全國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題

精編

口卜

注意事項(xiàng)：

1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書(shū)寫(xiě)規(guī)范：考試時(shí)間為120分鐘。

2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫(xiě)在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書(shū)寫(xiě)，字體

工整，筆跡清楚。

4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書(shū)寫(xiě)的答案無(wú)效：在草稿紙、試卷上答題無(wú)效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

處!一、選擇題

1、創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對(duì)半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的是（）o

!A.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行分配股票股利

IB.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本

：C.擬依據(jù)半年度報(bào)告以盈余公積彌補(bǔ)虧損

ID.擬依據(jù)半年度報(bào)告僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤(rùn)分配

：2、下列關(guān)于審計(jì)證據(jù)可靠性的說(shuō)法中，不正確的是（）。

!0.內(nèi)部控制有效時(shí)內(nèi)部生成的審計(jì)證據(jù)比內(nèi)部控制薄弱時(shí)獲取的外部審計(jì)證據(jù)更可靠

!團(tuán).口頭形式的證據(jù)比電子證據(jù)更可靠

10.從外部獨(dú)立來(lái)源獲取的審計(jì)證據(jù)比從其他來(lái)源獲取的審計(jì)證據(jù)更可靠

!風(fēng)直接獲取的審計(jì)證據(jù)比推論得出的審計(jì)證據(jù)更可靠

!A.0

兇ifeB.0X團(tuán)

09C.（3、團(tuán)、0

;DE、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

3、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于要約收購(gòu)上市公司的說(shuō)法正確的是（）。

A.收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類(lèi)股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日

前2個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

B.收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少

于2個(gè)月

C.在要約收購(gòu)期間，被要約收購(gòu)公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃

恬

的，應(yīng)當(dāng)公告原因；自公告之日起36個(gè)月內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

E.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日,但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

4、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤(pán)的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤(pán)

B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)過(guò)程中不應(yīng)協(xié)助被審計(jì)單位的盤(pán)點(diǎn)工作

C.由于不可預(yù)見(jiàn)的情況而導(dǎo)致無(wú)法在預(yù)定日期實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以實(shí)施替代審

計(jì)程序

D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)通?？梢源_定存貨的所有權(quán)

5、國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有

0.合并、分立

0.解散

0.選任董事、監(jiān)事

團(tuán).決定經(jīng)理人員報(bào)酬

0.發(fā)行公司債券

團(tuán).增資、減資

A.0

BE、0

C.13、0、0、（3

DE、回、回、0

6、甲公司欠乙公司貨款1500萬(wàn)元未還，因甲公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難不能償還，經(jīng)協(xié)商，乙公司

同意甲公司以其持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)進(jìn)行償債。債

務(wù)重組日，甲公司該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為1250萬(wàn)元，賬面價(jià)值為1200萬(wàn)元，其中成

本1000萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)200萬(wàn)元。至債務(wù)重組日，乙公司已經(jīng)對(duì)相關(guān)債權(quán)計(jì)提了50

萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。不考慮其他因索，則甲公司在債務(wù)重組中影響其利潤(rùn)總額的金額為（）

萬(wàn)元。

A.200

B.250

C.50

D.300

E.500

7、下列情形屬于首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查的有（）o

0.發(fā)行人的簽字保薦代表人張某因并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

0.該發(fā)行人擔(dān)心保薦代表人張某負(fù)責(zé)的再融資項(xiàng)目將被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查而更換保薦代表人

0.持有發(fā)行人20%股份的非控股股東因涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

0.發(fā)行人的簽字律師因首發(fā)業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

A.國(guó)、0

B.回、0

C.團(tuán)、0

D.EI、團(tuán)

EE、0

8、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

團(tuán)甲企業(yè)用賬面價(jià)值100萬(wàn)的持有至到期投資換取乙公司的無(wú)形資產(chǎn)，乙公司的無(wú)形資產(chǎn)價(jià)

值102萬(wàn)元

回乙公司為甲公司的全資子公司，現(xiàn)甲公司以持有乙公司100%的股權(quán)，與丙公司的股東交

換其持有的丙公司60%的股權(quán)

回甲公司與乙公司同為丙公司的控股子公司，現(xiàn)甲公司以一臺(tái)設(shè)備與乙公司一項(xiàng)專(zhuān)利交換，

設(shè)備的公允價(jià)值為80萬(wàn)元，甲公司另向乙公司支付補(bǔ)價(jià)20萬(wàn)元

團(tuán)甲企業(yè)用公允價(jià)值200萬(wàn)元的房產(chǎn)換取乙公司的機(jī)涔設(shè)備，并收到補(bǔ)價(jià)32萬(wàn)元

A.0>回、0

B.0s0、0

C.團(tuán)、必、0

D.EI、團(tuán)

9、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

0具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬(wàn)元

0具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度

0最近5年在稅綣、工商、金融等行政管理機(jī)美，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無(wú)不良誠(chéng)

信記錄

0最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營(yíng)受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營(yíng)、

犯罪正在被調(diào)查的情形

0具有符合《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的高級(jí)管理人員不少于5人

0具有證券從業(yè)資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于20人

A.0>國(guó)、國(guó)、團(tuán)、團(tuán)、0

BJ3、團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、回、0

D.12、團(tuán)、團(tuán)、G3

E.團(tuán)、回、回、□

10、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）o

團(tuán)現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)股權(quán)

團(tuán)發(fā)行公司債券

回發(fā)行股票

團(tuán)用現(xiàn)金償還采購(gòu)款

A.I3、回、0

B.B、同、0

C.0>團(tuán)、0

D.E1、團(tuán)、團(tuán)、0

11、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市公司招股說(shuō)明書(shū)的預(yù)先披露，下列表述不正碓的是

（）。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）的內(nèi)

