全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、甲公司于2013年1月1日采用經(jīng)營租賃方式從乙公司租入機器設(shè)備一臺，租期為4年，

設(shè)備價值為200萬元，預(yù)計使用年限為12年。租賃合同規(guī)定：第1年免租金，第2年至第

4年的租金分別為36萬元、34萬元、26萬元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013

年甲公司應(yīng)就此項租賃確認(rèn)的租金費用為（）萬元。

A.0

B.24

C.32

D.50

2、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）。

[回存貨

?,：回長期股權(quán)投資

兇去回持有至到期投資

用量團可供出售債務(wù)工具

;0商譽

A.團、團、團

!B.I3、0、0

C.團、團、0

D.I3、團、0

E屈、回、0

：3、關(guān)于保薦機構(gòu)，下列表述正確的有（）。

：團保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義

務(wù)后5個交易日內(nèi)，完成對有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，

恬

并向交易所報告

團保薦機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定對發(fā)行人違法違規(guī)事項公開發(fā)表聲明的，應(yīng)當(dāng)于披露前向交易所報

告，經(jīng)交易所審核后在指定媒體上公告

團保薦機構(gòu)有充分理由確信證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員按相關(guān)規(guī)定出具的專業(yè)意見可能存在

虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等違法違規(guī)情形或者其他不當(dāng)情形的，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)表意見

國保薦機構(gòu)和發(fā)行人終止俁薦協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個交易日內(nèi)向證券業(yè)協(xié)會報告，

說明原因

團保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變化的，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之

日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告

A.E）、回、回、團

B.0s團、（3

C.因、必、回、0

D.E1、團、團、（3、0

4、A公司于2012年4月5日從證券市場上購入B公司發(fā)行在外的股票200萬股作為可供出

售金融資產(chǎn)，每股支付價款4元（含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.5元），另支付相關(guān)費

用12萬元，A公司可供出售金融資產(chǎn)取得時的入賬價值為（）萬元。

A.700

B.800

C.712

D.812

5、關(guān)于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務(wù)報表應(yīng)包含的內(nèi)容，下列說法正確的有（）。

團.若公司對上一會計年度已披露的中期財務(wù)信息作出更E,且上一會計年度財務(wù)報表尚未公

開披露，應(yīng)披露更正后的受到更正事項影響的中期財務(wù)報表（包括季度財務(wù)報表、半年度財

務(wù)報表）

團.若公司對已披露的以前期間財務(wù)信息（包括年度、半年度、季度財務(wù)信息）作出更正，應(yīng)

披露受更正事項影響的最近1個完整會計年度更正后的年度財務(wù)報表以及受更正事項影響

的最近1期更正后的中期財務(wù)報表

因若公司對未披露的以前期間財務(wù)信息（包括年度、半年度、季度財務(wù)信息）作山更正，應(yīng)

披露受更正事項影響的最近2個完整會計年度更正后的年度財務(wù)報表以及受更正事項影響

的最近1期更正后的中期財務(wù)報表

回.若公司僅對本年度已披露的中期財務(wù)信息作更正，應(yīng)披露更正后的本年度受到更正事項

影響的中期財務(wù)報表（包括季度財務(wù)報表、半年度財務(wù)報表）

A.0

B.B、團

C.0>團、0

D.EI、團、0

E.0、0、0

6、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說法正確的是（

0.參與詢價的網(wǎng)下投資者報價應(yīng)當(dāng)包括每股價格和對應(yīng)的擬申購股數(shù)，每個配售對象只能

申報一個報價

0.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下

投資者擬申購總量的10%

團.網(wǎng)下投資者擬申購總量超過網(wǎng)下初始發(fā)行量15倍的，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下投資者

擬申購總量的5%

0.有效報價，是指網(wǎng)下投資者申報的不低于發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價格，且未作為

最高報價部分被剔除，同時符合發(fā)行人和主承銷商事先確定并公告的其他條件的報價

0.公開發(fā)行并上市的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例應(yīng)當(dāng)不低于60%且不高于80%

A.團、團、0

B.團、團、0

C.0,0,0、0

D.團、團、0

E.（3、團、團、0>0

7、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）.

0.參與網(wǎng)下詢價投資者的條件

團.有效報價條件

0.配售原則

團.配售方式

A.0>團

BE、團、0

C.B、同、0

DE、回、回、0

E.團、0

8、根據(jù)《證券發(fā)行上市俁薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由

（）的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)驗收。

A.發(fā)行人所在地

B.保薦代表人所在地

C.保薦機構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地

9、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號一一獨立芾事》，存在（）情形的，

不得擔(dān)任獨立堇事或被提名為獨立董事候選人。

0.被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，期限尚未屆滿的

0.被證券交易所或者全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司采取認(rèn)定其不適合擔(dān)任公司

董事、監(jiān)事、高級管理人員的紀(jì)律處分，期限尚未屆滿的

0.最近十二個月內(nèi)因證券期貨違法犯罪，受到中國證監(jiān)會行政處罰或者司法機關(guān)刑事處罰

的

0.因涉嫌證券期貨違法犯罪，被中國證監(jiān)會立案調(diào)查或者被司法機關(guān)立案偵查，尚未有明

確結(jié)論意見的

團.在過往任職獨立董事期間因連續(xù)兩次未親自出席董事會會議被董事會提請股東大會予以

撤換，未滿十二個月的

A.回、回、0

B.B、同、0

CE、團、0

D.團、團、國、a

E.［3、團、團、0>（3

10、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法，正確的有（）。

0.主承銷商可以公開披露投資價值研究報告

0.可以提供副主承銷商撰寫的投資價值研究報告

0.投資價值研究報告可以在刊登招股意向書時同時向網(wǎng)下投資者提供

0.投資價值研究報告中的可比公司不得超出招股意向書的范圍

0.投資價值研究報告可委托給具有證券投資咨詢公司撰寫

A.0>回、0

B.0s0

C.團、必、0

D.a>團、團、0

11、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。［2015年5月真題］

團.證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷

售

0.證券公司申請發(fā)行次級債券由中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，發(fā)行次級債務(wù)由中國證監(jiān)會派出機構(gòu)批

