借款保函管理辦法一、總則（一）目的為加強公司借款保函業(yè)務的管理，規(guī)范借款保函的開立、使用、注銷等操作流程，有效防范風險，保障公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部涉及借款保函業(yè)務的各部門及相關工作人員，包括但不限于風險管理部門、財務部門、業(yè)務部門等。（三）基本原則1.合法性原則：借款保函業(yè)務的開展必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保業(yè)務操作合法合規(guī)。2.風險可控原則：在借款保函業(yè)務操作過程中，要充分評估風險，采取有效措施進行風險防控，將風險控制在可承受范圍內。3.審慎性原則：各部門在處理借款保函業(yè)務時，應秉持審慎態(tài)度，認真審核相關資料，確保業(yè)務真實、準確、完整。4.獨立性原則：借款保函業(yè)務的審批、操作等環(huán)節(jié)應相對獨立，相互制約，避免出現(xiàn)違規(guī)操作和利益輸送。二、借款保函的定義與分類（一）定義借款保函是指公司應借款人的申請，向貸款人出具的一種書面信用擔保憑證，保證在借款人未能按照借款合同約定履行還款義務時，由公司按照保函約定承擔相應的還款責任。（二）分類1.融資性借款保函：主要用于借款人向金融機構融資時提供的擔保，確保融資款項的按時足額償還。2.非融資性借款保函：適用于借款人在其他非融資性交易中，為保證按時履行還款義務而提供的擔保。三、借款保函業(yè)務流程（一）業(yè)務申請1.借款人向公司業(yè)務部門提交借款保函申請，申請內容應包括借款金額、借款期限、用途、還款來源等詳細信息，并提供相關證明材料，如借款合同、財務報表、還款計劃等。2.業(yè)務部門對借款人的申請進行初步審核，核實申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性，評估借款人的還款能力和信用狀況。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與借款人溝通，要求其補充或修正相關資料。（二）風險評估1.風險管理部門收到業(yè)務部門提交的借款保函申請后，對該業(yè)務進行全面風險評估。評估內容包括借款人的信用風險、市場風險、行業(yè)風險等，同時分析保函業(yè)務可能給公司帶來的潛在風險。2.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險防控措施。對于風險較高的業(yè)務，提出特別關注和防范建議，如增加擔保措施、提高保證金比例等。（三）審批決策1.風險管理部門將風險評估報告及相關申請資料提交至公司審批委員會。審批委員會成員根據(jù)各自職責，對借款保函業(yè)務進行審議和決策。2.審批決策應綜合考慮業(yè)務風險、收益情況、公司戰(zhàn)略等因素。對于符合公司規(guī)定和風險可控的業(yè)務，批準開立借款保函；對于風險過高或不符合規(guī)定的業(yè)務，予以否決。（四）保函開立1.經審批同意后，公司財務部門根據(jù)審批意見，按照規(guī)定的格式和內容開立借款保函。保函內容應明確保函金額、有效期、擔保責任、付款條件等關鍵條款，確保保函的準確性和有效性。2.在開立保函過程中，財務部門要嚴格審核相關印鑒和簽字，確保保函的真實性和合法性。同時，做好保函的登記和存檔工作，記錄保函的開立時間、金額、有效期等重要信息。（五）保函使用與監(jiān)控1.借款人在使用借款保函時，應按照借款合同約定的用途和方式使用資金。業(yè)務部門負責對借款人的資金使用情況進行跟蹤監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、安全。2.風險管理部門定期對借款保函業(yè)務進行風險排查，及時掌握業(yè)務進展情況和風險變化趨勢。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應立即采取措施進行調查和處理，并向公司管理層報告。（六）保函注銷1.借款保函到期或借款人按照借款合同約定履行完還款義務后，業(yè)務部門應及時通知財務部門辦理保函注銷手續(xù)。2.財務部門在收到業(yè)務部門通知后，對保函進行審核，確認無誤后辦理注銷手續(xù)。注銷后的保函應妥善保管，以備后續(xù)查閱。