容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，

發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行

預(yù)披露

D.申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）在中國(guó)證

監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露

12、某公司總資產(chǎn)1個(gè)億，資產(chǎn)負(fù)債率為70%,為降低資產(chǎn)負(fù)債率，擬股本融資4000萬(wàn)元。

則融資后的權(quán)益乘數(shù)為（）

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍

13、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪幽方式支付收購(gòu)價(jià)款？（）

團(tuán).未在證券交易所上市交易的證券

團(tuán).上市交易時(shí)間尚有20天的債券

團(tuán).經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)

胤上市公司發(fā)行新股

B班

C.0M0

D.團(tuán)劇團(tuán)

14、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資？（）

0.國(guó)債匾地方政府債券銀行金融債券團(tuán).可轉(zhuǎn)換公司債券

A.0.0

B.0

C.0.0.0

D.團(tuán).團(tuán).團(tuán)

15、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管的說(shuō)法，正確的有（）。

團(tuán)會(huì)議記錄保存期限不少于15年

回會(huì)議記錄由證券事務(wù)代表負(fù)責(zé)

團(tuán)出席會(huì)議的董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)、召集人或其代表、會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽

名

團(tuán)會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場(chǎng)出席股東的簽名冊(cè)、網(wǎng)絡(luò)及其他方式表決情況的有效資料一并保存

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、0

C.IK團(tuán)、Q

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.回、同、0

16、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時(shí)向交易所匯報(bào)并披露的重大事項(xiàng)有（）.

A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份

總額的6%

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到發(fā)行規(guī)模的1%

E.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%

17、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日

起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

團(tuán).證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符

0.公開(kāi)發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑60%

0.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月實(shí)際控制人發(fā)生變更

團(tuán).首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之FI起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)發(fā)生重組

0.控股股東違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額較大

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、田、團(tuán)

E.（3、閉、閉、0>0

18、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交

易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露的是（）。

A.上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向箭事王某出售產(chǎn)品

B.上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對(duì)上市公司的債務(wù)減免

C.上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購(gòu)一批原材料，采購(gòu)價(jià)格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會(huì)的公開(kāi)建議定價(jià)

D.控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為

抵押

19、出現(xiàn)的下列情況中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月的有（）。

0.發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損的

0.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符

團(tuán).發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之□起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制

人發(fā)生變更

回.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在1個(gè)自然年度內(nèi)被采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施累計(jì)5次以上

0.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)20%以上

A.I3、回、0

B.B、同、0

C.0>0

D.ia、團(tuán)、0

E.0、團(tuán)、團(tuán)、0

20、在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債

表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

0.發(fā)現(xiàn)報(bào)告年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在嚴(yán)重舞弊

0.發(fā)現(xiàn)報(bào)告年度會(huì)計(jì)處理存在重大差錯(cuò)

0.國(guó)家發(fā)布對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將產(chǎn)生重大影響的產(chǎn)業(yè)政策

0.發(fā)現(xiàn)某商品銷(xiāo)售合同在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日已成為虧損合同的證據(jù)

A.0.0

B.團(tuán).團(tuán).團(tuán)

C.0.0.0

D.0.0.0

21、中小板上市公司控股設(shè)東通過(guò)證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首

次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有（）。

團(tuán)預(yù)計(jì)未來(lái)6個(gè)月內(nèi)出售股份可能達(dá)到公司股份總數(shù)5%

0最近12個(gè)月內(nèi)控股股東受到深交所1次通報(bào)批評(píng)處分

團(tuán)最近12個(gè)月內(nèi)控股股東受到深交所公開(kāi)譴責(zé)

0公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.（3、閉、閉、（3

22、甲公司2020年取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，與取得該資產(chǎn)相關(guān)的支出包括：（1）支付購(gòu)買(mǎi)價(jià)款

300萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額39萬(wàn)元，另支付購(gòu)入過(guò)程中運(yùn)輸費(fèi)8萬(wàn)元，相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

額0.72萬(wàn)元；（2）為使固定資產(chǎn)符合甲公司特定用途，購(gòu)入后甲公司對(duì)其進(jìn)行了改造，改

造過(guò)程中使用本公司原材料6萬(wàn)元，相關(guān)增值稅0.78萬(wàn)元，發(fā)生職工薪酬3萬(wàn)元，甲公司

為增值稅一般納稅人，不考慮其他因素，甲公司該固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值是（）。

A.318.68萬(wàn)元

B.314萬(wàn)元

C.317.96萬(wàn)元

D.317.72萬(wàn)元

E.317萬(wàn)元

23、甲上市公司公開(kāi)增發(fā)股票，公司股票招股意向書(shū)公告前1個(gè)交易口均價(jià)為6元每股、前

20個(gè)交易日均價(jià)為8元每股，則以下公開(kāi)發(fā)行定價(jià)符合規(guī)定的有（）。

0.7元回.2.5元團(tuán).1.5元團(tuán).6元

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0

D.0.0.0

24、融資【可購(gòu)交易的托管人結(jié)算業(yè)務(wù)模式下，結(jié)算參與人（托管人）對(duì)于需重點(diǎn)關(guān)注和管理

的托管客戶，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定采取相應(yīng)風(fēng)控措施，可以采取的措施包括（）。

0.要求其降低回購(gòu)規(guī)模

0.要求其降低某只或某些債券的入庫(kù)占比

0.對(duì)其征收額外現(xiàn)金保證金

注限制其融資回購(gòu)交易

團(tuán).提請(qǐng)中國(guó)結(jié)算、證券交易所對(duì)該客戶采取相關(guān)自律監(jiān)管措施

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

C.團(tuán)、團(tuán)、0、0

D.回、回、□>團(tuán)

E.（a、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、a

25、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)吁股票并上市審核規(guī)則（試行）》的

規(guī)定，北交所在首輪審核問(wèn)詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問(wèn)詢事項(xiàng)時(shí)，可以在收到發(fā)行人回復(fù)后（）

內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問(wèn)詢，

A.5個(gè)工作日

B.7個(gè)工作日

C.10個(gè)工作日

D.20個(gè)工作日

E.30個(gè)工作日

26、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停牌和復(fù):牌的說(shuō)法，

正確的有（）。

團(tuán).上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)，上交所自公司披露定期報(bào)告之日

起，對(duì)公司股票實(shí)施停牌，直至公司按規(guī)定作出糾正后復(fù)牌

0.公司未在法定期限披露季度報(bào)告的，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露季度報(bào)告的當(dāng)日

開(kāi)市時(shí)復(fù)牌

0.上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告因存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定嫉限內(nèi)

改正的，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露改正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告當(dāng)口開(kāi)市時(shí)更牌

0.上市公司被有關(guān)部門(mén)調(diào)查的，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌.，直至公司披露改正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

當(dāng)日開(kāi)市時(shí)復(fù)牌

團(tuán).上市公司因收購(gòu)人履行要約收購(gòu)義務(wù)，要約收購(gòu)期滿至要約收購(gòu)結(jié)果公告前，公司股票

及其衍生品種應(yīng)當(dāng)停牌。

A.0>Q

BE、回、0

C.團(tuán)、0>.

