全國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題

精編

注意事項(xiàng):

1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書寫規(guī)范：考試時(shí)間為120分鐘。

2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

!工整，筆跡清楚。

請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

1，牛、4.

封書寫的答案無(wú)效：在草稿紙、試卷上答題無(wú)效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買入股票又賣出，無(wú)其他情形，并不違反

相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3%股份的自然人

2、根據(jù)《關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充一級(jí)資本的指導(dǎo)意見》，下列關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先

股的說(shuō)法，正確的有（）o

0.商業(yè)銀行發(fā)行的優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)附有回售條款

團(tuán).商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)向銀保監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)。商業(yè)銀行取得銀保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)文件

后，向證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)

兇密回.商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)行合約中明確有權(quán)取消優(yōu)先股的股息支付且不構(gòu)成違約事件

10.商業(yè)銀行未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)的股息可以累積到下一計(jì)息年度

0.非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照證監(jiān)會(huì)有關(guān)要求，申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)

讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，納入非上市公眾公司監(jiān)管

A.13、0>0

B.包、回、團(tuán)

C.0xC0

DE、回

E.13、團(tuán)、

3、2x20年3月2日，甲公司以賬面價(jià)值分別為700萬(wàn)元的廠房和300萬(wàn)元的專利權(quán)，換入

乙公司賬面價(jià)值分別為600萬(wàn)元的在建房屋和200萬(wàn)元的長(zhǎng)期股權(quán)投資，該項(xiàng)交換交易不涉

及補(bǔ)價(jià)。上述資產(chǎn)的公允價(jià)值均無(wú)法獲得。不考慮增值稅等相關(guān)稅費(fèi)，甲公司換入在建房屋

的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.300

B.200

C.240

D.750

4、2016年1月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入A生產(chǎn)設(shè)備，’乍為固定資產(chǎn)使用。購(gòu)貨合同約定，

A設(shè)備的總價(jià)款為2000萬(wàn)元，甲公司因資金周轉(zhuǎn)問題先于當(dāng)日支付800萬(wàn)元，余款分3年

于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當(dāng)日，設(shè)備交付安裝，甲公司支付安裝等相

關(guān)費(fèi)用20.8萬(wàn)元。3月31日，設(shè)備安裝完畢交付使用。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備凈殘值為30萬(wàn)

元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。則下列說(shuō)法中不正確的有（）。

0甲公司分期購(gòu)買固定資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)，所購(gòu)A設(shè)備的成本為各期付款額與其他

相關(guān)費(fèi)用之和

團(tuán)甲公司購(gòu)買A設(shè)備的成本以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定

0甲公司購(gòu)買A設(shè)備實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買價(jià)款現(xiàn)值之間的差額，無(wú)論是否符合資本化條

件，均應(yīng)當(dāng)在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益

0甲公司購(gòu)買A設(shè)備實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買價(jià)款現(xiàn)值之間的差額，應(yīng)在信用期間內(nèi)采用實(shí)

際利率法攤銷

A.0,Q

BE、0

C.團(tuán)、0

DE、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

5、某公司首次公開發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。

團(tuán).網(wǎng)下初始發(fā)行的股票數(shù)量可以為4億股

"TH申購(gòu)結(jié)束后，網(wǎng)上初步中簽率為0.05%,回?fù)芎蟮木W(wǎng)下發(fā)行數(shù)量不超過(guò)6000萬(wàn)股

0.可以安排向戰(zhàn)略投資者配售

0.可以采用超額配售選揖權(quán)

A.E1、團(tuán)

B.0s0、0

C.回、回、回、回

D.I3、團(tuán)、Q

6、股份有限公司監(jiān)事的職權(quán)包括（）。

因報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)

團(tuán).召集和主持股東會(huì)會(huì)議

因列席董事會(huì)的權(quán)利

團(tuán).出席監(jiān)事會(huì)并行使表決權(quán)

因簽字權(quán)

A.0,0

B.團(tuán)，團(tuán)

D.團(tuán)，團(tuán)劇團(tuán)

7、甲公司2020年3月在對(duì)2019年報(bào)表審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)其2019年末庫(kù)存商品賬面余額為305

萬(wàn)元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預(yù)計(jì)售價(jià)為270萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金為15萬(wàn)元.當(dāng)

時(shí)，由于疏忽，將預(yù)計(jì)售價(jià)誤記為340萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，甲公司所得稅率為25%,

則下列處理中正確的有（?）o

回調(diào)減2019年存貨項(xiàng)R金額50萬(wàn)元

團(tuán)調(diào)增2019年遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目金額12.5萬(wàn)元

回調(diào)減2019年存貨項(xiàng)目金額35萬(wàn)元

團(tuán)調(diào)增2019年遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目金額8.75萬(wàn)元

團(tuán)調(diào)減2019年留存收益金額37.5萬(wàn)元

A.回、13、0%0

B.0x同、0

CE、團(tuán)、3

D.0>團(tuán)、0

8、下列各項(xiàng)中，甲公司應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資

9、某公司2007年稅后利潤(rùn)2100萬(wàn)元，稅率30%,固定成本5000萬(wàn)元，2008年銷量增長(zhǎng)

20%,其他條件不變，則2008年稅前利潤(rùn)為（）

A.3520萬(wàn)元

B.4600萬(wàn)元

C.8000萬(wàn)元

D.9600萬(wàn)元

10、關(guān)于綠色債券，下列說(shuō)法不正確的是（）o

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.主體信用評(píng)級(jí)AA+且運(yùn)營(yíng)情況較好的發(fā)行主體，可使用募集資金置換由在建綠色項(xiàng)目產(chǎn)

生的高成本債務(wù)

C.綠色債券非公開發(fā)行時(shí)認(rèn)購(gòu)的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過(guò)200人,單筆認(rèn)購(gòu)不少于500萬(wàn)元人

民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的

規(guī)模

E.允許企業(yè)使用不超過(guò)30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金

11、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。

同甲持股3%

團(tuán)乙持股2%與丙持股1.5%聯(lián)合提出

團(tuán)董事會(huì)

回監(jiān)事會(huì)

