度，采取多種方式督促債務(wù)人還款；高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)則需采取特殊清收措施，如訴訟、資產(chǎn)保全等，最大程度減少損失。2.清收策略應(yīng)根據(jù)債務(wù)人的實(shí)際情況、債權(quán)性質(zhì)、金額大小等因素綜合確定，具有針對(duì)性和可操作性。同時(shí)，要充分考慮清收成本和效益，確保清收工作的經(jīng)濟(jì)性。（二）清收方式1.協(xié)商清收業(yè)務(wù)部門(mén)與債務(wù)人進(jìn)行溝通協(xié)商，了解其還款意愿和還款困難，共同制定還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款期限、還款方式等內(nèi)容，并要求債務(wù)人簽字確認(rèn)。在協(xié)商過(guò)程中，要保持理性和耐心，充分聽(tīng)取債務(wù)人的意見(jiàn)和訴求，尋求雙方都能接受的解決方案。同時(shí)，要注意收集和保留協(xié)商過(guò)程中的相關(guān)證據(jù)，如會(huì)議紀(jì)要、還款承諾書(shū)等。2.函件催收對(duì)于逾期未還款的債務(wù)人，發(fā)送催款函。催款函應(yīng)明確債權(quán)金額、欠款期限、還款要求等內(nèi)容，并告知債務(wù)人逾期還款的法律后果。催款函可以通過(guò)郵政特快專遞（EMS）等方式送達(dá)債務(wù)人，并保留送達(dá)憑證。對(duì)于重要債權(quán)或多次催收無(wú)果的情況，可考慮發(fā)送律師函，增強(qiáng)催收的威懾力。3.上門(mén)催收對(duì)于一些有還款能力但故意拖欠的債務(wù)人，可組織業(yè)務(wù)人員上門(mén)催收。上門(mén)催收時(shí)，要注意方式方法，避免發(fā)生沖突。上門(mén)催收人員應(yīng)做好記錄，包括與債務(wù)人的溝通情況、債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所狀況等信息，為后續(xù)清收工作提供參考。4.法律清收對(duì)于經(jīng)多次催收仍不還款的債務(wù)人，及時(shí)啟動(dòng)法律程序。法務(wù)部門(mén)應(yīng)收集整理相關(guān)證據(jù)，起草訴訟文書(shū)，向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。在訴訟過(guò)程中，積極采取財(cái)產(chǎn)保全措施，查封、凍結(jié)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，防止其轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，確保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，要密切關(guān)注訴訟進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整訴訟策略。5.債務(wù)重組對(duì)于一些暫時(shí)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難但仍有發(fā)展?jié)摿Φ膫鶆?wù)人，在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可考慮與其進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組方式包括延長(zhǎng)還款期限、減免部分債務(wù)、債轉(zhuǎn)股等。債務(wù)重組應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)，并報(bào)公司管理層審批。通過(guò)債務(wù)重組，幫助債務(wù)人緩解資金壓力，恢復(fù)經(jīng)營(yíng)能力，實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收與債務(wù)人發(fā)展的雙贏。（三）清收流程1.債權(quán)清收工作由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。業(yè)務(wù)部門(mén)在接到債權(quán)清收任務(wù)后，應(yīng)制定詳細(xì)的清收計(jì)劃，明確清收目標(biāo)、清收方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。2.按照清收計(jì)劃開(kāi)展清收工作，并定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯報(bào)清收進(jìn)展情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)清收工作進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，及時(shí)給予指導(dǎo)和支持。3.對(duì)于清收過(guò)程中遇到的重大問(wèn)題或困難，如債務(wù)人拒絕溝通、出現(xiàn)法律糾紛等，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)報(bào)告，共同研究解決方案。4.債權(quán)清收完畢后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)整理清收資料，包括清收記錄、還款憑證、法律文書(shū)等，交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)情況反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。七、債權(quán)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.債權(quán)形成階段檔案業(yè)務(wù)合同及相關(guān)附件，如補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議等?？蛻粜庞迷u(píng)估報(bào)告。業(yè)務(wù)往來(lái)記錄，包括發(fā)貨單、收貨單、對(duì)賬單等。2.債權(quán)清收階段檔案催款函、律師函及送達(dá)憑證。與債務(wù)人的溝通記錄，如會(huì)議紀(jì)要、電話記錄、郵件等。債務(wù)重組協(xié)議及相關(guān)審批文件。訴訟、仲裁法律文書(shū)及執(zhí)行情況記錄。資產(chǎn)保全相關(guān)資料，如查封、凍結(jié)通知書(shū)等。（二）檔案整理與保管1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)債權(quán)檔案的收集、整理和初步分類工作，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的檔案進(jìn)行審核和整理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)檔案進(jìn)行統(tǒng)一保管，按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定，建立檔案目錄和索引，便于查詢和使用。4.債權(quán)檔案應(yīng)妥善保管，保存期限根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，債權(quán)檔案應(yīng)保存至債權(quán)債務(wù)關(guān)系終結(jié)后[X]年。（三）檔案查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱債權(quán)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)辦理查閱手續(xù)。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或復(fù)制。如需復(fù)制檔案資料，應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明用途。3.外部單位或個(gè)人因司法調(diào)查、審計(jì)等原因需要查閱債權(quán)檔案的，必須持有相關(guān)單位出具的正式介紹信和有效證件，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)安排專人陪同查閱，并做好記錄。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)公司債權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括債權(quán)管理制度執(zhí)行情況、債權(quán)清收進(jìn)展情況、債權(quán)檔案管理情況等。2.建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)債權(quán)管理工作進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查債權(quán)形成的合法性、清收措施的有效性、債權(quán)檔案的完整性等方面，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)債權(quán)管理工作的日常監(jiān)督，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