準(zhǔn)

及證券公司次級債券經(jīng)批準(zhǔn)后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準(zhǔn)發(fā)行之日起，證券公司

應(yīng)在6個月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應(yīng)不低于擬發(fā)行總額的50%

0.證券公司次級債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應(yīng)自首期發(fā)行完畢之日起24個月

內(nèi)完成發(fā)行

A.0>0

B.B、0

C.團、0

D.ca、團

12、某公司首次公開發(fā)行股票，擬公開發(fā)行1億元人民幣普通股，發(fā)行價格為15元/股。證

券公司根據(jù)《超額配售選舉權(quán)的試點意見》的要求，行便了超額配售選擇權(quán)，且在超額配售

選擇權(quán)行使期內(nèi)，該證券公司以14元/股的價格從集中競價交易市場購買了該上市公司600

萬股人民幣普通股股票，該上市公司募集資金總額為（）。

A.16.50億元

B.18.15億元

C.15.26億元

D.17.25億元

E.16.35億元

13、北交所上市公司適用《再融資辦法》第三十二條第二款規(guī)定的審核程序發(fā)行股票的，應(yīng)

當(dāng)在經(jīng)年度股東大會授權(quán)的董事會審議本次向特定對象發(fā)行股票有關(guān)事項前，以（）方式

確定發(fā)行價格和發(fā)行對象，

A.定價

B.詢價

C.競價

D.定價或競價

E.詢價或定價

14、甲公司于2015年12月29日以1000萬元取得對乙公司80%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?/p>

施控制，形成非同一控制下的企業(yè)合并，合并當(dāng)FI乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值總額為800

萬元。2016年，12月25日甲公司又出資100萬元自乙公司的其他股東處取得乙公司10%

的股權(quán)，交易日乙公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債以購買日開始持續(xù)計算的金額（對母公司的價值）為

950萬元。甲公司、乙公司及乙公司的少數(shù)股東在交易前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮所

得稅因素。不考慮其他因素，甲公司在編制2016年的合并資產(chǎn)負(fù)債表時，應(yīng)確認(rèn)的商譽金

額為（）。

A.360萬元

B.365萬元

C.355萬元

D.640萬元

15、某投資者持有深圳市場非限售A股股份市值5000元，根據(jù)《深圳市場首次公開發(fā)行股

票網(wǎng)上發(fā)行實施細(xì)則》，其網(wǎng)上可申購額度為（）。

A.500元

B.500股

C.1000股

D.不能申購

16、根據(jù)?《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，以下說法正確的是（）。

0.除上市公司向特定對■象發(fā)行證券適用簡易程序的申請外，存在下列情形的，本所發(fā)出補

正通知，一次性提出全部補正要求，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)予以補正，補正時限最長不超過

三十個工作日

團.保薦人、獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)于受理后十個工作日內(nèi)，按照本所規(guī)定的途徑以電子文檔形

式向本所報送工作底稿，保薦人還應(yīng)當(dāng)同時報送驗證版招股說明書，供監(jiān)管備查

0.深交所做出決定后，發(fā)行人、上市公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級

管理人員，以及與本次發(fā)行上市相關(guān)的保薦人、獨立財務(wù)顧問、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員

等才須承擔(dān)相應(yīng)的法律貨任

隊保薦人報送的首次公開發(fā)行上市申請在一年內(nèi)累計兩次被本所不予受理的，自第二次收

到本所相關(guān)文件之FI起六個月后，方可向本所報送新的首次公開發(fā)行上市申請

0.深交所作出受理或不予受理的決定前，發(fā)行人、上市公司要求撤回申請的，應(yīng)當(dāng)提交撤

回申請并說明撤回理由

A?、田、0

BE、回、0

C.E1、團、團、0

D.0>團、（3、0

EE、回、團、0

17、B公司為A公司的子公司，A公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因B公司公允價值無法

取得，A公司在期末編制合并報表時沒有把B公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影

響重大，注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制，那么注冊會計師應(yīng)出具審計報告的意見

類型為（）o

A.否定意見

B.保留意見

C.帶強調(diào)但無保留

D.無法表示意見

18、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是

25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75%,準(zhǔn)備發(fā)行后降到60%,發(fā)行前一年的凈利潤是2

億元。則木次發(fā)行募集資金為O億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8

19、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

0.采用超額配售選擇權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)授予主承銷商超額配售股票并使用超額配售股票募

集的資金從二級市場競價交易購買發(fā)行人股票的權(quán)利

0.采用超額配售選擇權(quán)的主承銷商，可以在征集投資者認(rèn)購意向時，與投資者達(dá)成預(yù)售擬

行使超額配售選擇權(quán)所對應(yīng)股份的協(xié)議，明確投資者同意預(yù)先付款并向其延期交付股票

0.發(fā)行人股票在本所上市之日起30日內(nèi)，獲授權(quán)的主承銷商有權(quán)使用超額配售股票募集的

資金，以競價交易方式從二級市場購買發(fā)行人股票

0.采用超額配售選擇權(quán)的，獲授權(quán)的主承銷商使用超額配售募集的資金從二級市場購入股

票，應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使期屆滿或者累計購回股票數(shù)量達(dá)到采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行

