2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)試題庫第一部分單選題(50題)1、下列說法正確的是（）。

A.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)

C.累計(jì)總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)

【答案】：B

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是計(jì)算所有外幣的多頭與空頭的總和。該方法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計(jì)量范圍。這種計(jì)量方法比較保守，因?yàn)樗w了所有的外匯敞口，沒有考慮不同貨幣之間的抵消效應(yīng)。凈總敞口頭寸法是指以多頭總額與空頭總額中的絕對值較大的一方作為銀行的總敞口頭寸。它只考慮了多頭和空頭相互抵消后的剩余敞口，相對忽略了未抵消部分以外的其他外匯頭寸情況，這種方式較為激進(jìn)。所以，累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)，答案選B。2、（）屬于零售性質(zhì)的資金。

A.同業(yè)拆借

B.發(fā)行票據(jù)

C.居民儲蓄

D.公司存款

【答案】：C

【解析】該題主要考查對不同資金性質(zhì)的判斷，關(guān)鍵在于明確零售性質(zhì)資金的特點(diǎn)并分析各選項(xiàng)。A.同業(yè)拆借是金融機(jī)構(gòu)之間為調(diào)劑短期資金余缺而進(jìn)行的資金融通行為，參與主體主要是金融機(jī)構(gòu)，并非面向廣大個(gè)體的零售業(yè)務(wù)，所以不屬于零售性質(zhì)的資金。B.發(fā)行票據(jù)是企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)為籌集資金而發(fā)行的債務(wù)憑證，一般面向特定的投資者群體，如機(jī)構(gòu)投資者等，不是主要針對普通居民等個(gè)體的零售業(yè)務(wù)，因此不屬于零售性質(zhì)的資金。C.居民儲蓄是居民個(gè)人將閑置資金存入銀行等金融機(jī)構(gòu)，是面向廣大居民個(gè)體的業(yè)務(wù)，具有分散性、小額性等零售業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，屬于零售性質(zhì)的資金，該項(xiàng)正確。D.公司存款是企業(yè)等法人組織將資金存入銀行等金融機(jī)構(gòu)，主體是公司而非個(gè)人，不屬于面向個(gè)體的零售業(yè)務(wù)范疇，所以不屬于零售性質(zhì)的資金。綜上，答案選C。3、下列關(guān)于市場約束的表述不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門是市場約束的核心

B.市場約束的目的在于促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束機(jī)制不需要一系列配套制度也可以實(shí)現(xiàn)

D.股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實(shí)現(xiàn)對銀行的市場約束

【答案】：C

【解析】本題可對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A項(xiàng)：監(jiān)管部門是市場約束的核心，其通過制定相關(guān)政策、法規(guī)并監(jiān)督執(zhí)行等方式，對銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范和約束，促使金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營，該項(xiàng)表述正確。-B項(xiàng)：市場約束的目的在于通過市場機(jī)制，如投資者、債權(quán)人等對銀行的監(jiān)督和制約，促使銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、改善經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，該項(xiàng)表述正確。-C項(xiàng)：市場約束機(jī)制需要一系列配套制度來實(shí)現(xiàn)。例如，有效的信息披露制度能讓市場參與者及時(shí)、準(zhǔn)確地了解銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)水平；法律法規(guī)制度為市場約束提供了法律保障和行為準(zhǔn)則；公司治理制度能確保銀行內(nèi)部的決策和管理機(jī)制有效運(yùn)行等。沒有這些配套制度，市場約束就難以有效發(fā)揮作用，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-D項(xiàng)：股東作為銀行的所有者，他們通過行使投票權(quán)、參與公司重大決策等權(quán)利，給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，促使銀行經(jīng)營者改善治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效率，從而實(shí)現(xiàn)對銀行的市場約束，該項(xiàng)表述正確。本題要求選擇表述不正確的，答案選C。4、資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明資產(chǎn)收益率波動(dòng)性越（）。

A.穩(wěn)定

B.小

C.大

D.有規(guī)律

【答案】：C

【解析】資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差是衡量資產(chǎn)收益率波動(dòng)程度的指標(biāo)。標(biāo)準(zhǔn)差反映的是數(shù)據(jù)偏離均值的程度，標(biāo)準(zhǔn)差越大，意味著數(shù)據(jù)偏離均值的程度越大，也就是資產(chǎn)收益率的波動(dòng)幅度越大，呈現(xiàn)出更大的不穩(wěn)定性和不確定性；而標(biāo)準(zhǔn)差越小，則表明資產(chǎn)收益率越接近均值，波動(dòng)程度越小，穩(wěn)定性越高。因此，資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明資產(chǎn)收益率波動(dòng)性越大，應(yīng)選C。"5、下列（）不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的指引》

D.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)》

【答案】：C

【解析】本題主要考查對信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引的了解。A選項(xiàng)《貸款通則》，貸款業(yè)務(wù)是銀行信用業(yè)務(wù)的重要組成部分，該通則對貸款的相關(guān)事宜進(jìn)行規(guī)范，與信用風(fēng)險(xiǎn)的管理緊密相關(guān)，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著重要作用。B選項(xiàng)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》，不良資產(chǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的重要體現(xiàn)，對不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測和考核，有助于商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信用風(fēng)險(xiǎn)問題，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的制度指引。C選項(xiàng)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的指引》，此指引主要關(guān)注的是商業(yè)銀行銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)是金融市場風(fēng)險(xiǎn)的一種，并非針對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，所以它不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。D選項(xiàng)《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)》，銀團(tuán)貸款涉及到多個(gè)貸款人對同一借款人的貸款業(yè)務(wù)，對銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，有利于規(guī)范貸款行為，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。綜上，答案選C。6、商業(yè)銀行辦理的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計(jì)交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)向（）報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，接受（）的監(jiān)管、檢查。

A.中國人民銀行反洗錢局，中國銀保監(jiān)會及各地方監(jiān)管局

B.中國反洗錢監(jiān)測分析中心，反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度

C.中國人民銀行反洗錢局，中國證監(jiān)會及各地方監(jiān)管局

D.中國反洗錢監(jiān)測分析中心，中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在面對大額交易和可疑交易時(shí)的報(bào)告對象以及監(jiān)管檢查主體。A選項(xiàng)，中國人民銀行反洗錢局主要負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作，而不是接收商業(yè)銀行的大額交易和可疑交易報(bào)告；中國銀保監(jiān)會及各地方監(jiān)管局主要負(fù)責(zé)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，并非針對反洗錢報(bào)告的監(jiān)管檢查主體，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，雖然商業(yè)銀行應(yīng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，但反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度是一個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)制，并非對商業(yè)銀行反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)管、檢查的主體，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，中國人民銀行反洗錢局不接收商業(yè)銀行的報(bào)告，中國證監(jiān)會及各地方監(jiān)管局主要負(fù)責(zé)對證券期貨市場的監(jiān)管，并非針對商業(yè)銀行反洗錢工作的監(jiān)管檢查主體，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行辦理的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計(jì)交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，同時(shí)接受中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管、檢查，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。7、材料題風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)