D.0、0

E.0s團(tuán)、團(tuán)、0

27、公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度上半年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)將半年度報(bào)告全文刊登在中

國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站上。

A.1

B.2

C.3

D.4

28、甲公司2016年7月份A商品有關(guān)的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）7月1日結(jié)存300件，

單位成本為2萬(wàn)元。（2）7月8日購(gòu)入200件，單位成本為2.2萬(wàn)元。（3）7月10日發(fā)出

400（4）7月20日購(gòu)入300件，單位成本為2.3萬(wàn)元。（5）7月26日發(fā)出200件。（6）

7月30日購(gòu)入200件，單位成本為2.5萬(wàn)元。下列說(shuō)法正確的有（）。

0.采用先進(jìn)先出法計(jì)算A商品2016年7月份發(fā)出存貨的成本為1230萬(wàn)元

團(tuán).采用先進(jìn)先出法計(jì)算A商品2016年7月份結(jié)存存貨的余額為960萬(wàn)元

0.采用移動(dòng)加權(quán)平均法L算A商品2016年7月份發(fā)出存貨的成本為923萬(wàn)元

0.采用移動(dòng)加權(quán)平均法i一算A商品2016年7月份結(jié)存存貨的余額為949萬(wàn)元

0.采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算A商品2016年7月份發(fā)出存貨的成本為1338萬(wàn)元

A.團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0,0,0

D.團(tuán)、0

E.（3、0、0

29、科創(chuàng)板股票交易實(shí)行投資者適當(dāng)性管理制度，下列有關(guān)投資者適當(dāng)性管理制度的表述正

確的是（）o

A.會(huì)員應(yīng)當(dāng)對(duì)?投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當(dāng)性條件進(jìn)行核查，并對(duì)投資者的資產(chǎn)

狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和誠(chéng)信狀況等進(jìn)行綜合評(píng)估

B.個(gè)人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)權(quán)限開(kāi)通前20個(gè)交易口證券賬戶及資

金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬(wàn)元（不包括該投奧者通過(guò)融資融券融入的資金和證

券）而且參與證券交易12個(gè)月以上

C.會(huì)員應(yīng)當(dāng)動(dòng)態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個(gè)人投資者交易情況，至少每12個(gè)月進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)承受能

力的后續(xù)評(píng)估

D.首次委托買(mǎi)入科創(chuàng)板股票的客戶應(yīng)當(dāng)以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū);

客戶未簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)的，會(huì)員不得接受其申購(gòu)或者買(mǎi)入委托

E.科創(chuàng)板新股發(fā)行價(jià)格、規(guī)模、節(jié)奏等堅(jiān)持市場(chǎng)化導(dǎo)向，詢價(jià)、定價(jià)、配伴等環(huán)節(jié)由機(jī)構(gòu)

投資者主導(dǎo)，個(gè)人投資者參與發(fā)行定價(jià)

30、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30%的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益

法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600

萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0,按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)

值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷(xiāo)。除此之外，

乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2016年5月甲公司將一批存貨銷(xiāo)售給

乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元，截止2016年年末，乙公司將該批存貨的40%銷(xiāo)

售給獨(dú)立第三方乙公司，2016年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折

舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)均影響損益。2016年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。

A.300

B.312

C.276

D.336

31、甲上市公司監(jiān)事王某，2016年5月買(mǎi)了甲公司300萬(wàn)股票，2016年9月將300萬(wàn)股全

部賣(mài)出，獲得收益20萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán)股東要求董事會(huì)收回收益，董事會(huì)在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會(huì)以公司名義向

人民法院提起訴訟

0《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的短線交易限制適用的對(duì)象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事

不在限制范圍，因此芾事會(huì)無(wú)權(quán)收回監(jiān)事王某的收益

團(tuán)收益20萬(wàn)元應(yīng)歸公司所有，應(yīng)由董事會(huì)收回其所得收益

團(tuán)公司董事會(huì)不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行

A.0>Q

BE、回、

C.I3、團(tuán)、

D.0>回、0s

32、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán).不管是有限公司還是股份公司，監(jiān)事會(huì)成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事

因股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生

團(tuán).國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事，穴管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)委派

因監(jiān)事的任期為每屆不得超過(guò)3年，任期屆滿，連選可以連任

A.EI、團(tuán)

B.0s0

C.團(tuán)、0

D.0s0

33、下列項(xiàng)目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

回非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中的沖銷(xiāo)部分

團(tuán)與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府

補(bǔ)助

團(tuán)計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)用

團(tuán)同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益

團(tuán)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回

A.[2>0、G3

BE、回、0

C.I3、團(tuán)、0

D.0>回、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、□

34、以下可以不設(shè)股東會(huì)的情況有（）。

團(tuán)一人有限公司

因國(guó)有獨(dú)資公司

團(tuán)兩個(gè)以上國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限公司

02人有限公司

A.EI、團(tuán)

B.0s0、0

C.團(tuán)、團(tuán)

D.同、0

35、下列與會(huì)計(jì)估計(jì)審計(jì)相關(guān)的程序中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段實(shí)施的是（）。

A.確定管理層是否恰當(dāng)運(yùn)用與會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)