股票數(shù)量限額的5個交易口內(nèi)，向發(fā)行人支付超額配售股票募集的資金，向同意延期交付股

票的投資者交付股票

團.獲授權(quán)的主承銷商應(yīng)當(dāng)保存使用超額配售股票募集資金買入股票的完整記錄，保存時間

不得少于20年

A.I3、回、□

B.I3、同、0

CE、回、回、0

D.團、團、團、0

E.（3、團、團、團、0

20、假設(shè)2019年4月中國公民李某在某雜志發(fā)表專業(yè)文章一篇，取得稿酬3500元，根據(jù)

《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，有關(guān)在計算李某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得

額時該項收入應(yīng)確認(rèn)的收入額，下列計算列式正確的是（）。

A.3500X（1-20%）

B.3500x（1-20%）x70%

C.3500-800

D.（3500-800）x70%

21、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

0.金降落傘策略

0.毒丸策略

0.白衣騎士策略

0.管理層收購

團.積極向其股東宣傳反收購的思想策略

A.0>Q

BE、0

C.B、0

DE、回、0

22、以下人員符合獨立董事任職資格的是（工

團某人兒子持有上市公司0.9%股份，但屬于前10大股東中自然人股東

同某人所在咨詢機構(gòu)為該上市公司下屬重要子公司在1年前提供過咨詢服務(wù)

團某人弟弟持有該公司2%的股份

團董事兒子的岳母

A.0>團

B.團、0

C.0>團、0

D.團、0

23、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有

（）。［2016年5月真題］

0.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金方式認(rèn)購上市公司定向增發(fā)的股票

0.關(guān)聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的公司債券

0.關(guān)聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會決議領(lǐng)取上市公司分派的股息

0.關(guān)聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會決議向上市公司領(lǐng)取薪酬

團.關(guān)聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的企業(yè)債券

A.回、回、回、0

B.G3、團

CE、團、0

D.E1、團、團、（3

24、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交

所申請上市，并采取競價交易方式，應(yīng)同時符合的條件包括（）。

回.債券信用評級達(dá)到AA級及以上

團.發(fā)行人最近1期末的資產(chǎn)負(fù)債率不高于75%或者發(fā)行人最近1期末的凈資產(chǎn)不低于5億元

人民幣

團.發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤不少于債券1年的利息

因發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤不少于債券1年利息的1.5倍

A.EI、團

B.0s0

C.回、回、0

D.團、團、團

E?、團、0

25、2014年1月1日，甲公司支付3750萬元購買乙公司30%股權(quán)，購買時有重大影響,

當(dāng)口乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為10000萬。2014年因乙公司實現(xiàn)凈利潤確認(rèn)投資收益

為350萬元。2015年1月5日，甲公司支付9400萬元繼續(xù)購買70%股權(quán)，當(dāng)日被投資單

位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為13000萬元，原30%股權(quán)對應(yīng)的公允價值為3800萬元，若按

2014年1月1日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值連續(xù)計算，則可辨認(rèn)凈資產(chǎn)為14000萬元，原30%

股權(quán)為4000萬元，則甲公司企業(yè)合并中確認(rèn)的商譽為

A.300

B.200

C.950

D.0

E.400

26、以下屬于政府補助的是（）。

團無償劃撥土地使用權(quán)

團出口退稅

團財政貼息

團職工安置獎勵

A.EI、回、0

B.13、0>0

C.團、團、0

D.I2、團、0

EE、回、回、0

27、保薦機構(gòu)推薦首發(fā)和再融資項目，應(yīng)當(dāng)履行公司內(nèi)部決策程序，保薦機構(gòu)董事長、總經(jīng)

理應(yīng)當(dāng)在（）等文件中簽字確認(rèn)。

0.發(fā)行保薦書

團.招股說明書

12.保薦工作報告

0.募集說明書

國.保薦機構(gòu)盡職調(diào)杳報告

A.團、團、0

B.團、團、0

C.0>團、（3、0

D.團、團、回、0

EJ3、團、團、團、Q

28、關(guān)于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)H勺有（）。

因參與方對合營安排的相關(guān)資產(chǎn)享有權(quán)利并對相關(guān)負(fù)債承擔(dān)義務(wù)

團.資產(chǎn)屬于合營安排，參與方并不對資產(chǎn)享有權(quán)利

因參與方按照約定的比例分擔(dān)合營安排的成本、費用、負(fù)債及義務(wù)，第三方對該安排提出索

賠要求，參與方作為義務(wù)人承擔(dān)

團.各參與方按照約定的份領(lǐng)比率享有合營安排產(chǎn)生的凈損益

A.0

B.B、0

CE、0

D.團、團、0

E.I3、團、團、0

29、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)

公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。

同該境外公司的股權(quán)最近1年交易價格穩(wěn)定

因該境外公司的第一大股東持股比例不超過50%

團股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓

團無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制

團境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場（含柜臺交易市場）掛牌交易

A.MQ

BE、0

C.0>0、0

DE、回、0

E.團、團、0

30、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵政策表述正確的是（）o

0.激勵對象可以包括上市公司的董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，

以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵的對公司經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展有直接影響的其他員工、獨立董事、監(jiān)

事

0.單獨或合計持有上市公司1%以上股份的股東、上市公司實際控制人及其配偶、父與、子

女以及上市公司外籍員工，在上市公司擔(dān)任茶事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)