A.0

BJ3、0、0

C.團(tuán)、團(tuán)、

D.同、0

12、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說(shuō)法正確的有（）。

0.上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對(duì)于股票股利在利潤(rùn)分配中的優(yōu)先順序

團(tuán).上市公司屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分

配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80%

0.上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)分紅標(biāo)準(zhǔn)和

比例是否明確和清晰進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明

回.I：市公司對(duì)公司章程規(guī)定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表

決權(quán)的2/3以上通過(guò)

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、田、團(tuán)

13、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之?中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤箱其保薦代表人資格：情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采

取證券市場(chǎng)禁入的措施（）。

0.配偶持有發(fā)行人股份

0.通過(guò)從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益

0.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范

0.發(fā)行保薦工作報(bào)告存在重大遺漏

A.0.0.0

B.0.0.0

C.G3.G3.G3.G3

D.0.0.0

14、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

0.對(duì)已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實(shí)，但在承接時(shí)本息已經(jīng)支付

0.最近2年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告

0.地方融資平臺(tái)公司

0.非中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司

A.0.0.0

B.邑團(tuán)團(tuán)

C.0.0

D.0.0.0.0

15、甲上市公司擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，存在下列哪些情形時(shí)，乙財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)不得受聘擔(dān)任

甲上市公司的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問？（）

團(tuán).甲上市公司持有乙財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)5%的股份

團(tuán).甲上市公司法務(wù)部的法務(wù)專員擔(dān)任乙財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)的監(jiān)事

因一年前乙財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)擔(dān)任過(guò)甲上市公司公開發(fā)行股票的承銷商

團(tuán).兩年前甲上市公司為乙財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)提供過(guò)擔(dān)保

因受聘后存在乙財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)同時(shí)接受本次重大資產(chǎn)重組三方當(dāng)事人委托的情況

A.0,0

B.0JH

C.0,0,0

D.0JV

16、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均

不少于人民幣（）萬(wàn)元。

A.500

B.1000

C.2000

D.3000

17.因原保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的，另行聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自

（）之日起開展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

A.保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦文件

B.發(fā)審會(huì)審核通過(guò)

C.簽訂保薦協(xié)議

D.發(fā)行募集文件簽署

18、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述

正確的是（）。

0.上市公司申請(qǐng)股份解除限售，應(yīng)當(dāng)在限售解除前10個(gè)交易日披露提示性公告

0.上市公司應(yīng)當(dāng)披露股東履行限售承諾的情況，保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表意見并

披露

團(tuán).發(fā)行人首次公開發(fā)行而已發(fā)行的股份，符合解除限售條件的，股東可以通過(guò)上市公司中

請(qǐng)解除限售

0.上市公司非公開發(fā)行的股份，符合解除限售條件的，股東可以通過(guò)上市公司申請(qǐng)解除限

售

團(tuán).限售股份，股東可以通過(guò)上市公司申請(qǐng)解除限售

A.O、團(tuán)、Q

BE、回、0

C.0>團(tuán)、0>團(tuán)

D.回、0

E.B、同、0

19、關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的說(shuō)法，正確的是（）。

團(tuán)賒銷和分期收款方式，有書面合同的，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天

團(tuán)委托銀行收款方式，為收到款項(xiàng)的當(dāng)天

團(tuán)提供應(yīng)稅勞務(wù)的，為提供勞務(wù)同時(shí)收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天

團(tuán)銷售貨物，在未收到款項(xiàng)或取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)之前開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的次日

A.O、Q

BE、0

C.團(tuán)、0

D.0>團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

20、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。

及募集資金使用情況團(tuán).委托理財(cái)

0.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易匹對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保

A.0.0.0

B.Q.Q.Q.Q

C.0.0.0

D.0.H.0

21、關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)中的收購(gòu)人變更收購(gòu)要約，下列說(shuō)法正確的有（）。

0.收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)重新編制并披露要約收購(gòu)報(bào)告書

團(tuán).重新編制并披露要約收購(gòu)報(bào)告書應(yīng)報(bào)送全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，同時(shí)通知被收購(gòu)公司

0.變更后的要約收購(gòu)價(jià)格不得高于變更前的要約收購(gòu)價(jià)格

團(tuán).收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人在任何情況下不得變更收購(gòu)要約

0.出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約時(shí)，發(fā)出初始要約的收購(gòu)人變更收購(gòu)要約距初始要約收購(gòu)期限屆滿不足15

日的，應(yīng)當(dāng)延長(zhǎng)收購(gòu)期限，延長(zhǎng)后的要約期應(yīng)當(dāng)不多于15日

A.0,Q

BE、13、0

C.Ek同、Q

DE、回、0

EE、團(tuán)、團(tuán)、0

22、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列關(guān)于招股說(shuō)明書驗(yàn)證工作的說(shuō)法，

正確的有（）。

"保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書進(jìn)行驗(yàn)證，并在驗(yàn)證文件與工作底稿之間建立起索引關(guān)系

國(guó).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書中記載的對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)

容進(jìn)行驗(yàn)證

0.驗(yàn)證方法為在所需驗(yàn)記的文字后插入腳注，并對(duì)其進(jìn)行注釋

團(tuán).招股說(shuō)明書驗(yàn)證股本可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其他介質(zhì)形成留存于工作底稿

A.回、回、a

B.B、團(tuán)、0

C.團(tuán)、必、0

D.a>團(tuán)、0

E.0s團(tuán)、0

23、下列關(guān)于主板上市公司股份鎖定期的說(shuō)法正確的是（）。

團(tuán).控股股東持有的首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月

0.外國(guó)戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月

團(tuán).境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)上市公司非公開發(fā)行的股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月

0.戰(zhàn)略投資者網(wǎng)下配售首次公開發(fā)行的股票，應(yīng)鎖定36個(gè)月

0.上市公司董事認(rèn)購(gòu)本公司公開發(fā)行的股票，無(wú)鎖定期限制

A.0>m、0

Bia、0>0

C.團(tuán)、C0

D.0>團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.回、回、回、囿、回

24、根據(jù)《非上市公眾公司收購(gòu)管理辦法》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.收購(gòu)人自愿以要約方式收購(gòu)非上市公司股份的，其預(yù)訂收購(gòu)的股份比例不得低于該公眾