B.復(fù)核上期財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)計(jì)估計(jì)的結(jié)果

C.評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性

D.確定管理層做出會(huì)計(jì)估計(jì)的方法是否恰當(dāng)

36、甲上市公司股東大會(huì)通過(guò)決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進(jìn)

軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投

動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)，根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列（）事項(xiàng)予以披露。

團(tuán).甲公司股東情況

團(tuán).變更事由

團(tuán).新項(xiàng)目的基本情況、市場(chǎng)前景和風(fēng)險(xiǎn)提示

團(tuán).新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明

團(tuán).有關(guān)變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明

A.0,0

C.團(tuán)劇琥

D.0AI2/0

37、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司與美聯(lián)人達(dá)成的下列美聯(lián)交易，可以兔子按照《深圳證券交易所

創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（）o

A.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股票

B.關(guān)聯(lián)人作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)上市公司公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的公司債券

D.關(guān)聯(lián)人作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股票

38、債券的（）是指?jìng)梢噪S時(shí)變現(xiàn)的性質(zhì)，反映債券規(guī)避由市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致的

實(shí)際價(jià)格損失的能力。

A.流動(dòng)性

B.安全性

C.收益性

D.償還性

39、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列可以作為主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)

換公司債券擔(dān)保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市證券公司

C.某上市保險(xiǎn)公司

D.某上市商業(yè)銀行

40、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證工作的說(shuō)法，

正確的有（）o

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)進(jìn)行驗(yàn)證，并在驗(yàn)證文件與工作底稿之間建立起索引關(guān)系

回.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)中記載的對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)

容進(jìn)行驗(yàn)證

0.驗(yàn)證方法為在所需驗(yàn)證的文字后插入腳注，并對(duì)其進(jìn)行注釋

團(tuán).招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證股本可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其他介質(zhì)形成留存于工作底稿

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、Q

D.0s團(tuán)、0

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

41、以下應(yīng)計(jì)入其他綜合收益的項(xiàng)目有（）

A.持有至到期投資公允價(jià)值變動(dòng)

B.現(xiàn)金分紅

C.股東投資時(shí)形成的股本溢價(jià)

D.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)公允

價(jià)值大于賬面價(jià)值

E.以權(quán)益結(jié)算的股份支付形成的資本公積

42、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)前期差錯(cuò)的有（）。

團(tuán).固定資產(chǎn)盤(pán)虧

胤存貨盤(pán)

回.疏忽或曲解,H實(shí)

團(tuán).舞弊

固會(huì)計(jì)政策的變更

A.EI、@

BE、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.0>團(tuán)、0

E.0s回、0

43、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式這一會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）o

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.對(duì)外公布財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)提供可比信息

C.對(duì)?存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備

D.把企業(yè)集團(tuán)作為會(huì)計(jì)主體編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表

44、甲公司2013年年初的所有者權(quán)益總額為2000萬(wàn)元，2013年虧損200萬(wàn)元，2014年虧

損300萬(wàn)元,2015年至2017年的稅前利潤(rùn)每年均為0,2C18年公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)800萬(wàn)元。

公司董事會(huì)提出2018年分配利潤(rùn)50萬(wàn)元，但尚未提交股東大會(huì)審議。假設(shè)甲公司各年均預(yù)

計(jì)未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅所得額，旦2013年至2017年除未彌補(bǔ)虧損外不存在其他納稅調(diào)整

和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，適用的企業(yè)所得稅運(yùn)為25%.按年凈利潤(rùn)的10%提取法

定盈余公積。則甲公司2018年年末所有者權(quán)益總額為（）萬(wàn)元。

A.2300

B.2145

C.2225

D.2175

45、下列屬于上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人的有（）。

0.上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

團(tuán).重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方

0.交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者主要負(fù)責(zé)人

0.交易各方聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員

A.0

BE、0

C.0x團(tuán)、團(tuán)

D.0,團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

46、買(mǎi)賣(mài)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中掛牌公司的股票，其申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)為（）股或其整數(shù)倍。

A.100

B.500

C.1000

D.5000

47、2017年12月31日，甲公司以銀行存款3400萬(wàn)元從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司80%的有表決

權(quán)股份后，能控制乙公司并將其作為一個(gè)資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，

當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和賬面價(jià)值均為3000萬(wàn)元。2018年12月31日，甲

公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面確定的乙公司按購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面

價(jià)值為4000萬(wàn)元，可收回金額為4500萬(wàn)元，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，2018年12月31日

對(duì)乙公司投資產(chǎn)生商譽(yù)的減值損失金額為（）。

A.600萬(wàn)元

B.0萬(wàn)元

C.1250萬(wàn)元

D.1000萬(wàn)元

E.750萬(wàn)元

48、A上市公司2018年6月12日召開(kāi)股東大會(huì)審議通過(guò)了發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方案，擬向自

然人甲、乙、丙發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的

股權(quán)交易價(jià)格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時(shí)A

公司募集配套資金3億元。下列各項(xiàng)交易相互獨(dú)立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是

否構(gòu)成重大調(diào)整的說(shuō)法，正確的有（）。

團(tuán)股東大會(huì)后，上市公司調(diào)減交易對(duì)象乙，調(diào)整后交易對(duì)手方乙不參與交易，該方案調(diào)整構(gòu)

成重大調(diào)整

0股東大會(huì)后，上市公司調(diào)減交易對(duì)象丙，調(diào)整后交易對(duì)手方丙不參與交易，該方案調(diào)整構(gòu)

成重大調(diào)整

團(tuán)股東大會(huì)后，上市公司調(diào)增交易對(duì)象丁，調(diào)整后收購(gòu)B公司100%股權(quán)，該方案調(diào)整構(gòu)成

重大調(diào)整

團(tuán)股東大會(huì)后，B公司90%的股權(quán)交易價(jià)格調(diào)整為9億元，構(gòu)成重大調(diào)整

回股東大會(huì)后，上市公司調(diào)減配套融資為1億元，該方案調(diào)整構(gòu)成重大調(diào)整

A.0、Q

BE、13、0

C.團(tuán)、C0

D.0>團(tuán)、0

EE、團(tuán)、E

49、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明

書(shū)》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)信息披露要求的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)所發(fā)生的全部關(guān)聯(lián)交易的簡(jiǎn)要匯總表