務(wù)人員的，可以成為激勵對象

0.上市公司可以同時實施多項股權(quán)激勵計劃。上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵計劃所

涉及的標(biāo)的股票總數(shù)，累計不得超過公司股本總額的20%

團.上市公司授予激勵對象限制性股票的價格，低于股權(quán)激勵計劃草案公布前1個交易日、

20個交易日、60個交易日或者90個交易日公司股票交易均價的50%的，應(yīng)當(dāng)說明定價依據(jù)

及定價方式

0.上市公司授予激勵對象限制性股票的價格，低于股權(quán)激勵計劃草案公布前1個交易日、

20個交易日、60個交易日或者120個交易日公司股票交易均價的50%的，上市公司應(yīng)當(dāng)聘

請獨立財務(wù)顧問，對股權(quán)激勵計劃的可行性、相關(guān)定價依據(jù)和定價方法的合理性、是否有利

于公司持續(xù)發(fā)展、是否損害股東利益等發(fā)表意見

A.回、0

B.（3>團、團、（2

C.團、必、0

D.0>同、0

EE、0

31、甲公司為從事集成電器設(shè)計和生產(chǎn)的高新技術(shù)企業(yè)，適用增值稅先征后返政策。20x7

年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值稅額300萬元。20x7年3月12日，甲公司

收到當(dāng)?shù)刎斦块T為支持其購買實驗設(shè)備撥付的款項120萬元，20x7年9月26日，甲公司

購買不需要安裝的實驗設(shè)備?臺并投入使用，實際成本為240萬元，資金來源為財政撥款及

借款，該設(shè)備采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用10年。預(yù)計無凈殘值，甲公司采用總額

法核算政府補助。不考慮其他因素，甲公司20x7年度因政府補助應(yīng)確認(rèn)的收益是（）<.

A.303萬元

B.300萬元

C.420萬元

D.309萬元

32、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行價格與持股期限的說法正確的有（）。

[2015年9月真題]

團.發(fā)行價格不低于發(fā)行期首□前1個交易口公司股票均價的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之

日起可上市交易

0.發(fā)行價格低于發(fā)行期首口前20個交易口公司股票均價但不低于90%的，本次發(fā)行股份

自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得上市交易

因.發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價但不低于90%的，本次發(fā)行股份自

發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得上市交易

胤上市公司控股股東以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前20個交易日公

司股票均價的90%認(rèn)購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得上市交易

0.境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前1個交易日

公司股票均價的90%認(rèn)購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之口起12個月內(nèi)不得上市交易

A.0>團、0

BE、團、回、0

C.B、同、0

DE、回、回、0

33、根據(jù)?《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，以下說法正確的是（）。

0.首次公開發(fā)行上市相關(guān)申請文件、上市公司證券發(fā)行上市相關(guān)申請文件，應(yīng)由兩名保薦

代表人簽字

0.重大資產(chǎn)重組相關(guān)申請文件應(yīng)由兩名財務(wù)顧問主辦人簽字

團.除另有規(guī)定外，每名保薦代表人可在創(chuàng)業(yè)板同時負(fù)責(zé)兩家在審企業(yè)

"保薦代表人最近二年內(nèi)被中國證監(jiān)會采取過監(jiān)管措施的，僅可在創(chuàng)業(yè)板負(fù)責(zé)一家在審企

業(yè)

機深交所收到申請文件后，對申請文件進行核對，并在十個工作日內(nèi)作出受理或者不予受

理的決定

A.0、0、Q

BE、回、0

C.0>團、0

D.團、回、回、0

E.（a、團、團、0>a

34、下列關(guān)于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。

A.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日該上市

公司股票均價中的最高者

B.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上

市公司股票均價中的最高者

C.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上

市公司股票均價中的最高者

D.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市

公司股票均價中的最高者

35、以下情形中，投資者應(yīng)自事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向證監(jiān)會、交易

所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。

0通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司己

發(fā)行股份的5%

團投資者及其一致行動人通過證券交易所的證券交易擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)

行股份的5%之后又繼續(xù)增持5%

團通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至

7%

因投資者及其一致行動人通過行政劃轉(zhuǎn)的方式在?個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至

6%

0因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次

增至8%

A.0>團、0

BE、團、團、（3

C.0>團、0、0

D.團、回、回、回、回

E.（3、同、同、0

36、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）。

因現(xiàn)金購買股權(quán)

團發(fā)行公司債券

團發(fā)行股票

團用現(xiàn)金償還采購款

A.[2>0、G3

BE、回、0

C.I3、團、0

D.0>回、團、團

37、以下關(guān)于董事會的職權(quán)說法正確的有（）

A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃

B.決定監(jiān)事、經(jīng)理人選及其報酬

C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案

D.制定公司的具體規(guī)章制度

38、下列關(guān)于證券公司債券上市與交易的表述，正確的有（）。

因公開發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)申請在證券交易所掛牌集中競價交易

團.債券已獲準(zhǔn)發(fā)行，實際發(fā)行債券的面值總額不少于5000萬元

團.證券公司債券應(yīng)當(dāng)由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算

因上市的證券公司債券到期前?個月終止.上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜

團.債券發(fā)行申請己獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢

A.0,0,0

B.團，團，團

C.團，團，團，團

D.0,0,0,0

39、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）o

0主承銷商可以對參與網(wǎng)下配售的機構(gòu)投資者進行分類,對不同類別的機構(gòu)投資者設(shè)定不同

的配售比例

團主承銷商未對機構(gòu)投資者進行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配伐和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C制，回