公司已發(fā)行股份的10%

B.通過(guò)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行動(dòng)人擁

有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司已發(fā)行股份的10%時(shí)\應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制權(quán)益

變動(dòng)報(bào)告書

C.收購(gòu)人持有的被收購(gòu)非上市公眾公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊?個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購(gòu)非上市公眾公司

E.收購(gòu)人以證券支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)披露該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)

表、證券估值報(bào)告，并配合被收購(gòu)公司或其聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作

25、證券發(fā)行審核過(guò)程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）

A.招股說(shuō)明書摘要

B.招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）

C.發(fā)行保薦書

D.發(fā)行保薦工作報(bào)告

26、科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列哪些關(guān)于網(wǎng)下發(fā)行比例規(guī)定是錯(cuò)誤的（）。

0.公開發(fā)行后總股本不超過(guò)4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的

80%

團(tuán).公開發(fā)行后總股本超過(guò)4億股或者發(fā)行人尚未盈利的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公

開發(fā)行股票數(shù)量的80%

0.應(yīng)當(dāng)安排不低「本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的30%優(yōu)先向公募產(chǎn)品、社保基金、養(yǎng)老金、根

據(jù)《企業(yè)年金基金管理辦法》設(shè)立的企業(yè)年金基金和符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理辦法》等相關(guān)

規(guī)定的保險(xiǎn)資金配售

0.發(fā)行人和主承銷商不得向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售公募產(chǎn)品、社?；稹B(yǎng)老金、

企業(yè)年金基金和保險(xiǎn)資金的申購(gòu)

0.對(duì)網(wǎng)下投資者進(jìn)行分類配售的，同類投資者獲得配售的比例可以不同。公募產(chǎn)品、社保

基金、養(yǎng)老金、企業(yè)年金基金和保險(xiǎn)資金的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者

A.I3、用、用、0

BE、回、團(tuán)、0

C.E1、團(tuán)、團(tuán)、0

D.0>團(tuán)、（3、0

EE、回、團(tuán)、0

27、關(guān)于或有事項(xiàng)，以下處理正確的有（）o

0.2012年12月，甲公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為敗訴可能性為90%,賠償金額在300-

400萬(wàn)之間，且該范圍內(nèi)的每一金額可能性均相同，企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況合理預(yù)計(jì)了預(yù)計(jì)負(fù)

債.甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)果出日為2013年3月31日，2013年3月30日，甲公司收到法院

判決書，判決甲公司應(yīng)賠償500萬(wàn)元，則甲公司2012年度的財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)調(diào)減預(yù)計(jì)負(fù)債350

萬(wàn)元，調(diào)增其他應(yīng)付款500萬(wàn)元，同時(shí)調(diào)增營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元

0.2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為敗訴可能性為51%,若敗訴，需賠

償300萬(wàn)元，乙公司沒有確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應(yīng)賠償500

萬(wàn)元，則乙公司直接在當(dāng)月（2013年2月）確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出500萬(wàn)元

場(chǎng)2012年8月，丙公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為很可能敗訴，已依據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際情況和

所掌握的證據(jù)合理預(yù)計(jì)了200萬(wàn)預(yù)計(jì)負(fù)債，2012年9月，丙公司收到法院判決，應(yīng)賠償300

萬(wàn)元，則丙公司應(yīng)沖減2012年8月的營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，計(jì)人2012年9月營(yíng)業(yè)外支出

300萬(wàn)元

0.2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為可能敗訴，但敗訴需賠償?shù)木唧w金

額無(wú)法確認(rèn)，乙公司沒有確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應(yīng)賠償500

萬(wàn)元，則乙公司直接在2013年2月確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出500萬(wàn)元

A.0.0

B.團(tuán).團(tuán)團(tuán)

C.0.0.0

D.0.0

28、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期?次還本的公司債券100萬(wàn)張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25

萬(wàn)元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬(wàn)元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率

為4%。發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬(wàn)元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

29、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務(wù)及動(dòng)產(chǎn)設(shè)備相關(guān)的增值稅稅率為"％,

與土地使用權(quán)相關(guān)的稅率為11%。2016年，甲公司以一項(xiàng)土地使用權(quán)換入乙公司一批存貨

及一臺(tái)管理用動(dòng)產(chǎn)設(shè)備。甲公司換出土地使用權(quán)的賬面1介值為900萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為1100

萬(wàn)元。乙公司換出存貨的賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為500萬(wàn)元，換出固定資產(chǎn)的賬面

價(jià)值為600萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為700萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬(wàn)元。不考

慮其他因素，假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。下列說(shuō)法不正確的有（）o

0甲公司換入存貨的入賬價(jià)值為400萬(wàn)元

團(tuán)甲公司換出無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)處置損益100萬(wàn)元

國(guó)乙公司換入土地使用權(quán)的入賬價(jià)值為900萬(wàn)元

0乙公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置損益200萬(wàn)元

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、山、團(tuán)

E.回、同、0

30、中期財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)按，相規(guī)定提供比較財(cái)務(wù)報(bào)表，具體包括（）。

固本中期末的資產(chǎn)負(fù)債表和上年度末的資產(chǎn)負(fù)債表

團(tuán)?本中期的利潤(rùn)表、年初至本中期末的利潤(rùn)表以及上年度可比期間的利潤(rùn)表

因年初至本中期末的現(xiàn)金流量表和上年度年初至上年可比本期末的現(xiàn)金流量表

團(tuán).本中期的利潤(rùn)分配表、年初至本中期末的利潤(rùn)分配表以及上年度可比期間的利潤(rùn)分配表

團(tuán).年初至本中期末的所有者權(quán)益變動(dòng)表和上年度年初至上年可比本期末的所有者權(quán)益變動(dòng)

表

A.0,0

C同回

D.0,0,0,0

31、某股份有限公司為商品流通企業(yè)，發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本，按單項(xiàng)存貨計(jì)提

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。該公司2010年年初存貨的賬面余額中包

含甲產(chǎn)品1200件，其實(shí)際成本為360萬(wàn)元，已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為30萬(wàn)元。2010年該