B.發(fā)行人應(yīng)按對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要性程度列表披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)

等資源要素

C.發(fā)行人茶事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近兩年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因

D.發(fā)行人應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，并明確披露相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

E.發(fā)行人是信息披露的第一責(zé)任人，發(fā)行人的信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

50、下列事項(xiàng)中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。

團(tuán)有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞

0資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌

0市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金

流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低

0資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置

0企業(yè)所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）的賬面價(jià)值遠(yuǎn)高于其市值等

A.0>田、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>回、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、田、國(guó)、團(tuán)

二、多選題

51、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開(kāi)發(fā)行新股規(guī)定的是（）。

固公司近3年的凈資產(chǎn)收益率分別為-0.8%、8%、10%,追溯調(diào)整后3年凈資產(chǎn)收益率是

2%、3.5%、11%,則發(fā)行人符合公開(kāi)發(fā)行新股條件

固公司公開(kāi)增發(fā)股票，發(fā)行數(shù)量不得超過(guò)發(fā)行前股本總額的30%

回.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易口均價(jià)或前一個(gè)交易口的均價(jià)

回.某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化,

本次重組交易完成1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后，方可公開(kāi)發(fā)行股票

A.0>0

B屈、0

C.0、同、0

D.回、回、□

E屈、團(tuán)、0

52、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股5000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本超過(guò)4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比

例為3：7,申購(gòu)結(jié)束后各類(lèi)投資者的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)160000萬(wàn)股，公募社

保類(lèi)申購(gòu)50000萬(wàn)股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)80000萬(wàn)股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法

正確的有（）o

回回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.2%

團(tuán)回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.125%

回回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為2.1875%

回回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1500萬(wàn)股

A.I3、0、Q

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、0

DE、回、團(tuán)、0

S3,下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的說(shuō)法正確的有（工

團(tuán).使用重置成本法進(jìn)行評(píng)估的前提是被評(píng)估資產(chǎn)處「繼續(xù)使用狀態(tài)，或被假定處「繼續(xù)使

用狀態(tài)，被評(píng)估資產(chǎn)的預(yù)期收益能夠支持其重置價(jià)值

同復(fù)原重置成本是指采用與鑒證標(biāo)的相同的材料、建筑或制造標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)、規(guī)格及技術(shù)等，

以現(xiàn)時(shí)（基準(zhǔn)日）價(jià)格水平重新購(gòu)建與鑒證標(biāo)的相同的全新物品所發(fā)生的費(fèi)用

回.使用不同評(píng)估方法的前提假設(shè)可以不一樣

團(tuán).使用市場(chǎng)法一般要選三個(gè)參照物，但是如果有一樣的參照物也可以只選一個(gè)

AE、0

B.13、0

03、0

D.團(tuán)、團(tuán)

E.13、0、0

54、下列有關(guān)股份有限公司監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的說(shuō)法正確的是（）。

團(tuán)監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人

團(tuán)監(jiān)事會(huì)中應(yīng)有公司職工代表，且其在監(jiān)事會(huì)中比例不得低于1/3

回公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以兼任監(jiān)事

回監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)

A.G1、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

c.（a>同、團(tuán)

D.0s團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

55、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）

0公司名稱、住所

團(tuán)注冊(cè)資本

0實(shí)收資本

0營(yíng)業(yè)期限

0公司類(lèi)型

團(tuán)苗事長(zhǎng)姓名

A.0>0

BE、回、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

DE、回、團(tuán)、0

E.13、團(tuán)、同、0

56、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）“

因?qū)Πl(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

回.發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等

義務(wù)

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行人

履行有關(guān)上市公司規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露等義務(wù)

團(tuán)組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行答復(fù)

回.審閱信息披露文件

A.0,0

B.回，團(tuán)用

C.團(tuán)團(tuán)聞團(tuán)

D.團(tuán)團(tuán)國(guó)，團(tuán)，回

57、甲公司于2013年1月1日采用經(jīng)營(yíng)租賃方式從乙公司租人機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，相期為4年，

設(shè)備價(jià)值為200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為12年。租賃合同規(guī)定：第1年免租金，第2年至第

4年的租金分別為36萬(wàn)元、34萬(wàn)元、26萬(wàn)元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013

年甲公司應(yīng)就此項(xiàng)租賃確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

A.0

B.24

C.32

D.50

58、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的

所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并農(nóng)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允

價(jià)值3500萬(wàn)，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100

59、甲公司無(wú)法取得外部融資，只能依靠?jī)?nèi)部積累增長(zhǎng)。在其他因素不變的情況下，下列說(shuō)

法中正確的有（）

團(tuán).營(yíng)業(yè)凈利率越高，內(nèi)含增長(zhǎng)率越高

團(tuán).凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，內(nèi)含增長(zhǎng)率越高

0.經(jīng)營(yíng)負(fù)債銷(xiāo)售百分比越高，內(nèi)含增長(zhǎng)率越盲

0.股利支付率越高，內(nèi)含增長(zhǎng)率越高

A.0>0

B屈、團(tuán)、0

03、0、0

DE、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、回、團(tuán)、Q

60、某上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券，最近一期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司

有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75%,上市公司有2億元短期融資券，則上

市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）

A.2億元

B.3億元

C.4億元

D.5億元

61、關(guān)于證券公司發(fā)行次級(jí)債券，以下說(shuō)法正確的有（）o[2015年9月真題]

瓦證券公司短期次級(jí)債的期限是3個(gè)月到1年

④證券公司提前償還長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)后1年之內(nèi)再次借入新的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的，新借入的次

級(jí)債務(wù)到期期限在3、2、1年以上的，原則上按照100%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本

0.證券公司為滿足承銷(xiāo)股票、債券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級(jí)債，承