撥后兩者的獲配比例應(yīng)當(dāng)一致

團可以部分向原股東優(yōu)先犯伐，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露

0可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露

A.0

BJ3、團

CE、團、3

D.0＞團、團、回

E.I3、0、0

40、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引，以下可能成為非公開發(fā)行公司債

券發(fā)行人的是（）。

A.典當(dāng)行

B.信用評級為A+的小貨公司

C.地方融資平臺公司

D.房地產(chǎn)投資公司

E.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔(dān)保公司

41、某公司未清償?shù)恼J(rèn)股權(quán)證允許持有者以20元價格認(rèn)購股票，當(dāng)公司股票市場價格由25

元上升到30元時，認(rèn)股權(quán)證的理論價值便由5元上升到10元，認(rèn)股權(quán)證的市場價格由6

元上升到10.5元。此權(quán)證的杠桿作用即為（）。

A.0.75

B.1.2

C.2

D.3.75

42、非上市公眾公司收購中，關(guān)于被收購公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方有損害被

收購公司及其他股東合法權(quán)益的說法，不正確的是（）。

A.控股股東、實際控制人在轉(zhuǎn)讓被收購公司控制權(quán)之前，應(yīng)當(dāng)主動消除損害

B.未能消除損害的，應(yīng)當(dāng)就其出讓相關(guān)股份所得收入用于消除全部損害做出安排

C.時不足以消除損害的部分應(yīng)當(dāng)提供充分有效的履約擔(dān)保或安排，并提交被收購公司股東

大會審議通過

D.提交被收購公司股東大會審議的，被收購公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方可以

參與表決

43、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）＞

0.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費列入支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

0.公司轉(zhuǎn)讓一項專利權(quán)的使用權(quán)收到的現(xiàn)金列入收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

0.處置子公司收到的現(xiàn)金列入收回投資收到的現(xiàn)金

團.收到政府的補助收入均列入收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

A.0>Q

BE、回、0

C.I3、團、@

DE、回、0

E.團、團、團、團

44、下列會計事項中，會引起留存收益總額發(fā)生增減變動的是（）。

0.收到投資者以非現(xiàn)金資產(chǎn)投入的資本

團.按照規(guī)定注銷庫存股

0.投資者按規(guī)定將可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股票

0.為獎勵本公司職工而收購本公司發(fā)行在外的股份

A.0

B.0s0

C.團、團、0

D.0>0、0>0

45、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資

者享有的權(quán)利包括（）。

團.分享專項計劃收益

0.按規(guī)定或約定的時間和方式獲得資產(chǎn)管理報告等專項計劃信息披露文件

0.辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜

團.根據(jù)證券交易場所相關(guān)規(guī)則，通過回購進行融資

0.管理專項計劃資產(chǎn)

A.12、0

BE、回、0

C.I3、團、0

DE、回、0

E.團、團、0

46、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》，

股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后卜二個

月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10%

B.25%

C.30%

D.50%

E.75%

47、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產(chǎn)4億元，最近1期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)

行股票方案適用簡易程序的有（）,[2015年5月真題]

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元

48、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

及獨立董事

0.監(jiān)事會

0.三分之一以上監(jiān)事

0,十分之一以上表決權(quán)的股東

A.0.0.0

B.a.a.a

C.0.0.0.0

D.0.0

49、以下關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（工

0.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行

團.境內(nèi)公司制法人企業(yè)均可以發(fā)行公司債券

13.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司可以發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相美股票等條款的公司債

券

0.上市公司可以發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款的公司債券

A.0

B.團、團、0

C.0>團、0

D.團、團、0

E.13、團、團、0

50、以下關(guān)于收入確認(rèn)的說法正確的是（

固2010年12月1日，A公司向B公司俏售商品5000萬元，已交貨并開具發(fā)票，2010年12

月25日，8公司因質(zhì)量問題要求退貨，雙方未達(dá)成一致意見，A公司2010年確認(rèn)上述收入

5000萬元

團.甲公司以視同買斷方式委托乙公司銷售商品100件，協(xié)議價為200元每件，成本為120元

每件，代銷協(xié)議約定，將來乙公司沒有將商品售出時可以將商品退回給甲公司；這批商品已

經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，則甲公司在發(fā)出商品時應(yīng)確認(rèn)收入20000元

團.甲公司向乙公司銷售一部電梯，電梯已經(jīng)運抵乙公司，發(fā)票賬單己經(jīng)交付，同時收到部分

貨款。合同約定，甲公司應(yīng)負(fù)責(zé)該電梯的安裝工作，在安裝工作結(jié)束并經(jīng)乙公司驗收合格后，

乙公司應(yīng)立即支付剩余貨款。電梯尚未安裝，甲公司確認(rèn)收入

因2010年11月30日甲公司向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售

價款為100萬元，增值稅稅額為17萬元，該批商品成本為80萬元；商品并未發(fā)出，款項已

經(jīng)收到。協(xié)議約定，甲公司應(yīng)于9月30日將所售商品購?fù)?，同購價為110萬元，甲公司2011

年11月30日確認(rèn)收入100萬元

團.甲公司屬于軟件開發(fā)公司，2011年6月1日甲公司以1C00萬元銷售某成套軟件給乙公司，

軟件已銷售，款項已收到。同時，甲公司接受乙公司委托對該成套軟件進行日常有償維護管

理，維護管理協(xié)議約定自2011年6月1日至2014年5月31日，甲公司2011年6月1日

確認(rèn)收入1000萬元

A.0>0

BE、0

C.團、0

D.a

E.0

二、多選題

51、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。

團.向原股東配售股份數(shù)量不低于木次配售股份前股本總額的30%

囿控股股東應(yīng)當(dāng)在披露發(fā)行公告前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

