合同付款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司合同付款管理，規(guī)范付款流程，保障公司資金安全，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門簽訂的各類合同（包括但不限于采購合同、銷售合同、服務(wù)合同、租賃合同等）的付款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同付款必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保付款行為合法有效。2.權(quán)責明確原則：明確各部門在合同付款管理中的職責和權(quán)限，做到責任清晰、分工合理。3.風險控制原則：加強對合同付款風險的識別、評估和控制，防范財務(wù)風險和法律風險。4.流程規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的流程進行合同付款操作，確保付款流程順暢、規(guī)范。二、職責分工（一）合同管理部門1.負責合同的起草、審核、簽訂、履行跟蹤等工作。2.建立合同臺賬，記錄合同基本信息、付款條款、付款執(zhí)行情況等。3.及時向財務(wù)部門提供合同付款相關(guān)資料，協(xié)助財務(wù)部門進行付款審核。（二）財務(wù)部門1.負責合同付款的審核工作，對付款的合法性、合規(guī)性、準確性進行審查。2.按照合同約定和公司資金安排，及時辦理付款手續(xù)。3.定期對合同付款情況進行統(tǒng)計分析，向公司管理層提供付款相關(guān)財務(wù)信息。（三）業(yè)務(wù)部門1.負責合同的具體執(zhí)行，確保合同對方按照合同約定履行義務(wù)。2.及時向合同管理部門和財務(wù)部門反饋合同履行情況，提出付款申請。3.配合合同管理部門和財務(wù)部門做好合同付款相關(guān)工作。（四）審批部門根據(jù)公司授權(quán)，對合同付款進行審批，確保付款決策符合公司利益和規(guī)定。三、合同付款流程（一）付款申請1.業(yè)務(wù)部門在合同約定的付款時間前，根據(jù)合同履行情況，填寫《合同付款申請表》，詳細說明付款事由、付款金額、付款方式、收款單位等信息，并附上相關(guān)證明材料（如發(fā)票、驗收報告、對賬單等）。2.將《合同付款申請表》提交至合同管理部門進行初審。（二）初審1.合同管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的付款申請進行初審，重點審核申請資料是否齊全、付款金額是否準確、付款時間是否符合合同約定、收款單位是否與合同一致等。2.如初審通過，合同管理部門在《合同付款申請表》上簽署意見，并提交至財務(wù)部門進行審核。（三）審核1.財務(wù)部門對合同付款申請進行審核，主要審核付款的合法性、合規(guī)性、準確性，以及公司資金狀況是否允許付款。2.審核內(nèi)容包括：合同條款是否明確付款條件和方式；發(fā)票是否合規(guī)；驗收報告是否齊全；對賬單是否相符；是否存在逾期付款情況等。3.如審核通過，財務(wù)部門在《合同付款申請表》上簽署意見，并提交至審批部門進行審批。（四）審批1.審批部門根據(jù)公司授權(quán)和相關(guān)規(guī)定，對合同付款申請進行審批。2.審批人員應認真審查付款申請，確保付款決策符合公司利益和規(guī)定。如審批通過，在《合同付款申請表》上簽署審批意見。3.對于重大合同付款或金額較大的付款申請，需經(jīng)公司管理層集體決策。（五）付款執(zhí)行1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《合同付款申請表》，按照合同約定的付款方式和時間，及時辦理付款手續(xù)。2.付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、現(xiàn)金等，具體付款方式應根據(jù)合同約定和公司實際情況確定。3.在付款過程中，財務(wù)部門應嚴格遵守公司資金管理規(guī)定，確保資金安全。（六）付款記錄與歸檔1.財務(wù)部門在完成付款后，應及時記錄付款信息，更新合同臺賬，確保付款記錄準確無誤。2.將合同付款相關(guān)資料（如《合同付款申請表》、發(fā)票、驗收報告、對賬單等）進行整理歸檔，妥善保存，以備查閱。四、付款方式及相關(guān)規(guī)定（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.原則上應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行付款，確保付款資金的安全和可追溯性。2.