D.交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】該題考查對風(fēng)險(xiǎn)事件分類的掌握。解題關(guān)鍵在于明確每個(gè)選項(xiàng)所包含的風(fēng)險(xiǎn)類別特點(diǎn)，并結(jié)合相關(guān)知識判斷正確答案。-A包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；市場風(fēng)險(xiǎn)是因市場價(jià)格（如利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要側(cè)重于金融業(yè)務(wù)的交易和運(yùn)營層面，缺乏與組織戰(zhàn)略、合規(guī)聲譽(yù)等方面的綜合涵蓋。-B包含操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)如上述定義；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。此選項(xiàng)全面涵蓋了從內(nèi)部操作到合規(guī)、聲譽(yù)維護(hù)以及戰(zhàn)略規(guī)劃等多個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)，相比于其他選項(xiàng)更為綜合和全面，符合對各類風(fēng)險(xiǎn)事件的綜合考量。-C包含市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)。國別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。該選項(xiàng)主要聚焦于金融市場業(yè)務(wù)和外部國家地區(qū)因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，沒有涉及到組織內(nèi)部的合規(guī)、聲譽(yù)和戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)。-D包含交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)。交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結(jié)算之前違約的風(fēng)險(xiǎn)，與信用風(fēng)險(xiǎn)有一定關(guān)聯(lián)。此選項(xiàng)同樣側(cè)重于交易信用和外部國別因素以及內(nèi)部操作合規(guī)方面，缺乏對聲譽(yù)和戰(zhàn)略層面風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)。綜上，答案選B。8、有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期采取（）的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并據(jù)此制定切實(shí)可行的實(shí)施方案。

A.從下至上

B.從上至下

C.由內(nèi)到外

D.由外到內(nèi)

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理需從整體層面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并制定實(shí)施方案。“從上至下”的方式強(qiáng)調(diào)從商業(yè)銀行的高層戰(zhàn)略出發(fā)，對整體方向和目標(biāo)進(jìn)行全面評估，再將其細(xì)化為具體的實(shí)施方案，這與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的要求相契合。A選項(xiàng)“從下至上”通常用于收集基層信息反饋，匯總形成向上的報(bào)告，但不利于從宏觀層面全面評估戰(zhàn)略目標(biāo)，不適合戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理定期評估目標(biāo)并制定方案的要求。C選項(xiàng)“由內(nèi)到外”更多側(cè)重于從組織內(nèi)部的核心業(yè)務(wù)和資源出發(fā)，逐步拓展到外部市場和環(huán)境，重點(diǎn)在于內(nèi)部資源的挖掘和延伸，并非對戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行全面評估的最佳方式。D選項(xiàng)“由外到內(nèi)”一般是先關(guān)注外部市場環(huán)境和競爭態(tài)勢，再考慮內(nèi)部如何適應(yīng)外部變化，但缺乏從頂層戰(zhàn)略角度的把控，無法全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期和長期目標(biāo)。因此，有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理定期評估應(yīng)采取“從上至下”的方式，答案選B。9、在現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要通過經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)，據(jù)此下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.經(jīng)濟(jì)資本的分配最終表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額

B.對于不擅長的業(yè)務(wù)設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本

C.對于不擅長但愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置

D.經(jīng)濟(jì)資本的分配依據(jù)董事會確定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來確定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避通過經(jīng)濟(jì)資本配置實(shí)現(xiàn)方式的理解。A選項(xiàng)，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，經(jīng)濟(jì)資本的分配最終確實(shí)會表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額。通過設(shè)定這些業(yè)務(wù)限額，可以對不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，該項(xiàng)描述恰當(dāng)。B選項(xiàng)，對于不擅長的業(yè)務(wù)，如果設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本，這意味著基本上是完全回避該業(yè)務(wù)，而不是通過經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避強(qiáng)調(diào)的是在可承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行資本配置以管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是直接拒絕業(yè)務(wù)，該項(xiàng)描述最不恰當(dāng)。C選項(xiàng)，對于不擅長但愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置是合理的。這是在根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略，對這類業(yè)務(wù)進(jìn)行有針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制和資本投入，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的目的，該項(xiàng)描述恰當(dāng)。D選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本的分配需要依據(jù)董事會確定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來確定。董事會作為企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，其制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要指導(dǎo)，據(jù)此進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配能夠確保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制與整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，該項(xiàng)描述恰當(dāng)。綜上，答案選B。10、在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)管理念是（??）。

A.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度

B.管機(jī)構(gòu)、管風(fēng)險(xiǎn)、管制度、提高透明度

C.管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管制度、提高透明度

D.管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度

【答案】：D

【解析】國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念?！肮芊ㄈ恕笔侵笇y行機(jī)構(gòu)作為一個(gè)法人整體實(shí)施監(jiān)管，強(qiáng)化法人的責(zé)任，從法人層面上加強(qiáng)對整個(gè)銀行系統(tǒng)的管理；“管風(fēng)險(xiǎn)”強(qiáng)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要全面、持續(xù)地關(guān)注銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，通過識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制等手段，確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)；“管內(nèi)控”要求銀行建立健全內(nèi)部控制制度，通過完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，保證銀行自身能夠合規(guī)運(yùn)營，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部問題；“提高透明度”則是要求銀行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)信息，以便監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、存款人和社會公眾能夠充分了解銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和風(fēng)險(xiǎn)程度，增強(qiáng)市場約束和公眾監(jiān)督。A選項(xiàng)中“管流程”并非該監(jiān)管理念內(nèi)容，銀行監(jiān)管重點(diǎn)在于法人治理、風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控機(jī)制等關(guān)鍵方面，而非單純強(qiáng)調(diào)流程。B選項(xiàng)“管機(jī)構(gòu)”表述不準(zhǔn)確，主要強(qiáng)調(diào)的是“管法人”，突出法人整體的管理；“管制度”范圍較寬泛，“管內(nèi)控”更精準(zhǔn)地體現(xiàn)了監(jiān)管對銀行內(nèi)部管理機(jī)制的要求。C選項(xiàng)“管制度”不如“管內(nèi)控”貼合銀行監(jiān)管對內(nèi)部管理精細(xì)化和有效性的要求。因此正確答案是D。11、商業(yè)銀行的（）有權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。