0.采用證券法規(guī)規(guī)定的包銷方式發(fā)行

團.募集資金數(shù)額不超過項目需要量

0.最近三年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審

計報告

A.0s0

B.I3、0

C.回、團

DE、0

E.回、回、13

52、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，出現(xiàn)（）情形的，

上市公司、交易對方、獨立財務(wù)顧問、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時告知北京證券交易所，本所將

中止審核。

團.上市公司因涉嫌違法違規(guī)被行政機關(guān)調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵杳，尚未結(jié)案，對本次交

易影響重大

團.獨立財務(wù)顧問、證券服務(wù)機構(gòu)的相關(guān)簽字人員，被中國證監(jiān)會依法采取市場禁入、認(rèn)定

為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施，或者被本所實施一定期限內(nèi)不接受其出具的相關(guān)文件的紀(jì)律處分,

尚未解除

0.本次交易涉嫌內(nèi)幕交易被中國證監(jiān)會立案調(diào)查或者被司法機關(guān)立案偵查，尚未結(jié)案

0.上市公司、獨立財務(wù)顧問主動要求中止審核

團.上市公司更換獨立財務(wù)顧問

A.I3、0、0

B.回、回、回、0

c.（a>團、團、團

D.0S回、0

E.13、團、團、0>0

53、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）o

0.金降落傘策略0.積極向其股東宣傳反收購的思想

團.毒九策略0.白衣騎士策略

A.0.0

B.0.0

C.團.團.團

D.0.0.0

54、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消

化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2021年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項產(chǎn)品銷售合同，約定

在2021年2月5日，以每件150元的價格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。

若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。丙企業(yè)對該品產(chǎn)品進行減值測試，并

按規(guī)定確認(rèn)了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是（）。

A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債5萬元

B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元

C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債25萬元

D.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債15萬元

E.不需確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

55、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列情形之一的，應(yīng)及時提出回避（）。

A.某發(fā)審委委員的同學(xué)持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員在發(fā)審委會議召開后，私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請的保薦人的總經(jīng)理

56、2013年3月31日，日公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財務(wù)

困難，該筆貨款預(yù)計短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備100萬元。當(dāng)日，

甲公司就該債權(quán)與乙公司進行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）,>

團.減免100萬元債務(wù)，其余部分立即以現(xiàn)金償還

0.減免80萬元債務(wù)，其余部分延期兩年償還

回.以公允價值為500萬元的固定資產(chǎn)償還

0.以現(xiàn)金100萬元和公允價值為400萬元的無形資產(chǎn)償還

A.0.0.0

B.Q.QI

C.0.0.0

D.團團團.團

57、關(guān)于詢價區(qū)間公告、發(fā)行結(jié)果公告，下列說法錯誤的有（）。

A.招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價公告

B.發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會報備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價結(jié)果公告

C.詢價對象的數(shù)量和類月!不屬于公告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容

D.股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告

58、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》，下列說法錯誤的是（）。

A.科創(chuàng)板試行保薦機構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度。發(fā)行人的保薦機構(gòu)依法設(shè)立的相關(guān)子公司或

者實際控制該保薦機構(gòu)的證券公司依法設(shè)立的其他相關(guān)子公司，參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售，并

對獲配股份設(shè)定限售期，具體事宜由本所另行規(guī)定

B.承銷商應(yīng)當(dāng)向通過戰(zhàn)略配售、網(wǎng)下配售獲配股票的投資者收取不低于獲配應(yīng)繳款一定比

例的新股配售經(jīng)紀(jì)傭金，承銷商因承擔(dān)發(fā)行人保薦業(yè)務(wù)獲配股票或者履行包銷義務(wù)取得股票

的除外

C.承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行與承銷方案中明確新股配售經(jīng)紀(jì)保金的收取標(biāo)準(zhǔn)、收取方式、驗資安

排等事宜，并向本所報備

D.設(shè)立專項資產(chǎn)管理計劃參與戰(zhàn)略配售的，專項資產(chǎn)管理計劃獲配的股票數(shù)量不得超過首

次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%

E.發(fā)行人的高級管理人員與核心員工參與戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)發(fā)行人股東大會審議通過，

并在招股說明書中披露參與的人員姓名、擔(dān)任職務(wù)、參與比例等事宜

59、投資者參與上交所科創(chuàng)板股票交易，應(yīng)當(dāng)遵守以下（）規(guī)定。

團.投資者參與科創(chuàng)板股票交易，應(yīng)當(dāng)使用滬市A股證券賬戶

0.投資者參與科創(chuàng)板股票交易方式包括競價交易、盤后固定價格交易以及大宗交易

囿科創(chuàng)板股票自上市首口不得作為融資融券標(biāo)的

0.科創(chuàng)板股票交易實行競價交易，不得實行做市商機制

團.科創(chuàng)板存托憑證在上交所上市交易，以份為單位，以人民幣為計價貨幣，計價單位為每

份存托憑證價格

A.0

B屈、團、0

C.I3、0

D.團、團

E.I3、0、□

60、A投資者2016年9月30E1向某券商融券，賣出10萬股8股票，融券期限4個月，融

券賣出價格10元/股，融券年利率為12%,2016年11月30日B股票價格為9元每股，

2016年12月31日價格為7元每股，2017年1月31日股票價格為8元每股，2017年1月

31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

團A投資者損益為17萬元

她投資者損益為18萬元

團證券公司2016年11月30日確認(rèn)公允價值變動損益-1。萬元

團證券公司2016年12月31日確認(rèn)公允價值變動損益?20萬元

A.0>0

B.I3、（3

03、

DE、

61、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程

度上改變公司的主營范圍,則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時履行首次披露義務(wù)的是（）.