四、借款保函的風險管理（一）信用風險管理1.建立借款人信用評估體系，對借款人的信用狀況進行全面、動態(tài)評估。評估指標包括借款人的財務狀況、經營業(yè)績、信用記錄、行業(yè)地位等。2.根據(jù)信用評估結果，對借款人進行分類管理，對于信用等級較高的借款人，可適當簡化審批流程；對于信用等級較低或存在風險隱患的借款人，要嚴格控制業(yè)務規(guī)模，加強風險監(jiān)控。（二）市場風險管理1.密切關注市場動態(tài)，及時掌握宏觀經濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢等信息，分析市場變化對借款保函業(yè)務可能產生的影響。2.根據(jù)市場變化情況，適時調整借款保函業(yè)務策略，如合理確定保函費率、調整擔保金額等，以降低市場風險。（三）操作風險管理1.加強借款保函業(yè)務操作流程的規(guī)范管理，明確各環(huán)節(jié)的職責和操作要求，確保業(yè)務操作的標準化和規(guī)范化。2.定期對業(yè)務操作人員進行培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識，防止因操作失誤或違規(guī)操作引發(fā)風險。3.建立健全內部監(jiān)督機制，加強對借款保函業(yè)務的內部審計和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中存在的問題。（四）法律風險管理1.加強對國家法律法規(guī)及相關政策的學習和研究，確保借款保函業(yè)務操作符合法律要求。2.在辦理借款保函業(yè)務過程中，嚴格審查相關合同和文件的合法性，必要時咨詢專業(yè)法律意見，避免因法律風險導致公司遭受損失。五、保證金管理（一）保證金繳存1.根據(jù)借款保函業(yè)務的風險狀況，要求借款人按照一定比例繳存保證金。保證金比例應根據(jù)借款人的信用狀況、借款金額、借款期限等因素合理確定。2.借款人應在公司指定的銀行賬戶繳存保證金，并確保保證金的足額、及時到位。財務部門負責對保證金的繳存情況進行核實和記錄。（二）保證金使用與監(jiān)管1.保證金應專項用于保證借款保函項下的還款義務，未經公司書面同意，不得挪作他用。2.財務部門定期對保證金賬戶進行核對和監(jiān)管，確保保證金的安全和有效使用。如發(fā)現(xiàn)保證金賬戶出現(xiàn)異常情況，應及時查明原因，并采取相應措施進行處理。（三）保證金退還1.借款保函到期或借款人按照借款合同約定履行完還款義務后，如無其他未結清事項，公司應在規(guī)定時間內將保證金本金及相應利息退還借款人。2.退還保證金時，財務部門應按照公司規(guī)定的流程辦理，確保退款手續(xù)的合規(guī)、準確。六、內部溝通與協(xié)作（一）部門間溝通機制1.建立業(yè)務部門、風險管理部門、財務部門等相關部門之間的定期溝通機制，及時交流借款保函業(yè)務進展情況、風險狀況、存在問題等信息。2.對于重大業(yè)務事項或風險事件，相關部門應及時召開專題會議進行研究和決策，共同制定應對措施，確保業(yè)務順利開展和風險有效防控。（二）協(xié)作要求1.各部門應明確職責分工，密切配合，形成工作合力。業(yè)務部門負責客戶拓展和業(yè)務申請的初審；風險管理部門負責風險評估和防控建議；財務部門負責保函開立、注銷及保證金管理等具體操作。2.在業(yè)務操作過程中，各部門要相互支持、相互監(jiān)督，確保各項工作環(huán)節(jié)緊密銜接，避免出現(xiàn)推諉扯皮、脫節(jié)等現(xiàn)象。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對借款保函業(yè)務的開展情況進行信息披露。信息披露內容應包括業(yè)務規(guī)模、風險狀況、收益情況等。2.信息披露應真實、準確、完整，通過公司官網(wǎng)、定期報告等渠道向社會公眾和投資者公開，接受社會監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立健全借款保函業(yè)務檔案管理制度，對業(yè)務過程中產生的各類文件、資料進行分類整理、歸檔保管。檔案內容應包括業(yè)務申請資料、風險評估報告、審批文件、保函文本、保證金繳存記錄、還款記錄等。2.檔案管理人員應嚴格遵