分店資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司分店資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有分店的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用、損失等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.分店應(yīng)于每年年末根據(jù)下一年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制資金預(yù)算草案，包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等。2.資金預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)說明各項(xiàng)收入、支出的項(xiàng)目、金額、時(shí)間等，并附相關(guān)依據(jù)和說明。3.分店負(fù)責(zé)人應(yīng)對資金預(yù)算草案進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算審批1.資金預(yù)算草案經(jīng)分店負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部門。2.公司總部財(cái)務(wù)部門對資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、分析和審核，提出修改意見，并報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，對資金預(yù)算草案進(jìn)行審批，確定年度資金預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行1.分店應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。2.如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)提前向公司總部財(cái)務(wù)部門提出申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.公司總部財(cái)務(wù)部門對資金預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。（四）預(yù)算監(jiān)控1.公司總部財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對分店資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.分店應(yīng)每月向公司總部財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括資金收支情況、預(yù)算執(zhí)行差異分析等。3.公司總部財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，對分店資金管理工作進(jìn)行評價(jià)和考核。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.分店應(yīng)按照公司制定的銷售政策和價(jià)格體系，及時(shí)、足額地收取銷售收入。2.銷售款項(xiàng)應(yīng)通過公司指定的收款方式收取，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3.分店應(yīng)建立健全銷售臺賬，詳細(xì)記錄銷售日期、客戶名稱、銷售金額、收款情況等信息。4.對于賒銷業(yè)務(wù)，分店應(yīng)按照公司規(guī)定的信用政策進(jìn)行審批和管理，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。（二）其他收入管理1.分店的其他收入，如租金收入、利息收入、營業(yè)外收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)入賬，確保收入的真實(shí)性和完整性。2.其他收入的收取方式和管理要求參照銷售收入管理執(zhí)行。四、資金支出管理（一）支出審批1.分店應(yīng)建立健全資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金支出應(yīng)按照審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的支出不得支付。3.審批人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限和審批標(biāo)準(zhǔn)，對資金支出進(jìn)行認(rèn)真審核，確保支出的合理性和合規(guī)性。（二）支出控制1.分店應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出符合公司預(yù)算和成本控制要求。2.對于大額支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。3.分店應(yīng)加強(qiáng)對采購、銷售、費(fèi)用報(bào)銷等環(huán)節(jié)的管理，防止不合理支出和浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。（三）支付方式1.資金支出應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金支付的安全和便捷。2.對于符合現(xiàn)金支付條件的支出，可以采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。3.支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.分店應(yīng)按照公司規(guī)定，在指定的銀行開立銀行賬戶，并報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部門備案。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項(xiàng)應(yīng)按照銀行規(guī)定的程序辦理，并及時(shí)通知公司總部財(cái)務(wù)部門。3.分店應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。（二）資金結(jié)算流程1.分店應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照公司規(guī)定的資金結(jié)算流程辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.資金結(jié)算流程應(yīng)包括業(yè)務(wù)申請、審批、支付、記賬等環(huán)節(jié)，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.分店應(yīng)加強(qiáng)對資金結(jié)算憑證的管理，確保憑證的真實(shí)性、完整性和合法性。（三）資金清算1.公司總部財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對分店的資金收支情況進(jìn)行清算，確保資金的及時(shí)歸集和分配。2.資金清算應(yīng)按照公司規(guī)定的清算方式和時(shí)間進(jìn)行，確保清算結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。3.分店應(yīng)積極配合公司總部財(cái)務(wù)部門的資金清算工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.分店應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對資金管理活動中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估應(yīng)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.分店應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，分店應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，降低市場風(fēng)險(xiǎn)對資金管理的影響。2.對于信用風(fēng)險(xiǎn)，分店應(yīng)加強(qiáng)對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制賒銷業(yè)務(wù)，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。3.對于流動性風(fēng)險(xiǎn)，分店應(yīng)合理安排資金，確保資金的流動性，避免因資金短缺而影響正常經(jīng)營。4.對于操作風(fēng)險(xiǎn)，分店應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，防止因操作失誤而導(dǎo)致資金損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.分店應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)分析與評估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等環(huán)節(jié)。3.分店應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警結(jié)果，及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，確保資金安全。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.分店應(yīng)根據(jù)資金管理的需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位應(yīng)包括資金出納、資金會計(jì)、資金審核、資金審批等。3.各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照職責(zé)分工履行職責(zé)，不得越權(quán)操作。（二）授權(quán)批準(zhǔn)制度1.分店應(yīng)建立健全授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等。2.資金支出應(yīng)按照授權(quán)批準(zhǔn)制度進(jìn)行審批，未經(jīng)授權(quán)的人員不得擅自批準(zhǔn)資金支出。3.授權(quán)批準(zhǔn)制度應(yīng)定期進(jìn)行檢查和評估，確保其有效性和適應(yīng)性。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司總部應(yīng)定期對分店資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等方面。3.分店應(yīng)積極配合公司總部的內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。八、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.分店應(yīng)按照公司規(guī)定，定期向公司總部財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.公司總部應(yīng)根據(jù)公司信息披露制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露分店資金管理相關(guān)信息，確保信息的公開透明。（二）報(bào)告制度1.分店應(yīng)每月向公司總部財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金管理月報(bào)，詳細(xì)說明本月資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.分店應(yīng)每季度向公司總部財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金管理季報(bào)，對本季度資金管理工作進(jìn)行總結(jié)和分析。3.分店應(yīng)每年向公司總部財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金管理