A.5月20日-22日，連續(xù)三個交易日內(nèi)收盤價格漲跌幅偏離值累計達(dá)到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項，參與人數(shù)眾多

62、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以卜.責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的是（）o

機保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

0.控股股東有過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

0.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任

0.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任

A.團.團.團

B.0.0.0

C.團.團團

D0團

63、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

因以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司

A股股份

團.投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%,但特

殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外

區(qū)取得的上市公司A股股份不得轉(zhuǎn)讓

區(qū)取得的上市公司A股股份5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

團.涉及上市公司國有股股東的，應(yīng)符合國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定

A.0>0

B屈、團

03、0、0

D.團、團、團、團

E.I3、團、團、（3、0

64、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

0采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行

團擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的40%

0最近12個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形

團最近3年及1期的財務(wù)報告審計意見不得為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見

0最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后

孰低者為計算依據(jù)

A.0

B屈、0

c.（a>同、團

D.0s團、□

E屈、回、0

65、關(guān)于簞事長，下列說法錯誤的是（）。

A.董事長負(fù)責(zé)主持股東大會

B.董事長負(fù)責(zé)召集董事會會議

C.董事長應(yīng)當(dāng)定期向公司高級管理人員了解董事會決議的執(zhí)行情況

D.董事會可授予董事長職權(quán)，但應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定

E.芾事長應(yīng)積極推動公司內(nèi)部各項制度的制訂和完善

66、卜.列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

0.商業(yè)保險

0.資產(chǎn)抵、質(zhì)押擔(dān)保

團.限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔(dān)保規(guī)模

0.設(shè)置回售條款

0.限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)

AE、0、0

B屈、回、團、0

C.I3、團、團、0

D.團、0

67、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。

團.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

□.最近3年內(nèi)擔(dān)任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項目協(xié)辦人，已成功發(fā)行

團.未負(fù)有重大到期未償債務(wù)

0.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

A.團、團

B.I3、團、團

03、團、團、0

D.回、團、0

68、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

0.參與網(wǎng)下詢價投資者的條件

團.有效報價條件

0.配售原則

0.配售方式

A.團、團、@

B.團、回、0

C.國、0

D.I3、0

E.回、團、團、回

69、下列交易或事項產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，屬于投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

0為購建固定資產(chǎn)支付的耕地占用稅

0為購建固定資產(chǎn)支付的已資本化的利息費用

團企業(yè)分配因發(fā)行股票的股利

0收到投資收益收到的現(xiàn)金

A.團、0

B.團、團

C.I3、0

DJ3、團

70、某上市公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)為5億元，凈資產(chǎn)為3億元，最近一年營業(yè)收入為

5億元，利潤為3000萬元。按交易所股票上市規(guī)則，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的是（）。

A.公司擬以1億元現(xiàn)金向國土部門通過出讓方式取得某地塊50年使用權(quán)

B.公司擬按5000萬價格向非關(guān)聯(lián)方收購某公司100%股權(quán)，該標(biāo)的公司最近一年營業(yè)收入

8000萬，凈利潤為500萬

C.公司擬向非關(guān)聯(lián)方提供500萬元的半年期委托貸款

D.公司按1億元價格掛牌出讓賬面價值7000萬元的某下屬參股子公司15%股權(quán)，該子公

司最近一年營業(yè)收入為5億元，凈利潤為1億元

71、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》，

下列有關(guān)上交所上市公司相關(guān)股東減持股票的說法，正確的有（）。

團.上市公司或者大股東因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查或者被司法機

關(guān)立案偵查期間，以及行政處罰決定、刑事判決作出之后未滿6個月的，大股東不得減持股

份

團.董監(jiān)高因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查或者被司法機關(guān)立案偵查期

間，以及在行政處罰決定，刑事判決作出之后未滿6個月的，董監(jiān)高不得減持股份

囿上市公司因欺詐發(fā)行或者因重大信息披露違法受到中國證監(jiān)會行政處罰、觸及退市風(fēng)險

警示標(biāo)準(zhǔn)的，自相關(guān)決定作出之日起至公司股票終止上市或者恢復(fù)上市前，其控股股東、實

際控制人、董監(jiān)高及其一致行動不得減持所持有的公司股份

0.董監(jiān)高在任期屆滿前離職的，離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份，旦應(yīng)當(dāng)在其

就任時確定的任期內(nèi)和任期屆滿6個月內(nèi)，遵守每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股

份總數(shù)的25%的規(guī)定

A.13、0

B.團、Q

C.13、0>0

DE、回、0

E.Q.團、同、13

72、上市公司應(yīng)及時披露重大事件的時點有（）。

0董事會就相關(guān)重大事件形成決議時

團監(jiān)事會就相關(guān)重大事件形成決議時

0董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時

團有關(guān)各方就相關(guān)重大事件簽署意向書或協(xié)議時

團相關(guān)重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞M

A.a>0>□

B.（a、0、0

03、回、回、0

D.回、團、田、國、團

E.團、團、團、（3

73、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

0.資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，

注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進行披露

0.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款已確定，披露是否存在未付

的款項并已足額記為負(fù)債

0.對礦業(yè)采礦權(quán)進行評估時，需要對礦產(chǎn)資源儲量進行核實并評審備案

團.資產(chǎn)評估時應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，

注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評估報告

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0

D.團?.團

74、下列不屬于申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市必等文件的是（）.

