中船資金管理辦法總則目的為加強(qiáng)中船資金管理，規(guī)范資金運作流程，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全、高效運行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于中船集團(tuán)旗下各單位及所屬全資、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的資金管理活動?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：把資金安全放在首位，建立健全風(fēng)險防控機(jī)制，保障資金的安全完整。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，增強(qiáng)公司對資金的統(tǒng)籌調(diào)控能力。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各單位應(yīng)按照公司年度經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合本單位實際業(yè)務(wù)情況，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)涵蓋現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、資金結(jié)余等方面，包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的資金收支計劃。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，由各基層單位提出初步預(yù)算，經(jīng)上級單位審核、平衡后，報公司總部審批。預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、資金周轉(zhuǎn)率、資金使用效益等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的單位給予獎勵，對未完成預(yù)算或資金管理不善的單位進(jìn)行通報批評，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。資金籌集管理籌資渠道1.公司可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等多種渠道籌集資金。2.積極拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險?；I資審批1.各單位如需籌集資金，應(yīng)提前向公司總部提交籌資申請報告，詳細(xì)說明籌資用途、金額、期限、還款計劃等。2.公司總部對籌資申請進(jìn)行審核，評估籌資風(fēng)險和可行性，報公司管理層審批。3.重大籌資事項需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過?；I資風(fēng)險管理1.建立籌資風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對籌資活動可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)測和預(yù)警。2.合理安排籌資規(guī)模和籌資期限，避免過度負(fù)債和期限錯配。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，確保籌資渠道暢通。資金投放管理投資決策1.公司投資活動應(yīng)遵循科學(xué)決策、風(fēng)險可控、效益優(yōu)先的原則。2.投資項目應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險評估，編制投資項目可行性研究報告。3.投資決策應(yīng)按照公司內(nèi)部決策程序進(jìn)行，由相關(guān)部門提出投資建議，經(jīng)財務(wù)、法律等部門審核后，報公司管理層審批。重大投資項目需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。投資實施1.投資項目經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)按照項目計劃組織實施，確保項目順利推進(jìn)。2.加強(qiáng)對投資項目的跟蹤管理，及時掌握項目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。3.定期對投資項目進(jìn)行績效評價，評估投資效果，為后續(xù)投資決策提供參考。投資風(fēng)險管理1.建立投資風(fēng)險管理制度，對投資活動可能面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行全面管理。2.合理控制投資規(guī)模和投資結(jié)構(gòu)，分散投資風(fēng)險。3.加強(qiáng)對投資項目的風(fēng)險管理，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，確保投資安全。資金營運管理資金收付管理1.公司應(yīng)建立健全資金收付管理制度，規(guī)范資金收付流程。2.資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金收付的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對資金收付憑證的管理，確保憑證真實、完整、有效。資金結(jié)算管理1.優(yōu)化資金結(jié)算方式，提高資金結(jié)算效率。2.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，拓展資金結(jié)算渠道，降低資金結(jié)算成本。3.嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金結(jié)算安全。資金存放管理1.公司資金應(yīng)集中存放在經(jīng)公司批準(zhǔn)的銀行賬戶，不得擅自開設(shè)其他銀行賬戶。2.加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期進(jìn)行賬戶清理和檢查，確保賬戶安全。3.合理選擇存放銀行，綜合考慮銀行信譽、服務(wù)質(zhì)量、利率水平等因素，確保資金存放安全、收益最大化。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.建立健全資金管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.資金管理相關(guān)崗位應(yīng)相互分離、相互制約，確保不相容崗位相互分離。3.加強(qiáng)對資金管理人員的培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。授權(quán)審批制度1.明確資金管理業(yè)務(wù)的授權(quán)審批范圍、審批層次、審批程序和審批責(zé)任。2.各項資金收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度執(zhí)行，嚴(yán)禁越權(quán)審批。3.加強(qiáng)對授權(quán)審批制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度有效執(zhí)行。資金安全控制1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對資金的保管、使用、核算等環(huán)節(jié)的管理。2.采取必要的安全防范措施，如設(shè)置保險柜、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保資金安全。3.定期對資金進(jìn)行盤點和清查，確保賬實相符。內(nèi)部審計監(jiān)督1.加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督，定期對資金管理活動進(jìn)行審計檢查。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.對違反資金管理規(guī)定的行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。資金信息管理信息收集與整理1.建立資金信息收集制度，及時收集、整理各類資金信息。2.資金信息應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、籌資投資情況、資金風(fēng)險狀況等。3.加強(qiáng)對資金信息的分析和研究，為資金管理決策提供依據(jù)。信息報告與披露1.定期編制資金管理報告，向公司管理層和相關(guān)部門報告資金管理情況。2.資金管理報告應(yīng)內(nèi)容詳實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹，能夠反映公司資金管理的真實情況。3.按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，及時披露公司資金管理相關(guān)信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。資金管理監(jiān)督與檢查監(jiān)督檢查主體1.公司總部負(fù)責(zé)對各單位資金管理活動進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.各單位應(yīng)加強(qiáng)對本單位資金管理活動的內(nèi)部監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資金管理制度的執(zhí)行情況。2.資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和考核情況。3.資金籌集、投放、營運等環(huán)節(jié)的管理情況。4.資金內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況。5.資金信息的收集、報告和披露情況。監(jiān)督檢查方式1.定期檢查與不定期檢查相結(jié)合。2.現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合。3.專項檢查與全面檢查相結(jié)合。問題整改1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求