公司未發(fā)生任何與甲產(chǎn)品有關(guān)的進(jìn)貨，甲產(chǎn)品當(dāng)期售出400件。2010年12月31日，該公

司對(duì)甲產(chǎn)品進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)：庫(kù)存甲產(chǎn)品均無(wú)不可撤銷合同，其市場(chǎng)銷售價(jià)格為每件0.26

萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售每件甲產(chǎn)品還將發(fā)生銷售費(fèi)用及相關(guān)稅金0.005萬(wàn)元。假定不考慮其他因素

的影響，2010年年末對(duì)甲產(chǎn)品計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬(wàn)元。

A.6

B.16

C.26

D.36

32、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)

務(wù)顧問的有（）。

團(tuán).證券公司派員工李某擔(dān)任該上市公司的董事

團(tuán).該證券公司去年曾為上市公司提供融資服務(wù)

G3.上市公司擁有該證券公司1.2%的股份

"證券公司在并購(gòu)重組中為上市公司的本次交易對(duì)方提供顧問咨詢服務(wù)

國(guó).證券公司的子公司持有上市公司4%的股權(quán)

A.0>0

B.團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

EJ3、團(tuán)、0

33、以下關(guān)于股份公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。［2015年5月真題］

0.某股東在所持股份達(dá)到10%的當(dāng)天便可提議召開

團(tuán).持有10%以上股份的股東提議召開，在股權(quán)登記日后，所持10%股份的股東將股份賣掉

至低于10%,不影響對(duì)臨時(shí)股東大會(huì)召開的有效性

團(tuán).連續(xù)90日持有公司股份比例達(dá)到10%以上的股東可提議召開

0.1/2以上董事可提議召開

A.回、0

B.B、0

CE、團(tuán)、□

D.團(tuán)、0

34、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》（上證發(fā)[2019]29號(hào)）相關(guān)規(guī)定，

下列關(guān)于上市標(biāo)準(zhǔn)表述錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人申請(qǐng)股票首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)申請(qǐng)文件中明確說(shuō)明所選

擇的一項(xiàng)具體上市標(biāo)準(zhǔn)

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為發(fā)行人選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)提供專業(yè)指導(dǎo)，審慎推薦，并在上市保薦書

中就發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)說(shuō)明適用理由

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)結(jié)合臼身財(cái)務(wù)狀況、公司治理特點(diǎn)、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等

因素，審慎選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)

D.科創(chuàng)板股票上市委員會(huì)召開審議會(huì)議前，發(fā)行人因更新財(cái)務(wù)報(bào)告等情形導(dǎo)致不再符合申

報(bào)時(shí)選定的上市標(biāo)準(zhǔn)，需要變更為其他標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因并更新

相關(guān)文件，不再符合任何一項(xiàng)上市標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)撤回發(fā)行上市申請(qǐng)

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查發(fā)行人變更上市標(biāo)準(zhǔn)的理由是否充分，就發(fā)行人新選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐

項(xiàng)說(shuō)明適用理由，并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見

35、以下資產(chǎn)中企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）。

13.高速公路收費(fèi)權(quán)

0.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

0.可供出售金融資產(chǎn)（股票投資）

0.可供出售金融資產(chǎn)（債券投資）

A.固田

B.0.0

C.0.0.0

D.0.0.0.0

36、下列各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提減值后，持有期間內(nèi)在原計(jì)提減值頓失范圍內(nèi)可通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有

（）。

國(guó)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

因應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備

團(tuán)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量且其變前計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具的減值準(zhǔn)備

A.回、回、a

B.B、團(tuán)、0

C.團(tuán)、必、0

D.a>團(tuán)、團(tuán)、a

37、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，

以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。

0.2011年12月31日凈資產(chǎn)為負(fù)值，2012年9月3013凈資產(chǎn)為正值

團(tuán).2010年、2011年凈利潤(rùn)均為負(fù)值

因因2008年、2009年、2010年3年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚末恢友

上市

固2011年虧損，2012年1月至5月主營(yíng)業(yè)務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)

A.0>0

BE、0

c.團(tuán)、團(tuán)、a

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

38、關(guān)于上海證券交易所的配股操作流程（T日為股權(quán)登記日），下列表述正確的有（）,：

0.T-3日之前，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)向證券交易所發(fā)行上市部報(bào)送有關(guān)材料，并進(jìn)行發(fā)行公

告、配股說(shuō)明書及附件的上網(wǎng)操作

H.T-2H,配股說(shuō)明書摘要及發(fā)行公告見報(bào)，配股說(shuō)明書及附件見交易所網(wǎng)站

0.T-1日，進(jìn)行網(wǎng)上路演（如需）

0.T+1日-T+3日為配股繳款期間

固T+4FI,刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告（如有）

A.0,0,0,0

C.團(tuán)劇琥

D.0AI2/0

39、創(chuàng)新層掛牌公司申請(qǐng)七北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票的條件不包括

（）。

A.最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載，未被出具否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告

B.依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)

C.具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

D.財(cái)務(wù)狀況良好

E.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

40、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時(shí)記載于年度報(bào)告

和中期報(bào)告（）

0公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況，股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況

國(guó)持股5%以上股東的情況

0管理層討論與分析

0董事會(huì)報(bào)告

0財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文

A.回、0

B.B、團(tuán)、0

C.團(tuán)、必、0

D.a>團(tuán)、團(tuán)、a

E.0s團(tuán)、團(tuán)、3

41、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

團(tuán)列席發(fā)行人的總經(jīng)理工作會(huì)議

團(tuán)對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易麻提交的其他文件進(jìn)行事后審閱

0對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明

0定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

0出席發(fā)行人董事會(huì)

A.0>0

BE、0

C.團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

EE、回、0

42、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，下列關(guān)于發(fā)行人信息披露的說(shuō)

法正確的是（）。

0-發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，僅需對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的信息披露規(guī)則

中有明確規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行披露

0.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)精準(zhǔn)清晰充分地披露可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、核心競(jìng)爭(zhēng)力、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性以及未