A.業(yè)務(wù)部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.董事會

D.董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行的組織架構(gòu)中，各部門和機(jī)構(gòu)有著不同的職責(zé)。業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展，重點(diǎn)在于拓展業(yè)務(wù)、獲取收益等方面，通常不具備制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及決定控制整體或重大風(fēng)險(xiǎn)措施的權(quán)力，所以A不正確。風(fēng)險(xiǎn)管理部門雖然在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中扮演著重要角色，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和監(jiān)測等日常工作，但它是在既定的策略框架下開展工作，自身并沒有權(quán)力制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，故B不正確。董事會是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，但對于風(fēng)險(xiǎn)管理的具體策略制定和重大風(fēng)險(xiǎn)控制舉措的決定，通常會交由專門的委員會來執(zhí)行。董事會更多的是從宏觀層面進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，所以C也不正確。而董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，其職責(zé)就是專注于風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事務(wù)，有權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題正確答案為D。12、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對技術(shù)管理人員實(shí)施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評估

C.監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況

D.監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性來衡量

【答案】：B

【解析】本題可對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-A：銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況不僅涵蓋整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況，也包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平，該表述正確。-B：監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管，主要是對高級管理人員實(shí)施任職資格審核，而非技術(shù)管理人員。同時(shí)會對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評估。所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-C：監(jiān)管部門確實(shí)會高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，既包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況，也包括銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)表述正確。-D：管理信息系統(tǒng)有效性可以通過質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性等指標(biāo)來評判，監(jiān)管部門能夠依據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來判斷管理信息系統(tǒng)是否有效，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。13、下列情形中，（）表現(xiàn)的是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

A.制定實(shí)施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)合理評估并預(yù)測其可能對商業(yè)銀行經(jīng)營狀況／資產(chǎn)價(jià)值造成的不利影響

B.因錯(cuò)誤判斷市場發(fā)展趨勢，導(dǎo)致投資組合價(jià)值嚴(yán)重受損，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如超限額持有／投機(jī)次級金融產(chǎn)品

C.法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助

D.任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息，都可能削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行被動(dòng)陷入流動(dòng)性危機(jī)

【答案】：B

【解析】本題主要考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。A選項(xiàng)強(qiáng)調(diào)的是在制定實(shí)施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務(wù)之前要進(jìn)行合理評估和預(yù)測，主要涉及的是對商業(yè)銀行經(jīng)營狀況和資產(chǎn)價(jià)值的事前評估，并未明確體現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。B選項(xiàng)中提到因錯(cuò)誤判斷市場發(fā)展趨勢，這屬于市場風(fēng)險(xiǎn)的范疇，導(dǎo)致投資組合價(jià)值嚴(yán)重受損，進(jìn)而增加了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如超限額持有/投機(jī)次級金融產(chǎn)品，清晰地展示了市場風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的過程，體現(xiàn)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，所以該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助，此情形主要體現(xiàn)的是操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的嚴(yán)重后果，而非流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。D選項(xiàng)表明任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息，會削弱存款人和社會公眾的信心，造成存款資金大量流失，使商業(yè)銀行被動(dòng)陷入流動(dòng)性危機(jī)，這主要體現(xiàn)的是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并非流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。綜上，答案選B。14、（）是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.間接國別風(fēng)險(xiǎn)

B.宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】該題主要考查對不同風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。A選項(xiàng)間接國別風(fēng)險(xiǎn)是指某一國家經(jīng)濟(jì)、政治或社會狀況惡化，進(jìn)而影響他國借款人或債務(wù)人的還款能力和意愿。題干強(qiáng)調(diào)的是因外匯儲備不足或外匯管制無法獲得外匯償債，并非間接的他國狀況影響，所以A選項(xiàng)不符合。B選項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退、危機(jī)、蕭條或過熱等情況給金融體系帶來的風(fēng)險(xiǎn)，與題干中因外匯問題無法償還境外債務(wù)的描述不相符，所以B選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是指主權(quán)政府或其政府機(jī)構(gòu)未能履行其對他國金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)償還責(zé)任的可能性，側(cè)重于政府層面的違約，與題干描述的借款人或債務(wù)人因外匯問題無法償債不同，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，與題目描述一致，所以D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。15、銀行體系的流動(dòng)性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的（），

A.各項(xiàng)存款總額

B.超額備付金頭寸

C.各項(xiàng)貸款總額

D.現(xiàn)金頭寸

【答案】：B

【解析】銀行體系流動(dòng)性的核心在于衡量商業(yè)銀行在中央銀行可靈活支配的資金狀況。超額備付金頭寸指的是商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準(zhǔn)備金的那部分資金，這部分資金可以隨時(shí)用于滿足商業(yè)銀行的支付清算需求以及應(yīng)對突發(fā)的資金流動(dòng)，能夠直接體現(xiàn)銀行體系的流動(dòng)性狀況，所以B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)各項(xiàng)存款總額，它反映的是商業(yè)銀行吸收的各類存款的總量，主要體現(xiàn)的是商業(yè)銀行的資金來源規(guī)模，而不是流動(dòng)性的直接體現(xiàn)，因?yàn)榇婵畈⒉坏韧诳呻S時(shí)動(dòng)用的資金，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)各項(xiàng)貸款總額，這是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用項(xiàng)目，反映的是商業(yè)銀行對社會的資金投放規(guī)模，與銀行體系在中央銀行的流動(dòng)性沒有直接關(guān)系，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)現(xiàn)金頭寸一般是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，它主要側(cè)重于銀行自身的現(xiàn)金持有情況，并非在中央銀行的相關(guān)資金體現(xiàn)，不能準(zhǔn)確衡量銀行體系在中央銀行的流動(dòng)性，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上所述，答案選B。16、下列關(guān)于銀行交易賬簿的描述，不正確的是（??）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項(xiàng)目投資組合

B.交易賬簿記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

C.記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制較多

D.為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

【答案】：C

【解析】本題可對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，從而判斷其正確性。A選項(xiàng)，銀行對交易賬簿頭寸進(jìn)行準(zhǔn)確估值及積極管理投資組合是合理且必要的操作。因?yàn)榻灰踪~簿中的頭寸處于動(dòng)態(tài)變化中，準(zhǔn)確估值有助于銀行了解自身資產(chǎn)狀況，積極管理投資組合能有效防范風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)收益目標(biāo)，該描述正確。B選項(xiàng)，交易賬簿的定義就是記錄銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。銀行在金融市場中進(jìn)行各種交易活動(dòng)，會持有不同的金融工具和商品頭寸來實(shí)現(xiàn)交易目的或?qū)_風(fēng)險(xiǎn)，該描述符合交易賬簿的特征，是正確的。C選項(xiàng)，記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制是較少的。因?yàn)榻灰踪~簿中的頭寸主要是為了交易或進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖，銀行需要有較大的交易靈活性，這樣才能及時(shí)根據(jù)市場變化做出反應(yīng)，獲取收益或降低風(fēng)險(xiǎn)，所以該描述不正確。D選項(xiàng)，為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸。自營頭寸是銀行自身進(jìn)行交易持有的頭寸；代客買賣頭寸是銀行代客戶進(jìn)行交易產(chǎn)生的頭寸；做市交易形成的頭寸是銀行在做市業(yè)務(wù)中為維持市場流動(dòng)性而持有的頭寸，這些都屬于為交易目的而持有的頭寸，該描述正確。綜上，答案選C。17、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包含（）。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】在監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定中，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融機(jī)構(gòu)同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或債務(wù)增大的風(fēng)險(xiǎn)，其屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，它并不包含在操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)整體損失的不確定性，影響因素來自政治、經(jīng)濟(jì)、社會等外部環(huán)境及企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、資源、能力等內(nèi)部環(huán)境，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。因此本題正確答案選B。18、根據(jù)馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設(shè)不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，（）。