銷(xiāo)結(jié)束，發(fā)生包銷(xiāo)情形的，按照債務(wù)資金與因包銷(xiāo)形成的自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣

減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備

團(tuán).證券公司為滿足承銷(xiāo)股票、債券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級(jí)債，在

承銷(xiāo)期內(nèi)，按債務(wù)資金與承銷(xiāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備

0.長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)發(fā)行后證券公司凈資本的50%

A.I3、團(tuán)、團(tuán)

B.囹、囹、0

C.回、團(tuán)、0

D.Q>團(tuán)、0

62、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的

—以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為—以上。（）

A.25%;10%

B.25%;5%

C.20%;10%

D.2O%;5%

63、以下應(yīng)當(dāng)召開(kāi)企業(yè)債券債券持有人會(huì)議的情形的有（）。

0公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)

團(tuán)擬變更債券受托管理人

0擔(dān)保人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化

0公司不能按期支付本息

0擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定

A.回、0

B.（a、團(tuán)、團(tuán)

03、回、0

D.回、團(tuán)、田、國(guó)、團(tuán)

E.⑦、團(tuán)、團(tuán)、Q

64、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元/套，專(zhuān)門(mén)用于生產(chǎn)產(chǎn)品X,該原材料市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格

為9萬(wàn)元/套。每套原材料加工成x產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬(wàn)元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷(xiāo)售稅

費(fèi)為1萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)26元/套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.l

C.2

D.4

65、下列關(guān)于城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

因發(fā)行城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券的城投類(lèi)企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

回.債券募集資金可用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中配套建設(shè)的城市停車(chē)場(chǎng)項(xiàng)目

回.資產(chǎn)負(fù)債率為65%的城投類(lèi)企業(yè)，需要提供擔(dān)保

同單次發(fā)債規(guī)模，原則上不超過(guò)所屬地方政府上年木級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入

A.0>0

B.團(tuán)、0

C.回、團(tuán)

D.Q>0、0

E.田、回、0

66、下列關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán).發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)依法就首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的募集資金使用的可行性作出

決議

團(tuán).發(fā)行堇事會(huì)應(yīng)依法就首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的具體方案作出決議

團(tuán).發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件，由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)

團(tuán)發(fā)行人的申請(qǐng)文件由創(chuàng)W板發(fā)行審核委員會(huì)審核

團(tuán).中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在10個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定

A.0,0

B.回同回

CE,團(tuán)，團(tuán)

D.0，回，區(qū)團(tuán)

67、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、

10%的普通股權(quán)，張某被認(rèn)定為上市公司的實(shí)際控制人。甲公司、乙公司分別通過(guò)集合競(jìng)價(jià)

系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán).甲公司和乙公司應(yīng)認(rèn)定為一致行動(dòng)人

0.競(jìng)價(jià)交易前，張某持有上市公司28%的表決權(quán)

團(tuán).張某應(yīng)發(fā)出部分要約或全面要約

0.張某應(yīng)當(dāng)履行上述增掙的報(bào)告、公告義務(wù)

0.甲公司、乙公司均應(yīng)當(dāng)履行上述增持的報(bào)告、公告義務(wù)

A.EI、團(tuán)

B.I3、0

CJ3、團(tuán)、0

D.（3、團(tuán)、0

E.I3、回、回、回、回

68、下列屬于深交所主板上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用上市公司資金禁止

性行為的有（）。

0.要求公司為其墊付、承擔(dān)工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用、成本和其他支出

a.要求公司有償或者無(wú)償、直接或者間接拆借資金給其使用

0.要求公司通過(guò)銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)向其提供委托貸款

團(tuán).要求公司委托其進(jìn)行投資活動(dòng)

團(tuán).要求公司為其提供擔(dān)俁

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.0>回、0

CO、團(tuán)、團(tuán)、0

D.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

E.0-.回、囪、□

69、下列各項(xiàng)成本費(fèi)用中，屬于酌量性固定成本的是（）。

團(tuán).廣告費(fèi)

0.運(yùn)輸車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)

0.生產(chǎn)部門(mén)管理人員工資

M行政部門(mén)耗用的水電費(fèi)

A.0

B.13、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.囹、回、0

D.團(tuán)、團(tuán)

70、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

0超額配售選擇權(quán)只適用于首次公開(kāi)發(fā)行股票

0發(fā)行人計(jì)劃在增發(fā)中實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)

0擬在增發(fā)中實(shí)施超額配售選擇權(quán)的主承銷(xiāo)商，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供充分的依據(jù)

0發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露因行使超額配售選擇權(quán)而可能增發(fā)股票所募集資金的用途，并提請(qǐng)董事會(huì)

批準(zhǔn)

團(tuán)在超額配售選擇權(quán)行使期內(nèi)，由主承銷(xiāo)商指定的授權(quán)代表負(fù)貨行使超額配售選擇權(quán)及股票

的配售

AJ3、團(tuán)

B.團(tuán)、0

C.回、0

D.ffls0

E.田、回、0

71,2006年12月31F1.甲公司持有的某項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值為2200萬(wàn)元，

賬面價(jià)值為3500萬(wàn)元。該可供出售權(quán)益工具投資前期已因公允價(jià)值下降減少賬面價(jià)值1500

萬(wàn)元?？紤]到股票市場(chǎng)持續(xù)低迷已超過(guò)9個(gè)月，甲公司判斷該資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重且非暫時(shí)性

下跌。甲公司對(duì)該金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的減值損失金額為（）。

A.700萬(wàn)元

B.1300萬(wàn)元

C.1500萬(wàn)元

D.2800萬(wàn)元

72、某上市公司2007年未經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)10億元，凈資產(chǎn)5億元，凈利潤(rùn)3000萬(wàn)元。某會(huì)

計(jì)師事務(wù)所于2008年3月對(duì)該公司進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定的會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水

平為500萬(wàn)元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)該公司2007年10月銷(xiāo)售的一批產(chǎn)品于2008年2月因質(zhì)量

問(wèn)題退回，影響利潤(rùn)3600萬(wàn)元，除此之外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未發(fā)現(xiàn)公司違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)