來(lái)發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響的各種風(fēng)險(xiǎn)因素

0.發(fā)行人尚未盈利的，應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因

0.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書等公開發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)

容、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司治理的影響，以及依法落實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益的各項(xiàng)措施

0.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書中披露公開發(fā)行股份前已發(fā)行股份的鎖定期安排

A.0>回、回、團(tuán)

B.13、0>團(tuán)、（3

C.團(tuán)、團(tuán)、回、回、0

D.I2、團(tuán)、0

EE、回、回、0

43、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬(wàn)股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量

為本次配售股份前股本總額的30%,下列說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán)控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)300萬(wàn)股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗

團(tuán)除控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)的股份外，承銷商可以包銷方式承銷其余股份

團(tuán)控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)50c萬(wàn)，實(shí)際認(rèn)購(gòu)400萬(wàn)，其他股東足額認(rèn)購(gòu)，最終配售數(shù)量達(dá)到73%,

則本次配售成功

（3本次配股發(fā)行對(duì)象為股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的全體股東

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、

C.0>0

D.0>團(tuán)、0

44、下列關(guān)于證券市場(chǎng)線的描述，正確的有（）o

團(tuán).證券市場(chǎng)線用標(biāo)準(zhǔn)差作為風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)

因如果某證券的價(jià)格被低估，則該證券會(huì)在證券市場(chǎng)線的上方

團(tuán).如果某證券的價(jià)格被低估，則該證券會(huì)在證券市場(chǎng)線的下方

因如果某證券的價(jià)格被高估，則該證券會(huì)在證券市場(chǎng)線的上方

團(tuán).證券市場(chǎng)線說(shuō)明只有系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)才是決定期望收益率的因素

A.0>Q

BE、0

C.0>0

DE、團(tuán)、0

E.國(guó)、團(tuán)、E

45、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán)發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見1口1復(fù)材料的，可書面申請(qǐng)延期1次,

延期時(shí)間不得超過(guò)2個(gè)月，否則需申請(qǐng)中止審查

國(guó)中止審查后恢復(fù)審查的，視同新申報(bào)企業(yè)重新排隊(duì)

回申請(qǐng)恢復(fù)審查時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交書面申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后恢復(fù)審查

團(tuán)未能在規(guī)定時(shí)間提交反饋意見回更材料，也不申請(qǐng)延期或者中止審查的，將予以終止審查

A.0,（3、0

BE、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0>

D.團(tuán)、回、回、0

46、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作要求的說(shuō)法,

正確的有（）。

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺(tái)獲取企業(yè)基本信用信息報(bào)告（簡(jiǎn)單版）和企業(yè)基

本信用信息報(bào)告（明細(xì)版），并對(duì)兩份報(bào)告所載明的信息進(jìn)行核查

0.發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)基本信用信息進(jìn)行核查，屬于招股說(shuō)明書披露事項(xiàng)的，應(yīng)分析

與招股說(shuō)明書披露事項(xiàng)是否?致，并解釋差異原因

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)查詢結(jié)果與信息披露之間的差異是否構(gòu)成虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺

漏發(fā)表明確的核查意見

0.發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)基本信用信息進(jìn)行核查，屬于招股說(shuō)明書非披露事項(xiàng)的，應(yīng)關(guān)

注異常情況、差異產(chǎn)生原因及對(duì)首發(fā)申請(qǐng)的影響，并在金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺(tái)信用信息專項(xiàng)核

查意見中說(shuō)明

0.《金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺(tái)信用信息專項(xiàng)核查意見》屬于封卷必備文件，應(yīng)單獨(dú)編號(hào)，并列在

“發(fā)行保薦工作報(bào)告〃文件之后

A.12、0

BE、回、0

C.E1、團(tuán)、0、（3

D.0>回、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、□

47、假設(shè)A公司以協(xié)議方式收購(gòu)B上市公司，在收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi),B公司董事會(huì)的下列行為中，

符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）o

A.為A公司的子公司提供擔(dān)保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)堇事議案提交股東大會(huì)

48、收購(gòu)人作出提示性公告后至要約收購(gòu)?fù)瓿汕?，被收?gòu)公司（）。

A.可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

B.可暫停執(zhí)行股東大會(huì)已經(jīng)作出的決議

C.處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)

D.董事可辭職

49、某公司12個(gè)月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保

薦業(yè)務(wù)管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，該公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu),

并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

回.該公司召開季度總經(jīng)理辦公會(huì)議

0.該公司監(jiān)事王某被上海證券交易所出具監(jiān)管關(guān)注函

0.該公司擬與持有該公司5%股份的私募基金管理機(jī)構(gòu)共同設(shè)立并購(gòu)基金

團(tuán).該公司披露年報(bào)

0.該公司為他人提供擔(dān)保

A.ta、0

BE、團(tuán)、團(tuán)、（3

CJ3、0

D.13、團(tuán)、團(tuán)、（3、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

50、掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，公司無(wú)須向主辦券商提交的文

件是（）o

A.董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的9項(xiàng)說(shuō)明

B.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見和相關(guān)決議

C.負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明

D.股東會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見和相關(guān)決議

二、多選題

51、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見的函》，申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)為其他企

業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察發(fā)債規(guī)模時(shí)按擔(dān)保額的（）計(jì)入該企業(yè)已發(fā)債余額。

A1

1/3

/4

BJ.1乃

1

D./2

52、根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立堇事制度的指導(dǎo)意見》，上市公司的卜列事件中，屬于

需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。

團(tuán).提名、任免董事

0.聘任或解聘高級(jí)管理人員

0.公司非職工監(jiān)事的薪酬

0.上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

0.上市公司對(duì)外擔(dān)保

A.B、0

BJ3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.目、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.回、回、回、回、回

53、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告

54、稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時(shí)可以申請(qǐng)行政復(fù)議也可以直接向人民法院

提起行政訴訟的是（）。

A.罰款

B.加收滯納金

C.確認(rèn)征稅范圍

D.確認(rèn)抵扣稅款

55、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)要求的說(shuō)法，正確的是（）。

團(tuán).刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，

獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可

0.刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券的，可

以另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)