A.發(fā)行保薦書

B.招股說明書及招股說明書摘要

C.經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

D.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見

E.發(fā)行人的歷次驗資報告

75、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。［2016年5月真題］

0.商業(yè)保險

團.資產(chǎn)抵、質(zhì)押擔(dān)保

團.限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔(dān)保規(guī)模

0.設(shè)置回售條款

團.限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)

AE、團、0

B.團、團、團、0

C.13、0>田、@

DE、回

76、下列屬于深交所上市公司獨立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨立意見的情形有（）。

團.聘任、解聘高級管理人員

0.公司自主變更會計政策

回.重大資產(chǎn)重組方案

0.公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露

團.公司實際控制人對公司新發(fā)生的總額高于三百萬元且高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值3%

的借款

AE、團、團、0

B.（3、0、國、團

03、回、回、0

D.回、團、田、國、團

E.團、團、團、（3

77、甲企業(yè)計劃配股,2009年—2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬,企業(yè)

計劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）o

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元

78、甲公司和無關(guān)聯(lián)關(guān)系的乙公司共同出資設(shè)立A公司，注冊資本5000萬元，甲公司持有

A公司股份的38%,乙公司持有A公司的62%,甲公司可以對A公司的財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營決策

施加重大影響，甲公司以固定資產(chǎn)（廠房）出資，該廠房的原值1600萬元，累計折舊為400

萬元,公允價值為1900萬元，無減值跡象，乙公司以現(xiàn)金出資3100萬元，假定甲公司需

要編制合并會計報表，投出資產(chǎn)交易具有商業(yè)實質(zhì)且與投出資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的重大風(fēng)險和報

酬發(fā)生了轉(zhuǎn)移。不考慮稅務(wù)及其他因素的影響，針對該投資事項，下列說法中正確的有（）。

團.甲公司個別報表中確認(rèn)長期股權(quán)投資為1900萬元

0.甲公司合并報表中確認(rèn)長期股權(quán)投資為1634萬元

團.甲公司個別報表中確認(rèn)營業(yè)外收入434萬元

0.甲公司個別報表中確認(rèn)投資收益700萬元

A.0

B.田、團

C.H,0,0

D.回、團、回、團

E.O、（3、0

79、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的

說法，正確的是（）。

回發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露服務(wù)機構(gòu)、保薦人的承諾

團發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中對其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素進行披露

團發(fā)行人及其全體黃事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)在招股說明書上簽名、蓋章

團保薦人及其保薦代表人應(yīng)對招股說明書的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進行核查，并

在核查意見上簽名、蓋章

A?、0

B.I3、0

C.團、團、0

DE、回、□>0

80、關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

團甲證券公司2017年4月因企業(yè)所得稅問題受到國家稅務(wù)總局行政處罰，不考慮其他因素，

甲證券公司在2020年3月可以申請保薦機構(gòu)資格

回證券公司申請保薦機構(gòu)資格，若申請期間，申請文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之

日起2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新資料

回個人申請保薦代表人資格，應(yīng)當(dāng)自己直接向中國證券業(yè)協(xié)會提交材料

回對?提交存在虛假記載的申請文件的保薦機構(gòu)，中國證監(jiān)會自撤銷其保薦資格之□起3個月

內(nèi)不再受理該保薦機構(gòu)推薦的保薦代表人資格申請

A.團、0

B.團

C.團、0

D.（a、團

E.白、0

81、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。

團.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響

0.銀行為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排

0.投資者之間存在聯(lián)營關(guān)系

0.在投資者任職的董事，其兄弟的配偶與投資者持有同一上市公司的股份

AE、0

B.O、Q

03、Ek0

D.回、團、0

EE、0s回、（3

82、出現(xiàn)以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會？（）

固修改公司章程中普通股分紅事宜

團.一次增加注冊資本超過10%

0.公司分立

0.發(fā)行優(yōu)先股

A.0>0

B.回、團

C.（3、同、0

D.回、回、□

E.團、團、0

83、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2016年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售

合同，約定于2017年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期

交貨,甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2016年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生

產(chǎn)該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機床成本不可避免地升至320萬元。假

定不考慮其他因素，2016年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債20萬元

B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元

C.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備20萬元

D.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備30萬元

84、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特

定對象的有（）。

團.公司的控股股東

因持有公司5%股份的股東

回.持有公司3%股份的股東

團公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

團.公司的核心員工

A.0>團、（3

B.自、回、0

C.（3、團、團、（3

D.團、團、0>0

E.13、團、團、團、回

85、以協(xié)議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市

公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是（）。

A.在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會，

被收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名

B.收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財務(wù)危機，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存

貨

C.收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行

獲取貸款，支付收購款項

D.上市公司公開增發(fā)股份

86、某上市公司業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)

到一定的標(biāo)準(zhǔn)時，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認(rèn)

定標(biāo)準(zhǔn)是

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

87、財務(wù)顧問主辦人采取不正當(dāng)競爭手段進行惡性競爭時，中國證監(jiān)會可以采取的措施有（）。

團監(jiān)管談話

團責(zé)令改正

國出具警示函

□刑事拘留

團更換主辦人

A.I2、0

B.自、0

C.I3、團、0

D.0s回、團、0

E.I3、團、團、團、回

88、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市

公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總

額為2