計(jì)制度規(guī)定的情況，審計(jì)范圍也未受到限制，則下列關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該公司2007年財(cái)務(wù)

報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的說(shuō)法正確的是（）

A.無(wú)需調(diào)整2007年報(bào)表，在附注披露銷(xiāo)售退回情況，出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

B.無(wú)需調(diào)整2007年報(bào)表，在附注披露銷(xiāo)售退回情況，用具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審

計(jì)報(bào)告

C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2。07年報(bào)表，如公司拒絕調(diào)整，出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2007年報(bào)表，如公司拒絕調(diào)整，出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)

73、影響債券投資價(jià)值的內(nèi)部因素有（）。

回期限

回信用級(jí)別

團(tuán)基礎(chǔ)利率

團(tuán)市場(chǎng)利率

團(tuán)債券的流動(dòng)性

A.13、0、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

03、團(tuán)、0

D.llk0

74、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說(shuō)法正確的有（）o[2015年5月真題]

0.發(fā)行人都是持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的公司

0.創(chuàng)業(yè)板上市公司需報(bào)送最近2年公司原始財(cái)務(wù)報(bào)表

0.主板上市公司需報(bào)送最近3年公司原始財(cái)務(wù)報(bào)表

團(tuán).創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)出具確認(rèn)意見(jiàn)

A.回、回、0

B.0

C.0

D.回、0

75、符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意

見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)（2018）21號(hào)）相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，關(guān)于上

市的要求，陳述正確的是（）。

A.相關(guān)企業(yè)應(yīng)滿足，營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)

B.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元

C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位

E.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元

、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（

76）0

A.獨(dú)立董事在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之

一以上同意

B.公司章程中不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制

C.征集股東投票權(quán)時(shí)，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向

D.獨(dú)立茶事可以就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)

E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)

77、某主板上市公司2016年6月9日召開(kāi)董事會(huì)審議通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票決議，6月10日

公告該董事會(huì)決議，6月30日召開(kāi)股東大會(huì)，7月1日公告股東大會(huì)決議，8月16日發(fā)行。

則本次非公開(kāi)發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日可以是（）。

A.6月10日

B.6月30日

C.7月1日

D.8月16口

78、甲公司當(dāng)期凈利潤(rùn)為700萬(wàn)元，其中處置無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的收益為100萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用

60萬(wàn)元（其中支付短期借款利息支出50萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)支票、匯票手續(xù)費(fèi)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)支出

10萬(wàn)元），應(yīng)收賬款增加75萬(wàn)元，預(yù)收賬款減少25萬(wàn)元，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用50萬(wàn)元

（其中40萬(wàn)元計(jì)入管理費(fèi)用，10萬(wàn)元計(jì)入在建工程），凈敞口套期損失10萬(wàn)元。假設(shè)不考

慮其他因素，則甲公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）。

A.450萬(wàn)元

B.600萬(wàn)元

C.850萬(wàn)元

D.510萬(wàn)元

E.565萬(wàn)元

79、下列交易事項(xiàng)中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時(shí)發(fā)生增減變動(dòng)的有（）。

0.分配股票股利

團(tuán).接受現(xiàn)金捐贈(zèng)

胤財(cái)產(chǎn)清查中固定資產(chǎn)盤(pán)盈

0.以銀行存款支付原材料采購(gòu)價(jià)款

AE、團(tuán)、0

B.回、團(tuán)、0

C.I3、0

DE、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、Q

80、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬(wàn)元/套，專(zhuān)門(mén)用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y,該原材料市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格

為90萬(wàn)元/套，每套原材料加工成丫產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬(wàn)元，每件丫產(chǎn)品估計(jì)的銷(xiāo)售稅

費(fèi)為10萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)260元/套，請(qǐng)問(wèn)期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。12015

年9月真題］

A.0

B.10

C.20

D.40

81、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的有（兀

0.屬于復(fù)合金融工具

0.交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益

團(tuán).附有贖回選擇權(quán)的可轉(zhuǎn)債在贖回日若需支付利息補(bǔ)償金，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)發(fā)行Id至債權(quán)約定

贖回屆滿口期間計(jì)提應(yīng)付利息

回.在發(fā)行時(shí)，權(quán)益成分L入資本公積

A?0

B.（a、Q

C.0-.□

D.（a、a

E.團(tuán)、回、0

82、如果以EVt表示期權(quán)在t時(shí)點(diǎn)的內(nèi)在價(jià)值，x表示期權(quán)合約的協(xié)定價(jià)格，St表示該期

權(quán)標(biāo)的物在t時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，m表示期權(quán)合約的交易單位，當(dāng)x=10000,St=10050,m=5

時(shí)，則每一看跌期權(quán)在c時(shí)點(diǎn)的內(nèi)在價(jià)值EVt等于（）。

A.-250

B.0

C.205

D.500

83、上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債.出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開(kāi)債券持有人會(huì)議（）。

0.擬變更募集說(shuō)明書(shū)的約定M發(fā)行人信用評(píng)級(jí)上調(diào)

胤擔(dān)保物發(fā)生重大變化胤發(fā)行人不能按期支付本息

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0

D.0.0.0.0

84、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.上市委員會(huì)每次審議會(huì)議由五名委員參加，其中會(huì)計(jì)、法律專(zhuān)家至少各一名

B.上市委員會(huì)進(jìn)行審議時(shí)要求對(duì)發(fā)行人及其保薦人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢的，發(fā)行人代表及保薦代

表人應(yīng)當(dāng)?shù)綍?huì)接受問(wèn)詢，向答委員提出的問(wèn)題

C.上市委員會(huì)審議時(shí)，參會(huì)委員就審核報(bào)告的內(nèi)容和發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)提出的初步審核意

見(jiàn)發(fā)表意見(jiàn)，通過(guò)合議形成發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審議意見(jiàn)