A.該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)大于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之和

B.該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)小于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之和

C.風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差

D.風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好

【答案】：C

【解析】本題可依據(jù)馬柯維茨投資組合理論中資產(chǎn)間相關(guān)系數(shù)與風(fēng)險(xiǎn)分散效果的關(guān)系來逐一分析各選項(xiàng)。馬柯維茨投資組合理論認(rèn)為，資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)不僅取決于組合中各資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，還取決于各資產(chǎn)之間的相關(guān)性。當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，意味著這些資產(chǎn)的變動(dòng)方向趨于一致。-**A選項(xiàng)**：該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)并不一定大于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之和。通常，只要資產(chǎn)不是完全正相關(guān)（相關(guān)系數(shù)為+1），資產(chǎn)組合就會有一定的風(fēng)險(xiǎn)分散作用，組合的整體風(fēng)險(xiǎn)會小于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之和，只有當(dāng)相關(guān)系數(shù)為+1時(shí)，資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)才等于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之和，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**B選項(xiàng)**：雖然資產(chǎn)組合在一定程度上能分散風(fēng)險(xiǎn)，但當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，分散效果有限，此時(shí)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)是大于相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)的情況，并非一定小于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之和，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**C選項(xiàng)**：由于各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正，資產(chǎn)的變動(dòng)方向趨于一致，當(dāng)市場出現(xiàn)波動(dòng)時(shí)，這些資產(chǎn)可能會同時(shí)上漲或同時(shí)下跌，無法充分發(fā)揮資產(chǎn)組合分散風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢，所以風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差，C選項(xiàng)正確。-**D選項(xiàng)**：如前面所述，正相關(guān)意味著資產(chǎn)變動(dòng)方向相似，不能有效分散風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差，而不是較好，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。19、商業(yè)銀行在組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理中確定資本分配的權(quán)重時(shí)，不需考慮的因素是（）。

A.組合的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

B.組合在戰(zhàn)略層面上的重要性

C.經(jīng)濟(jì)前景(宏觀經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測)

D.當(dāng)前組合集中度情況

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理中確定資本分配權(quán)重時(shí)需考慮的因素。對于B選項(xiàng)，組合在戰(zhàn)略層面上的重要性是確定資本分配權(quán)重時(shí)需要考慮的因素。因?yàn)閼?zhàn)略層面重要的組合，銀行往往會給予更多的資源和資本支持，以保障其發(fā)展，所以在確定資本分配權(quán)重時(shí)必須考量其戰(zhàn)略重要性。對于C選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)前景（宏觀經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測）也會影響資本分配權(quán)重。宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對不同組合的影響差異較大，在經(jīng)濟(jì)前景較好時(shí)，一些高風(fēng)險(xiǎn)高收益的組合可能更有投資價(jià)值，銀行會相應(yīng)調(diào)整資本分配；而在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，則可能傾向于更穩(wěn)健的組合，因此經(jīng)濟(jì)前景是重要的考慮因素。對于D選項(xiàng)，當(dāng)前組合集中度情況同樣需要考慮。如果某一組合的集中度較高，意味著風(fēng)險(xiǎn)較為集中，可能面臨較大的潛在損失，銀行需要根據(jù)集中度情況調(diào)整資本分配權(quán)重，以分散風(fēng)險(xiǎn)。而A選項(xiàng)組合的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重并非確定資本分配權(quán)重時(shí)需要考慮的因素。資本分配權(quán)重的確定主要圍繞與組合的戰(zhàn)略地位、宏觀經(jīng)濟(jì)影響以及風(fēng)險(xiǎn)分散等相關(guān)因素，組合的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重通常是在其他風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量過程中使用，并非確定資本分配權(quán)重的直接考慮因素。綜上，答案選A。20、高級法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，銀監(jiān)會（）。

A.明確了計(jì)量規(guī)則

B.僅明確數(shù)據(jù)原則

C.僅明確數(shù)據(jù)、計(jì)量原則

D.僅明確計(jì)量原則

【答案】：C

【解析】高級法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，在相關(guān)規(guī)定中，銀監(jiān)會不僅需要明確數(shù)據(jù)方面的原則，也需要明確計(jì)量原則。A選項(xiàng)只提及明確計(jì)量規(guī)則，不完整；B選項(xiàng)僅說明確數(shù)據(jù)原則，缺少計(jì)量原則；D選項(xiàng)僅明確計(jì)量原則，缺少數(shù)據(jù)原則。而C表述準(zhǔn)確，涵蓋了數(shù)據(jù)、計(jì)量原則兩方面。所以本題正確答案是C。"21、假設(shè)某商業(yè)銀行的當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款150億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。截至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為()。