0.持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦

機(jī)構(gòu)，未在規(guī)定期限內(nèi)另行聘請(qǐng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以為其指定保薦機(jī)構(gòu)

0.持續(xù)督導(dǎo)期間，另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，原保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦職責(zé)期間未勤勉盡責(zé)的，其

責(zé)任不因保薦機(jī)構(gòu)的更換而免除或者終止

0.刊登證券發(fā)行募集文件以后，在持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)

當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說(shuō)明原因

A.團(tuán)、團(tuán)、回、團(tuán)

B.13、團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

D.（3>團(tuán)、團(tuán)、0

E.團(tuán)、回、回、回

56、關(guān)于〃上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán).會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

0.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審

計(jì)報(bào)告

0.最近2年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審

計(jì)報(bào)告

0.資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響

機(jī)最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%

團(tuán).最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%

AJ3、0、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

DE、團(tuán)、團(tuán)、回、0

57、以下財(cái)產(chǎn)可以用來(lái)出資的是（）。

團(tuán)著作權(quán)中的署名權(quán)

回甲以其持有的乙公司股權(quán)對(duì)丙出資，乙公司注冊(cè)資本1000萬(wàn)，實(shí)收資本800萬(wàn)元

回土地使用權(quán)

嘮務(wù)

A.團(tuán)、團(tuán)、

B.0>回、0

C.團(tuán)、團(tuán)

D.13、團(tuán)、0

58、上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中對(duì)下列（）事項(xiàng)作出明確規(guī)定或說(shuō)明。

因激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍

團(tuán).公司與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利義務(wù)

0.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期、授權(quán)日、可行權(quán)日、標(biāo)的股票的禁售期

團(tuán).股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更、終止

（3.公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立、激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等事項(xiàng)時(shí)如何實(shí)

施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

A.團(tuán)劇團(tuán)

B.叫3,13

C.回用,倒,回

D.I3M同團(tuán)，團(tuán)

59、下列關(guān)于相對(duì)價(jià)值估價(jià)模型適用性的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.市盈率估價(jià)模型不適匹于虧損的企業(yè)

B.市凈率估價(jià)模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價(jià)模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市凈率估價(jià)模型不適用于資不抵債的企業(yè)

60、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法符合規(guī)定的是（）。

團(tuán).創(chuàng)業(yè)板董事長(zhǎng)可擔(dān)任薪酬與考核委員會(huì)召集人

0.董事會(huì)成員6名，其中4名高管

（21.堇秘由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任

0.董事會(huì)專門委員會(huì)未設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)和提名委員會(huì)

A.0.0.0.0

B.Q.0.Q

C.0.0

DEEE

61、當(dāng)母公司同時(shí)滿足以下條件時(shí)，該母公司屬于投資性主體（）o

團(tuán)該公司是以向投資方提供投資管理服務(wù)為目的，從一個(gè)或者多個(gè)投資者處獲取資金

回該公司惟一經(jīng)營(yíng)目的，是通過(guò)資本增值、投資收益或者兩者兼有而讓投資者獲得回報(bào)

同該公司按照公允價(jià)值對(duì)幾乎所有投資的業(yè)績(jī)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)

回其所有者權(quán)益以股權(quán)或類似權(quán)益方式存在

同該公司按照賬面價(jià)值對(duì)幾乎所有投資的業(yè)績(jī)進(jìn)行考量和評(píng)價(jià)

A.0x團(tuán)、□

B.0、團(tuán)、團(tuán)、（3

C.0s團(tuán)、團(tuán)、0

D.回、團(tuán)、田、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

62、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項(xiàng)非專

利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價(jià)值為80萬(wàn)元.不含增值稅的公允

價(jià)值為100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元，另收至憶公司補(bǔ)價(jià)10萬(wàn)元。甲公司換人非專利技

術(shù)的原賬面價(jià)值為60萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可匏計(jì)量。假定不考慮其他因素，甲公司換人該

非專利技術(shù)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.50

B.70

C.90

D.107

63、甲股份有限公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易

或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是（）。

0.發(fā)現(xiàn)2014年少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元

團(tuán).發(fā)現(xiàn)2014年少提折舊費(fèi)用0.10萬(wàn)元

0.為2014年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出50萬(wàn)元

0.因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20%改為5%

A.團(tuán)

B.I3、0

C.團(tuán)、團(tuán)

D.I3、0、0

64、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號(hào)一一獨(dú)立董事》，獨(dú)立董事在任職

后出現(xiàn)不符合本指引規(guī)定的獨(dú)立董事任職資格情形的，應(yīng)當(dāng)自出現(xiàn)該情形之日起（）內(nèi)辭

去獨(dú)立荒事職務(wù)。

A.15日

B.1個(gè)月

C.45日

D.2個(gè)月

E.3個(gè)月

65、下列項(xiàng)目中，不能同時(shí)影響資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生變化的是（）。

0接受捐贈(zèng)

團(tuán)支付現(xiàn)金股利

0收回應(yīng)收賬款

團(tuán)支付股票股利

A.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

B屈、回、0

C.（2、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.ia、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

66、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）o

回同時(shí)受國(guó)資委控制的兩個(gè)企業(yè)，無(wú)其他控制、共同控制重大影響關(guān)系

團(tuán)與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的單個(gè)客戶

同與該企業(yè)發(fā)生日常往來(lái)的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機(jī)構(gòu)

團(tuán)企業(yè)設(shè)立的企業(yè)年金基金

A.0>0、Q

B.0-.□

C.回、團(tuán)、0

D.0s0、0

E.國(guó)、團(tuán)、團(tuán)、0

67、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法，正確的有（）。

匾證券公司短期融資券的期限最長(zhǎng)不超過(guò)91天

理證券公司發(fā)行短期融資券待償還余額不超過(guò)凈資產(chǎn)的60%

團(tuán).證券公司不得將發(fā)行短期融資券募集資金用于固定資產(chǎn)投資和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，也不得用

于長(zhǎng)期股權(quán)投資

固證券公司短期融資券的發(fā)行和交易接受中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管

0.證券公司短期融資券可在銀行間市場(chǎng)和交易所市場(chǎng)同時(shí)發(fā)行

A.團(tuán)、團(tuán)