D.發(fā)行人存在尚待核實(shí)的重大問(wèn)題，無(wú)法形成審議意見(jiàn)的，經(jīng)會(huì)議合議，上市委員會(huì)可以

對(duì)該發(fā)行人的發(fā)行上市申請(qǐng)暫緩審議，暫緩審議時(shí)間不超過(guò)一個(gè)月

E.對(duì)發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請(qǐng)，上市委員會(huì)只能暫緩審議一次

85、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，交易所應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的事項(xiàng)包括

（）o

回.發(fā)行上市審核標(biāo)準(zhǔn)和程序等發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)規(guī)則和相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)則

0.發(fā)行上市審核問(wèn)詢及回更情況

0.上市委員會(huì)會(huì)議的時(shí)間、參會(huì)委員名單、審議的發(fā)行人名單、審議結(jié)果及現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢問(wèn)題

0.對(duì)股票公開(kāi)發(fā)行并上市相關(guān)主體采取的自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分

0.在審企業(yè)名單、企業(yè)基本情況及審核工作進(jìn)度

AE、團(tuán)、13、團(tuán)、0

B屈、回、團(tuán)、0

C.I3、團(tuán)、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

86、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持

有該公司600萬(wàn)股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于201S年10

月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，2016年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份。

不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份

數(shù)為（）。［2016年5月真題］

A.162.5萬(wàn)股

B.137.5萬(wàn)股

C.237.5萬(wàn)股

D.0股

87、以下情形中.中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場(chǎng)禁入措施的有（）（＞

0.從事保薦業(yè)務(wù)，負(fù)有法定職費(fèi)的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定

的義務(wù)，并造成特別嚴(yán)重后果的

團(tuán).嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的

0.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予1次警告2

次罰款處罰的

0.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場(chǎng)禁入措施

的

A.0.0.0

B.0.0.0

C.Q.0.0

D.團(tuán).團(tuán).團(tuán)團(tuán)

88、以下情形將導(dǎo)致該上市公司不能非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的是（）。

A.該公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及事

項(xiàng)在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除

B.該公司的權(quán)益被控股股東嚴(yán)重?fù)p害但一經(jīng)消除

C.2015年10月該公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

D.該公司2015年度至2017年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為8%、5%、6%,票面股息

率為7%

89、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年

利率為4%,由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于2013年1月進(jìn)行債務(wù)

重組。甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息。將利率從4%降

至112%,并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31Fh甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000

元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

90、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下

關(guān)于申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票說(shuō)法正確的是（）。

0.發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)按照證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作注冊(cè)申請(qǐng)文件，依法由保薦人

保薦并向北交所申報(bào)

④北交所收到注冊(cè)申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)在十個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

0.自注冊(cè)申請(qǐng)文件受理之日起，發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管

理人員，以及與本次股票公開(kāi)發(fā)行相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即承擔(dān)相

應(yīng)法律責(zé)任。

0.北交所設(shè)立上市委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)審核部門(mén)出具的審核報(bào)告和發(fā)行人的申請(qǐng)文件提出審議

意見(jiàn)

0.北交所應(yīng)當(dāng)自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起兩個(gè)月內(nèi)形成審核意見(jiàn)

A.I3、團(tuán)、□

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.囹、回、0

D.回、回、回、團(tuán)

E.13、0、0>[3、0

91、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條

件。

團(tuán).經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)獨(dú)立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化

回.在進(jìn)入上市公司前已在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上

團(tuán)在進(jìn)入上市公司前已在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以?上

團(tuán).在進(jìn)入上市公司之前實(shí)行獨(dú)立核算，或者雖未獨(dú)立核算，但與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費(fèi)

用在會(huì)計(jì)核算上能夠清晰劃分

團(tuán).上市公司與該經(jīng)營(yíng)實(shí)體的主要高級(jí)管理人員簽訂聘用合同或者采取其他方式，就該經(jīng)營(yíng)實(shí)

體在交易完成后的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和管理作出恰當(dāng)安排

A.團(tuán)、回、0

B.I3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、回、回、回

D.13、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.由、團(tuán)、團(tuán)、回

、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)前期差錯(cuò)的有（

92）o

團(tuán).固定資產(chǎn)盤(pán)虧

回.存貨盤(pán)

回.疏忽或曲解事實(shí)

團(tuán).舞弊

固會(huì)計(jì)政策的變更

A.EI、0

B.自、0

c（a、同、0

DE、團(tuán)、□

E.（a、團(tuán)、0

93、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送的保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)包括（）。

0.發(fā)行人控股股東的基本情況

0.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況

0.對(duì)發(fā)行人配合保薦工作情況的說(shuō)明及評(píng)價(jià)

④對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

0.為證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與正券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說(shuō)明及評(píng)價(jià)

A.0s0

B?、團(tuán)

03、團(tuán)、0

DE、團(tuán)、團(tuán)、回

E.田、團(tuán)、同、0

94、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬(wàn)元（面值為1元），資本公積800

萬(wàn)元（其中，股本溢價(jià)500萬(wàn)元），盈余公積500萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)。萬(wàn)元。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)

以每股5元回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷(xiāo)。關(guān)于回購(gòu)股票，卜.列會(huì)計(jì)處理正確的有（）。

（3回購(gòu)股票時(shí)，企業(yè)庫(kù)存股的入賬金額是1000萬(wàn)元

回注銷(xiāo)回購(gòu)庫(kù)存股時(shí)，企業(yè)股本減少的金額是1000萬(wàn)元

團(tuán)注銷(xiāo)完畢回購(gòu)庫(kù)存股時(shí)，“資本公積〃科目余額是300萬(wàn)元

團(tuán)注俏完畢回購(gòu)庫(kù)存股時(shí)，“盈余公積"科目余額是200萬(wàn)元

團(tuán)企業(yè)注銷(xiāo)回購(gòu)庫(kù)存股不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額

AE、0、0

B.I3、團(tuán)、回、0

C.G3、團(tuán)、團(tuán)、0

DE、回、團(tuán)、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、。、0

95、甲上市公司股東大會(huì)于2017年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3

月5日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5000萬(wàn)元，年利率為6%,款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3

月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3