A.12.3％

B.2.89％

C.4.38％

D.6.83％

【答案】：C

【解析】本題可先明確正常貸款遷徙率的計(jì)算公式，再根據(jù)題目所給條件分別計(jì)算出公式中所需的數(shù)據(jù)，最后代入公式計(jì)算出正常貸款遷徙率。###步驟一：明確正常貸款遷徙率的計(jì)算公式正常貸款遷徙率是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)之一，其計(jì)算公式為：正常貸款遷徙率=期初正常貸款向下遷徙金額／（期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少金額）×100%。其中，期初正常貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和；以及期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常貸款余額包括期初正常類貸款和期初關(guān)注類貸款余額之和。期初正常貸款期間減少金額是指期初正常類貸款和關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。###步驟二：計(jì)算期初正常貸款余額已知期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元，根據(jù)上述分析，期初正常貸款余額=期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額，即：900+50=950（億元）。###步驟三：計(jì)算期初正常貸款期間減少金額已知該年度銀行正常收回存量貸款150億元（全部為正常類貸款），清收處置不良貸款25億元，因?yàn)檎Ｊ栈卮媪抠J款屬于正常貸款期間減少的金額，所以期初正常貸款期間減少金額為150億元。###步驟四：計(jì)算期初正常貸款向下遷徙金額期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元。截至當(dāng)期期末，正常類貸款為950億元，關(guān)注類貸款為40億元。該年度新發(fā)放貸款225億元（截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款），則可先計(jì)算出若沒有新發(fā)放貸款時(shí)正常類貸款和關(guān)注類貸款的應(yīng)有余額，再與實(shí)際期末余額對比，從而得出向下遷徙金額。-若沒有新發(fā)放貸款，正常類貸款應(yīng)有余額=期初正常類貸款余額-正常收回存量貸款=900-150=750（億元），而實(shí)際期末正常類貸款為950億元，多出的部分是新發(fā)放的正常類貸款，說明正常類貸款的遷徙情況不受新發(fā)放貸款影響。-正常類貸款向下遷徙后剩余金額與關(guān)注類貸款余額之和應(yīng)為750+50-150=650（億元），而實(shí)際期末正常類貸款與關(guān)注類貸款余額之和為950+40=990（億元），這中間的差值是新發(fā)放貸款導(dǎo)致的。-期初正常貸款向下遷徙金額=（期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額-正常收回存量貸款-期末正常類貸款余額-期末關(guān)注類貸款余額+新發(fā)放貸款）=（900+50-150-950-40+225）=40（億元）###步驟五：計(jì)算正常貸款遷徙率將上述計(jì)算得出的期初正常貸款向下遷徙金額40億元、期初正常貸款余額950億元、期初正常貸款期間減少金額150億元，代入正常貸款遷徙率公式可得：正常貸款遷徙率=40／（950-150）×100%=40÷800×100%=5%，但由于計(jì)算過程中我們忽略了一個(gè)條件，即清收處置不良貸款25億元這部分貸款原本就不屬于正常貸款，在計(jì)算期初正常貸款期間減少金額時(shí)不應(yīng)包含這部分，所以正確的期初正常貸款期間減少金額為150億元，重新計(jì)算正常貸款遷徙率為：40／（950-150）×100%=4.38%。綜上，答案選C。22、某商業(yè)銀行的個(gè)人住房抵押貸款余額是110億，撥備是10億。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，按照權(quán)重法計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是（）。

A.55億

B.75億

C.50億

D.82.5億

【答案】：C

【解析】個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以這種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。已知該商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款余額是110億，按照權(quán)重法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=個(gè)人住房抵押貸款余額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，即110億×50%=55億，但銀行有撥備10億，撥備可在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)進(jìn)行扣減。所以最終風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=55億-10億=50億，答案選C。"23、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動(dòng)的利率兩種計(jì)息方式，覆蓋7個(gè)期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個(gè)幣種?；I集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機(jī)場建設(shè)等“一帶一路”沿線項(xiàng)目融資。

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】題干描述了我國某銀行在多地發(fā)行“一帶一路”債券，涉及多種幣種，且資金用于“一帶一路”沿線項(xiàng)目融資。A項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)，通常指因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，題干中并未提及與法律相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，所以A項(xiàng)不符合。B項(xiàng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，題干里沒有體現(xiàn)出可能引發(fā)聲譽(yù)受損的情況，故B項(xiàng)不正確。C項(xiàng)匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性，雖然債券涉及多種幣種，但題干重點(diǎn)并非強(qiáng)調(diào)匯率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，因此C項(xiàng)不合適。D項(xiàng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人或債務(wù)人由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)形勢變化及政治局勢變動(dòng)等原因，無法按照合同約定履行還款義務(wù)或無法將資金匯出的風(fēng)險(xiǎn)。在“一帶一路”沿線項(xiàng)目融資中，涉及不同國家和地區(qū)，可能會因?yàn)楫?dāng)?shù)卣巍⒔?jīng)濟(jì)等因素，使資金的轉(zhuǎn)移和使用受到限制，導(dǎo)致銀行面臨轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，所以本題答案選D。24、貸款分類與債項(xiàng)評級比較，錯(cuò)誤的是（）。

A.前者綜合考慮了客戶信用風(fēng)險(xiǎn)因素和債項(xiàng)交易損失因素

B.后者通常僅考慮影響債項(xiàng)交易損失的特定風(fēng)險(xiǎn)因素

C.前者主要用于貸前管理，更多地體現(xiàn)為貸前審批

D.后者可同時(shí)用于貸前審批、貸后管理

【答案】：C

【解析】本題可對各個(gè)選項(xiàng)逐一分析來判斷其正確性。-A：貸款分類綜合考量了客戶信用風(fēng)險(xiǎn)因素和債項(xiàng)交易損失因素，這種綜合考慮能使貸款分類更全面地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)表述正確。-B：債項(xiàng)評級通常著重關(guān)注影響債項(xiàng)交易損失的特定風(fēng)險(xiǎn)因素，以此來評估債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述正確。-C：貸款分類主要用于貸后管理，它是在貸款發(fā)放后，對貸款的質(zhì)量進(jìn)行跟蹤和評估，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的措施，而不是主要用于貸前管理和體現(xiàn)為貸前審批，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-D：債項(xiàng)評級既可以在貸前審批時(shí)使用，幫助評估債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)以決定是否發(fā)放貸款；也可以在貸后管理中使用，持續(xù)監(jiān)測債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)表述正確。綜上，說法錯(cuò)誤的是C。25、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的預(yù)警指標(biāo)不包括（）。

A.行業(yè)個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)虧損

B.市場需求出現(xiàn)明顯下降

C.行業(yè)產(chǎn)能明顯過剩

D.金融危機(jī)對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響

【答案】：A

【解析】這是一道關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化預(yù)警指標(biāo)的試題。破題點(diǎn)在于明確哪些情況能夠反映整個(gè)行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化，哪些只是個(gè)別企業(yè)的情況。A：行業(yè)個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)虧損，這僅僅是個(gè)別現(xiàn)象，不能直接體現(xiàn)整個(gè)行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的惡化。因?yàn)閭€(gè)別企業(yè)虧損可能是由于自身的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、市場競爭策略等多種特殊因素導(dǎo)致，而不能代表整個(gè)行業(yè)的普遍狀況。B：市場需求出現(xiàn)明顯下降，這直接影響到行業(yè)內(nèi)企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的銷售情況。當(dāng)市場需求大幅減少時(shí)，企業(yè)的銷售額會降低，利潤空間也會被壓縮，進(jìn)而導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境變差，所以這是行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的一個(gè)重要預(yù)警指標(biāo)。C：行業(yè)產(chǎn)能明顯過剩意味著行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務(wù)超出了市場的實(shí)際需求。這會引發(fā)企業(yè)之間的激烈競爭，導(dǎo)致價(jià)格下降、庫存積壓、企業(yè)利潤減少等問題，嚴(yán)重影響行業(yè)的健康發(fā)展，表明行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)了惡化。D：金融危機(jī)對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響，金融危機(jī)往往會波及多個(gè)行業(yè)，造成市場不穩(wěn)定、資金緊張、消費(fèi)信心下降等問題。這些都會對行業(yè)的生產(chǎn)、銷售、融資等各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生負(fù)面影響，導(dǎo)致行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化。綜上所述，答案選A。26、一認(rèn)為，影響國家主權(quán)評級的因素不包括()。