B.I3、回、0

C.0S0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

68、下列有關(guān)遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

0無(wú)論暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回期間如何，相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債都不需要折現(xiàn)

回企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)本期發(fā)生的暫時(shí)性差異全額確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債

團(tuán)與接計(jì)入所行行權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅影響，應(yīng)當(dāng)計(jì)入所有者權(quán)益

0資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收

回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期訶適用的稅率計(jì)量。如果未來(lái)期間稅率發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)按照變化

后的新稅率計(jì)算確定，并且要對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.I3、同、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.0x同、0

E.團(tuán)、因、（3、13

69、注冊(cè)會(huì)計(jì)師為企業(yè)內(nèi)部控制提供內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，下列做法正確的有（）。

國(guó).甲公司于2018年5月申報(bào)IPO,注冊(cè)會(huì)計(jì)師在《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》中說(shuō)明“審計(jì)了甲

公司2015年1月1日?2017年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性，我們認(rèn)為，甲公

司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定，在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部

控制"

0.乙公司拒絕提供書面聲明，注冊(cè)會(huì)計(jì)師因此出具否定意見

0.注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為丙公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制雖不存在重大缺陷，但仍有一項(xiàng)或多項(xiàng)重大事

項(xiàng)需要提請(qǐng)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者注意的，應(yīng)當(dāng)出具保留意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

團(tuán).注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為丁公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重要缺陷，以書面形式與企業(yè)茶事會(huì)和

管理層溝通，提醒企業(yè)加以改進(jìn)，并在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺

陷描述段，對(duì)重要缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)影響進(jìn)行披露，提示內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)

告使用者注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

團(tuán).注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)注到戊公司的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能

發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)，表明內(nèi)部控制可能存在重大缺陷

A.0-.0.□

B屈、團(tuán)、0

C.0S0、0

D.團(tuán)、團(tuán)

E.Q

70、具有以下情形之一，不得收購(gòu)上市公司的是（）,.

剛攵購(gòu)人為法人，負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期

回收購(gòu)人為法人，最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為

團(tuán)收購(gòu)人為自然人，擔(dān)仃.破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對(duì)該公司的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司

破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年

團(tuán)收購(gòu)人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.I3、回、0

03、0、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

71、2017年10月8日，甲公司與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，支付1萬(wàn)股公司股份，請(qǐng)培訓(xùn)機(jī)

構(gòu)于2018年3月1日給公司員工培訓(xùn)，2017年10月8日公司股價(jià)為每股100元，培訓(xùn)機(jī)

構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為106萬(wàn)元：2018年3月1FI公司股價(jià)為120元每股，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)

市場(chǎng)價(jià)格為110萬(wàn)元，則為員工進(jìn)行的培訓(xùn)度的計(jì)量金額為（

A.100萬(wàn)元

B.106萬(wàn)元

C.110萬(wàn)元

D.120萬(wàn)元

72、以下屬于公司反收購(gòu)策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

0.金降落傘策略0.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想

□.毒九策略0.白衣騎士策略

A.0.0

B.O

C.0.0.0

D.0.0.0

73、下列關(guān)于金融負(fù)債的說(shuō)法，正確的有（）.

回企業(yè)應(yīng)將所有的衍生工具確認(rèn)為交易性金融負(fù)債

團(tuán)對(duì)于交易性金融負(fù)債，可以按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量

回對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，應(yīng)當(dāng)按公允值進(jìn)行初始計(jì)量和后

續(xù)計(jì)量

團(tuán)對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，其初始計(jì)量時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)

用應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益

同金融負(fù)債應(yīng)當(dāng)以公允價(jià)值進(jìn)行初始和后續(xù)計(jì)量

A.團(tuán)、團(tuán)

B.（a、a

C.0-.0.0

D.I3、團(tuán)、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

74、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列（）損害客戶利益的欺詐行為。

團(tuán).違背客戶的委托為其買賣證券

0.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

0.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

團(tuán).未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券

0.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

A.團(tuán)、0

B.0.團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.回、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.?、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

75、關(guān)于合營(yíng)企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營(yíng)企業(yè)的有（）。

團(tuán).參與方對(duì)合營(yíng)安排的相關(guān)資產(chǎn)享有權(quán)利并對(duì)相關(guān)負(fù)債承擔(dān)義務(wù)

13.資產(chǎn)屬于合營(yíng)安排，參與方井不對(duì)資產(chǎn)享有權(quán)利

團(tuán)參與方按照約定的比例分擔(dān)合營(yíng)安排的成本、費(fèi)用、負(fù)債及義務(wù)，第三方對(duì)該安排提出索

賠要求，參與方作為義務(wù)人承擔(dān)

固各參與方按照約定的份領(lǐng)比率享有合營(yíng)安排產(chǎn)生的凈損益

A.0

B.13、0

C.團(tuán)、團(tuán)

D.回、同、0

E.由、團(tuán)、團(tuán)、回

76、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為25元，單位變動(dòng)成本為15元，固定成本為2550元,

正常銷售量為500件。下列說(shuō)法正確的有（）。

0在以銷售額表示的邊際貢獻(xiàn)式本量利圖中，變動(dòng)成本線斜率為1

團(tuán)盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率為51%

回安全邊際中的邊際貢獻(xiàn)為2450元

0安全邊際率為49%

0銷售息稅前利潤(rùn)率為19%

A.0x團(tuán)、□

B.田、Q

C.0>團(tuán)、0

DE、團(tuán)、田、回、

E.I3、0、團(tuán)、0、（3

77、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止，表述正確的有（）。

團(tuán).掛牌公司自愿選擇終止重組，應(yīng)承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組

團(tuán).獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或律師對(duì)異常轉(zhuǎn)讓無(wú)法發(fā)表意見或認(rèn)為存在內(nèi)幕交易且不符合恢復(fù)重大資

產(chǎn)重組進(jìn)程要求等原因終止重大資產(chǎn)重組，應(yīng)承諾自公告之日起至少6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大

資產(chǎn)重組

0.中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十八條的規(guī)定，要求掛

牌公司終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，掛牌公司應(yīng)承諾自公告之口起至少6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大