付款前，財務(wù)部門應核實收款單位銀行賬戶信息的準確性，避免因賬戶信息錯誤導致付款失敗或資金損失。3.銀行轉(zhuǎn)賬憑證應作為付款依據(jù)妥善保存，與相關(guān)合同資料一并歸檔。（二）支票1.如因特殊情況需要使用支票付款，應嚴格按照支票管理規(guī)定辦理。2.開具支票時，應填寫清晰、準確，注明收款單位、金額、用途等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。3.支票應交付給收款單位指定的人員，并要求其在支票存根上簽字確認。4.財務(wù)部門應及時跟蹤支票的使用情況，確保支票款項及時到賬。（三）匯票1.使用匯票付款時，應按照匯票管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.匯票的出票、背書、承兌、付款等環(huán)節(jié)應嚴格遵守法律法規(guī)和銀行操作規(guī)程，確保匯票的真實性和有效性。3.財務(wù)部門應妥善保管匯票相關(guān)資料，直至匯票款項結(jié)清。（四）現(xiàn)金1.一般情況下，應盡量避免使用現(xiàn)金付款。如因特殊情況確需使用現(xiàn)金付款，應嚴格控制現(xiàn)金支付范圍和金額。2.現(xiàn)金付款應經(jīng)公司管理層特別批準，并按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作。3.現(xiàn)金支付后，應取得收款方開具的收款收據(jù)，并由收款人簽字確認。五、付款審批權(quán)限（一）一般合同付款審批權(quán)限1.單筆付款金額在[X]元以下的合同付款，由業(yè)務(wù)部門負責人初審，合同管理部門負責人復審，財務(wù)部門負責人審核，分管領(lǐng)導審批。2.單筆付款金額在[X]元至[X]元之間的合同付款，由業(yè)務(wù)部門負責人初審，合同管理部門負責人復審，財務(wù)部門負責人審核，總經(jīng)理審批。（二）重大合同付款審批權(quán)限1.單筆付款金額在[X]元以上的合同付款，或涉及公司重大利益的合同付款，由業(yè)務(wù)部門負責人初審，合同管理部門負責人復審，財務(wù)部門負責人審核，總經(jīng)理辦公會審議，董事長審批。2.對于重大合同付款，應在付款前進行專項審計或評估，確保付款決策的科學性和合理性。（三）特殊情況付款審批權(quán)限1.如遇緊急情況需要提前付款或突破合同約定付款條件的，應經(jīng)公司管理層特別批準，并說明原因和風險防范措施。2.對于逾期付款的合同，如需支付逾期違約金或賠償金的，應按照合同約定和公司規(guī)定進行審批。六、付款風險控制（一）風險識別1.合同管理部門、財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門應定期對合同付款情況進行梳理和分析，識別可能存在的風險點，如合同條款漏洞、對方履約能力不足、付款流程不規(guī)范、資金短缺等。2.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在的付款風險，并采取相應的措施進行防范和控制。（二）風險評估1.對識別出的付款風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，將風險分為高、中、低三個等級，以便采取不同的風險應對策略。（三）風險應對1.對于高風險的付款事項，應采取嚴格的風險控制措施，如暫停付款、進行專項調(diào)查、尋求法律支持等。2.對于中等風險的付款事項，應加強監(jiān)控和管理，及時調(diào)整付款計劃，降低風險影響。3.對于低風險的付款事項，可按照正常流程進行付款，但仍需關(guān)注風險變化情況。（四）合同變更與付款調(diào)整1.如因合同變更需要調(diào)整付款金額、付款時間或付款方式等，應按照合同變更管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并重新履行付款審批流程。2.合同變更涉及付款調(diào)整的，業(yè)務(wù)部門應及時通知合同管理部門和財務(wù)部門，確保各方信息溝通順暢。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對合同付款情況進行審計，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、付款金額是否準確等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對合同付款進行日常監(jiān)督，確保付款資金的安全和合規(guī)使用。2.定期對合同付款情況進行統(tǒng)計分析，向公司管理層提供付款相關(guān)財務(wù)信息，為公司決策提供支持。（三）業(yè)務(wù)部門自查1.業(yè)務(wù)部門應定期對本部門