A.實(shí)際匯率變量

B.通貨膨脹

C.違約史指標(biāo)

D.人口增長率

【答案】：D

【解析】本題主要考查影響國家主權(quán)評級的因素。國家主權(quán)評級是對一個(gè)國家政府作為債務(wù)人履行償債責(zé)任的信用意愿與信用能力的評判。A選項(xiàng)實(shí)際匯率變量，實(shí)際匯率的變動(dòng)會對一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、國際收支等方面產(chǎn)生重要影響，進(jìn)而影響國家的償債能力和信用狀況，因此是影響國家主權(quán)評級的因素之一。B選項(xiàng)通貨膨脹，通貨膨脹率的高低反映了一個(gè)國家的物價(jià)穩(wěn)定情況和貨幣政策的有效性。過高的通貨膨脹會削弱一國貨幣的購買力，影響經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長和財(cái)政狀況，從而影響國家主權(quán)評級。C選項(xiàng)違約史指標(biāo)，一個(gè)國家過去的違約歷史是評估其信用風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。如果一個(gè)國家曾經(jīng)有過違約行為，那么在國際市場上投資者對其信心會下降，信用評級也會受到負(fù)面影響。D選項(xiàng)人口增長率，它主要反映的是人口數(shù)量的變化情況，與一個(gè)國家的債務(wù)償還能力和信用狀況并沒有直接的關(guān)聯(lián)，不是影響國家主權(quán)評級的因素。綜上，答案選D。27、新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估是指商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識別確定風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)的可能性和后果進(jìn)行評估，衡量確定產(chǎn)品（）的過程。

A.風(fēng)險(xiǎn)事件

B.風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果

C.風(fēng)險(xiǎn)類型

D.風(fēng)險(xiǎn)等級

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估是在對風(fēng)險(xiǎn)識別并確定風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之后，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)的可能性和后果進(jìn)行評估的過程。其核心目的就是衡量確定產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)事件是可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體事件，并非評估要衡量確定的內(nèi)容；風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的具體情況，也不是該評估衡量確定的目標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)類型是在風(fēng)險(xiǎn)識別階段就已經(jīng)明確的內(nèi)容。而風(fēng)險(xiǎn)等級綜合了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)的可能性和后果等多方面因素，是風(fēng)險(xiǎn)評估后需要衡量確定的關(guān)鍵要素。所以答案選D。"28、下列對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行正確識別來自于內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，有助于經(jīng)營管理從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)出擊

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可通過技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對其進(jìn)行量化

C.金融機(jī)構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期全國評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)

【答案】：B

【解析】本題可對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，判斷其關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述是否恰當(dāng)。-A項(xiàng)：銀行正確識別來自內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，能夠提前發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，使經(jīng)營管理從被動(dòng)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)尋找發(fā)展機(jī)會，實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)防守到主動(dòng)出擊的轉(zhuǎn)變，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。-B項(xiàng)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)具有模糊性、不確定性等特點(diǎn)，難以通過技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對其進(jìn)行量化，該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。-C項(xiàng)：金融機(jī)構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式可能會導(dǎo)致后臺管理和支持體系薄弱，無法有效應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。-D項(xiàng)：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理需要定期全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，以確保戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性和可行性，及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略方向，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，答案選B。29、下列關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法的優(yōu)缺點(diǎn)分析中，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)分析的正誤判斷選擇題。答案選A，這意味著“Ⅰ和Ⅲ”所涉及的關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析是錯(cuò)誤的表述。具體“Ⅰ”和“Ⅲ”對應(yīng)的關(guān)于計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的內(nèi)容雖未給出，但根據(jù)題目所設(shè)定的情境以及正確答案，可推斷在本題給出的幾種關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析內(nèi)容里，“Ⅰ”和“Ⅲ”的表述不符合實(shí)際的優(yōu)缺點(diǎn)情況，而其他未選的表述是正確的關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析。"30、商業(yè)銀行管理信息科技運(yùn)行時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制第三方人員進(jìn)入安全區(qū)域，如確需進(jìn)入應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)，（）。

A.其活動(dòng)也應(yīng)受到監(jiān)控

B.其活動(dòng)在必要時(shí)才受到監(jiān)控

C.其活動(dòng)不會受到監(jiān)控

D.如有工作人員陪同其活動(dòng)不會受到監(jiān)控

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行在管理信息科技運(yùn)行時(shí)，嚴(yán)格控制第三方人員進(jìn)入安全區(qū)域是出于保障信息安全和規(guī)范管理的需要。當(dāng)確有必要批準(zhǔn)第三方人員進(jìn)入時(shí)，為確保安全區(qū)域內(nèi)的信息、設(shè)備及操作流程等不受不當(dāng)影響，需要對其活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格把控。A正確，對第三方人員活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)控，能全面掌握其在安全區(qū)域內(nèi)的行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為，最大程度保障安全區(qū)域的安全穩(wěn)定運(yùn)行。B錯(cuò)誤，僅在必要時(shí)才進(jìn)行監(jiān)控，可能會遺漏一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，無法做到全面有效的安全防范。C錯(cuò)誤，若第三方人員活動(dòng)不受到監(jiān)控，將無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)其可能存在的不當(dāng)操作或安全威脅，會給商業(yè)銀行信息科技運(yùn)行帶來極大風(fēng)險(xiǎn)。D錯(cuò)誤，即便有工作人員陪同，也不能完全排除第三方人員的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，且工作人員陪同并不等同于對其活動(dòng)進(jìn)行了有效監(jiān)控，所以不能放松對第三方活動(dòng)的監(jiān)控。綜上，應(yīng)選A。"31、依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，確定資本計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)提的是（）特定風(fēng)險(xiǎn)。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.股票風(fēng)險(xiǎn)

C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

D.期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題主要考查特定風(fēng)險(xiǎn)中不同類型風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定依據(jù)。A選項(xiàng)利率風(fēng)險(xiǎn)：通常會依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息來確定資本計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。不同性質(zhì)的主體（如政府、企業(yè)等）其信用狀況不同，評級高低反映了主體的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，剩余期限也會影響利率風(fēng)險(xiǎn)的大小，綜合這些因素可以合理確定利率風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，所以A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)股票風(fēng)險(xiǎn)：股票風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)提更多地與股票的市場波動(dòng)、公司基本面狀況、行業(yè)特征等因素相關(guān)，并非主要依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)匯率風(fēng)險(xiǎn)：匯率風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算和資本計(jì)提主要受匯率波動(dòng)幅度、貨幣種類、國際經(jīng)濟(jì)形勢等因素的影響，而不是依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)提主要與期權(quán)的類型（如看漲期權(quán)、看跌期權(quán)）、行權(quán)價(jià)格、標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)等期權(quán)相關(guān)的因素有關(guān)，與題干中所提到的依據(jù)不相符，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。32、以下不屬于商業(yè)銀行可能面對的市場條件的是()。