資產(chǎn)重組

團(tuán).中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十八條的規(guī)定，要求掛

牌公司終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，掛牌公司應(yīng)承諾自公告之日起至少12個(gè)月內(nèi)不再籌劃重

大資產(chǎn)重組

A.團(tuán)

B.Sx團(tuán)

C.國(guó)、團(tuán)

D.Q>0

78、甲公司為上市公司，其實(shí)際控制人為張某，甲公司以發(fā)行股份的方式購(gòu)買李某持有乙公

司的80%的股權(quán)并于2017年8月實(shí)施完畢，本次重組完成后李某持有甲公司40%的股權(quán)，

成為甲公司實(shí)際控制人。甲公司、乙公司最近三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分別如下表所示：

2016年2015年2014年

項(xiàng)目

甲公司乙公司甲公司乙公M用公司乙公司

營(yíng)業(yè)利澗18000400000230038000020000300000

用利潤(rùn)4200)8000065001500005000100000

凈資產(chǎn)700006800006500050000060000400000

不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司可以在2017年9月申請(qǐng)配股

B.甲公司最早可以在2023年1月申請(qǐng)公開增發(fā)股票

（:?甲公司最早可以在2019年1月申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

D.甲公司最早可以在2019年1月申請(qǐng)非公開發(fā)行股票

E.甲公司可以在2018年9月申請(qǐng)配股

79、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

回參與首發(fā)股票詢價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者應(yīng)在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

團(tuán)參與首發(fā)股票詢價(jià)和網(wǎng)卜.申購(gòu)業(yè)務(wù)的個(gè)人投資者應(yīng)具備2年（含）以上的A股投資經(jīng)驗(yàn)

回除證券投資基金公司應(yīng)在基金業(yè)協(xié)會(huì)備案外，證券公司、信托公司、保險(xiǎn)公司以及合格境

外投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

同符合條件的個(gè)人投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

回網(wǎng)下投資者參與上海證券交易所的網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)，在初步詢價(jià)開始日前2個(gè)交易日前20

個(gè)交易日（含基準(zhǔn)日）所持有上海市場(chǎng)非限售A股股份市值的日均市值應(yīng)為1000萬(wàn)元（含）

以上

A.E1、團(tuán)

B.13、0

C.團(tuán)、團(tuán)

D.回、0

E.Qs團(tuán)、回

80.上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)朕事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人

數(shù)為（）。

A.0

B?、團(tuán)

03、團(tuán)、0

D.回、回、0

E.⑦、回、同、⑦

81、固定資產(chǎn)具有的特征包括（）。

0有形資產(chǎn)

因?yàn)樯a(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有

0使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度

0與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)

0其成本能夠可靠地計(jì)量

A.0、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

03、0

D.團(tuán)、團(tuán)

82、以下關(guān)于綠色債券的說(shuō)法不正確的是（）o

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過(guò)30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時(shí)認(rèn)購(gòu)的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過(guò)200人，單筆認(rèn)購(gòu)不少于50萬(wàn)元人民

幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的

規(guī)模

83、待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。

0.短期融資券

團(tuán).超短期融資券

0.中期票據(jù)

國(guó).集合票據(jù)

0.非公開定向債務(wù)融資工具

A.團(tuán)、回、0

B.（a、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、13、0

Dia、團(tuán)、ia

E.團(tuán)、0s0

84、關(guān)于上市公司回購(gòu)中的要約價(jià)格，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

團(tuán)上市公司以要約方式回購(gòu)股份的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前30個(gè)交易口該種

股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值

團(tuán)上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)股份的價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制

的價(jià)格

□要約收購(gòu)的，不得低于耍約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最

高價(jià)格

0上市公司以要約方式回購(gòu)股份的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種

股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值

A.I3、0

B瓜團(tuán)

C.fflx團(tuán)、0

DE、回、團(tuán)、0

85、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

團(tuán)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易口公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易口的均價(jià)

團(tuán)通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起

18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

同上市公司的控股股東認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

團(tuán)通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起

12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

A.0>0

BJ3、團(tuán)

C.（3>團(tuán)、13

D.0x回、0

86、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X,該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格

為9萬(wàn)元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬(wàn)元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅

費(fèi)為1萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)26萬(wàn)元/套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.1

C.2

D.4

87、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法正確的是（）。

團(tuán).證券公司短期融資券可在銀行間市場(chǎng)和交易所市場(chǎng)同時(shí)發(fā)行

同證券公司短期融資券的發(fā)行和交易接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)管

團(tuán).證券公司短期融資券待償還余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)40%

回.證券公司短期融資券的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)365天

（3.證券公司不得將發(fā)行短期融資券募集的資金用于長(zhǎng)期股權(quán)投資

AE、0

B.O、Q

C.0s0

DE、0

EE、0

88、首次公開發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

團(tuán).參與網(wǎng)下詢價(jià)投資者的條件

0.有效報(bào)價(jià)條件

回.配售原則

團(tuán).配售方式

A.0>團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.I3、0

D.回、回、團(tuán)、團(tuán)

E.O、Q

89、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的

獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相美材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過(guò)程

中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立堇事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，卜列說(shuō)法正確的是

（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事

B.經(jīng)過(guò)董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立堇事

C.經(jīng)過(guò)股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立黃事

D.交易所無(wú)權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議

90、約束性固定成本不受管理當(dāng)局短期經(jīng)營(yíng)決策行動(dòng)的影響。下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)約束

性固定成本的有（

0廠房折舊

團(tuán)廠房租金支出

0高管人員基本工資

團(tuán)新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用

A.0>0

B.回、團(tuán)、回

C.團(tuán)、0

D.0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

91、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長(zhǎng)為六年

B.債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)口成為發(fā)行公司的股東

C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的60%

D.證券公司或上市公司可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人

92、股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。

[2015年5月真題]

0.應(yīng)當(dāng)披露半年度報(bào)告

團(tuán).年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)L報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)

0.應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)

團(tuán).在2個(gè)月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不向證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)

A.團(tuán)、團(tuán)、Q

B.I3、團(tuán)、團(tuán)、0

C.