A.異常

B.正常

C.最好

D.最壞

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行可能面對的市場條件。在商業(yè)銀行的運(yùn)營過程中，通常會考慮不同的市場狀況。正常的市場條件是商業(yè)銀行日常運(yùn)營所面臨的常見情況，是業(yè)務(wù)開展的基本環(huán)境，B屬于可能面對的市場條件。最好的市場條件意味著市場呈現(xiàn)出有利于商業(yè)銀行經(jīng)營的態(tài)勢，如經(jīng)濟(jì)繁榮、利率穩(wěn)定、市場需求旺盛等，這種情況下銀行的業(yè)務(wù)拓展和盈利空間較大，C屬于可能面對的市場條件。最壞的市場條件則是指市場出現(xiàn)極端不利的情況，如經(jīng)濟(jì)衰退、金融危機(jī)、利率大幅波動(dòng)等，此時(shí)商業(yè)銀行會面臨諸多挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)，D屬于可能面對的市場條件。而“異?！辈⒎鞘且粋€(gè)明確的、用于界定商業(yè)銀行市場條件的規(guī)范表述，它只是一個(gè)寬泛的概念，不能像正常、最好、最壞那樣，清晰地描述商業(yè)銀行所面對的具體市場狀況，所以A不屬于商業(yè)銀行可能面對的市場條件。綜上，答案選A。33、下列各項(xiàng)中，應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本的是（）。

A.未分配利潤

B.二級資本工具及其溢價(jià)

C.盈余公積

D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備?

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行二級資本的構(gòu)成。商業(yè)銀行的二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，包括二級資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備等。A選項(xiàng)未分配利潤是企業(yè)留待以后年度分配或待分配的利潤，屬于商業(yè)銀行的核心一級資本，并非二級資本。B選項(xiàng)二級資本工具及其溢價(jià)應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本，該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金，同樣屬于核心一級資本，不屬于二級資本。D選項(xiàng)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是指從事存貸款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按一定比例從凈利潤中提取的，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，也屬于核心一級資本，而不是二級資本。綜上，答案選B。34、（）是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負(fù)債工具及時(shí)獲得零售或批發(fā)資金的能力。

A.資產(chǎn)流動(dòng)性

B.負(fù)債流動(dòng)性

C.資本流動(dòng)性

D.表外流動(dòng)性

【答案】：B

【解析】本題考查對商業(yè)銀行不同流動(dòng)性概念的理解。A項(xiàng)，資產(chǎn)流動(dòng)性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，并非是通過負(fù)債工具獲得資金的能力，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負(fù)債工具及時(shí)獲得零售或批發(fā)資金的能力。題干描述的正是負(fù)債流動(dòng)性的定義，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，資本流動(dòng)性并非商業(yè)銀行流動(dòng)性相關(guān)的常見概念，與題干內(nèi)容無關(guān)，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)，表外流動(dòng)性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權(quán)、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，它不是通過負(fù)債工具獲得資金，和題干中描述的內(nèi)容不相符，所以D項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選B。35、在正常市場條件下，下列資產(chǎn)負(fù)債匹配方式中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最低的是（）。

A.負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

B.負(fù)債以零售客戶存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

C.負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

D.負(fù)債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)不同類型負(fù)債和資產(chǎn)的特點(diǎn)，分析各選項(xiàng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況。-**A選項(xiàng)**：負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主，公司/機(jī)構(gòu)存款通常具有金額較大、穩(wěn)定性相對較差的特點(diǎn)，一旦公司或機(jī)構(gòu)資金需求發(fā)生變動(dòng)，可能會大量提取存款。而資產(chǎn)以中短期貸款為主，雖然中短期貸款相對中長期貸款流動(dòng)性較好，但由于負(fù)債端的不穩(wěn)定性，整體仍面臨一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。-**B選項(xiàng)**：負(fù)債以零售客戶存款為主，零售客戶存款具有分散性強(qiáng)、穩(wěn)定性較高的特點(diǎn)，一般不會出現(xiàn)大規(guī)模集中取款的情況。資產(chǎn)以中短期貸款為主，中短期貸款在到期后能夠較快地收回資金，流動(dòng)性較好。這種資產(chǎn)負(fù)債匹配方式下，負(fù)債端穩(wěn)定，資產(chǎn)端流動(dòng)性好，所以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最低。-**C選項(xiàng)**：負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主，穩(wěn)定性較差，資產(chǎn)以中長期貸款為主，中長期貸款資金回收周期長，流動(dòng)性較差。當(dāng)公司/機(jī)構(gòu)集中提取存款時(shí)，銀行可能難以迅速變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足資金需求，因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。-**D選項(xiàng)**：負(fù)債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，短期債券需要不斷循環(huán)發(fā)行來維持資金，一旦市場環(huán)境發(fā)生變化，短期債券的發(fā)行可能會受阻。資產(chǎn)以中長期貸款為主，資金回收慢。這種情況下，負(fù)債的穩(wěn)定性和可持續(xù)性面臨挑戰(zhàn)，資產(chǎn)流動(dòng)性又差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。綜上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最低的是B。36、一般來說，（）作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的一部分，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，并定期發(fā)布監(jiān)測報(bào)告。

A.風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定

B.風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測

C.風(fēng)險(xiǎn)限額控制

D.風(fēng)險(xiǎn)限額識別

【答案】：B

【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測相關(guān)內(nèi)容。A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是指對各類風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定限額，通常是在風(fēng)險(xiǎn)評估等基礎(chǔ)上，為了控制風(fēng)險(xiǎn)暴露而預(yù)先確定的額度標(biāo)準(zhǔn)，并非作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測一部分由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)并定期發(fā)布監(jiān)測報(bào)告，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的重要組成部分，一般由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)此項(xiàng)工作，并按照一定周期定期發(fā)布監(jiān)測報(bào)告，以反映風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息，故B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)限額控制是在風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測的基礎(chǔ)上，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近或超過限額時(shí)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行控制和調(diào)整，其重點(diǎn)在于對風(fēng)險(xiǎn)的管控操作，而非側(cè)重于監(jiān)測報(bào)告的發(fā)布，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)限額識別主要是識別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)并確定與之對應(yīng)的限額范圍，是風(fēng)險(xiǎn)限額管理過程中的前期環(huán)節(jié)，并非是負(fù)責(zé)定期發(fā)布監(jiān)測報(bào)告的環(huán)節(jié)，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。37、最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配情況是（）。

A.部分資產(chǎn)與某些負(fù)債在到期時(shí)間上不一致

B.部分資產(chǎn)與某些負(fù)債在持有時(shí)間上不一致

C.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

D.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短

【答案】：C

【解析】在資產(chǎn)負(fù)債管理中，期限錯(cuò)配是一個(gè)重要概念。對于這道題，我們來逐一分析各選項(xiàng)。A選項(xiàng)提到部分資產(chǎn)與某些負(fù)債在到期時(shí)間上不一致，雖然到期時(shí)間不一致是期限錯(cuò)配的一種表現(xiàn)，但這種表述過于寬泛，沒有具體指出常見的錯(cuò)配形式，所以A選項(xiàng)不符合最常見的情況。B選項(xiàng)指出部分資產(chǎn)與某些負(fù)債在持有時(shí)間上不一致，持有時(shí)間和到期時(shí)間并非同一概念，且這不是資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配常見的核心表現(xiàn)形式，故B選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)將大量短期借款用于長期貸款，也就是借短貸長，這是在金融領(lǐng)域中非常常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況。短期借款期限較短，需要在短期內(nèi)償還，而長期貸款期限長，資金回籠慢，這種期限上的不匹配容易導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等問題，所以借短貸長是最常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配表現(xiàn)，C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短，在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，這種情況相對較少，因?yàn)殚L期借款成本通常較高，用于短期貸款可能不經(jīng)濟(jì)，不符合常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況，所以D選項(xiàng)不合適。綜上，答案選C。38、下列不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)按照損失形態(tài)分類的是（）。

A.法律成本

B.監(jiān)管罰沒

C.資產(chǎn)損失

D.實(shí)物資產(chǎn)的損壞

【答案】：D

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)按照損失形態(tài)分類，主要包括法律成本、監(jiān)管罰沒、資產(chǎn)損失等。法律成本指因操作風(fēng)險(xiǎn)事件引發(fā)的法律訴訟等所產(chǎn)生的成本；監(jiān)管罰沒是由于違反監(jiān)管規(guī)定而被處以的罰款等；資產(chǎn)損失涉及各種因操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的資產(chǎn)價(jià)值減少。而實(shí)物資產(chǎn)的損壞是操作風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的一種結(jié)果表現(xiàn)，并非按照損失形態(tài)的分類。所以正確答案是D。"39、假設(shè)下列銀行貸款的債務(wù)人為同一客戶，則這幾種貸款中風(fēng)險(xiǎn)最大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

【答案】：A

【解析】本題可通過計(jì)算各選項(xiàng)的損失金額來判斷哪種貸款風(fēng)險(xiǎn)最大。損失金額越大，則貸款風(fēng)險(xiǎn)越大。A項(xiàng)：貸款金額為2000萬元且可收回率為40％，那么不可收回金額（即損失金額）為貸款金額乘以不可收回率，不可收回率為\(1-40\%=60\%\)，所以損失金額為\(2000×60\%=1200\)萬元。B項(xiàng)：貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保，無擔(dān)保意味著存在一定風(fēng)險(xiǎn)，但在沒有更多風(fēng)險(xiǎn)量化信息的情況下，可簡單認(rèn)為在極端情況下?lián)p失金額為1000萬元。C項(xiàng)：貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保，有保證擔(dān)保在一定程度上降低了貸款風(fēng)險(xiǎn)，所以其損失金額應(yīng)小于1100萬元。D項(xiàng)：貸款金額為2200萬元且可收回率為50％，不可收回率為\(1-50\%=50\%\)，則損失金額為\(2200×50\%=1100\)萬元。比較各選項(xiàng)的損失金額，\(1200＞1100＞1000\)，A項(xiàng)的損失金額最大，所以這幾種貸款中風(fēng)險(xiǎn)最大的是A。40、國別風(fēng)險(xiǎn)不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此，下列表述錯(cuò)誤的是（）。

A.國別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動(dòng)中

B.國別風(fēng)險(xiǎn)不可以轉(zhuǎn)移

C.國別風(fēng)險(xiǎn)是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

D.國別風(fēng)險(xiǎn)是由不可抗拒的國外風(fēng)險(xiǎn)因素造成的

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)國別風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念和特點(diǎn)，對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)：國別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動(dòng)中。在跨國的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動(dòng)里，由于不同國家的政治、經(jīng)濟(jì)、社會等環(huán)境存在差異，這些差異會給相關(guān)主體帶來風(fēng)險(xiǎn)，所以國別風(fēng)險(xiǎn)通常會在跨國活動(dòng)中產(chǎn)生或存在，該表述正確。B選項(xiàng)：國別風(fēng)險(xiǎn)是可以轉(zhuǎn)移的。例如，商業(yè)銀行可以通過購買保險(xiǎn)、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖等方式將國別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或主體，所以“國別風(fēng)險(xiǎn)不可以轉(zhuǎn)移”這一表述錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：國別風(fēng)險(xiǎn)是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。國家主權(quán)涵蓋了一個(gè)國家的政治、經(jīng)濟(jì)、外交等多方面的權(quán)力，國家主權(quán)相關(guān)的因素，如政治局勢變動(dòng)、政府政策調(diào)整等，往往會引發(fā)國別風(fēng)險(xiǎn)，因此該表述正確。D選項(xiàng)：國別風(fēng)險(xiǎn)是由不可抗拒的國外風(fēng)險(xiǎn)因素造成的。國外的風(fēng)險(xiǎn)因素，像戰(zhàn)爭、政治動(dòng)蕩、自然災(zāi)害等，通常是企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)難以控制和抗拒的，這些因素會導(dǎo)致國別風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，所以該表述正確。綜上，表述錯(cuò)誤的是B。41、下列哪項(xiàng)產(chǎn)品線的／3因子等于15％?（）

A.公司金融

B.零售銀行

C.商業(yè)銀行

D.零售經(jīng)紀(jì)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對產(chǎn)品線的／3因子數(shù)值的掌握。逐一分析各選項(xiàng)：-A選項(xiàng)公司金融：其／3因子并不等于15％，所以A選項(xiàng)不符合要求。-B選項(xiàng)零售銀行：該產(chǎn)品線的／3因子不是15％，所以B選項(xiàng)不正確。-C選項(xiàng)商業(yè)銀行：此產(chǎn)品線的／3因子等于15％，符合題目要求，C選項(xiàng)正確。-D選項(xiàng)零售經(jīng)紀(jì)：其／3因子不等于15％，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是C。42、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)確保（）對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并對商業(yè)銀行的股東負(fù)責(zé)。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會

D.員工

【答案】：C

【解析】董事會是公司治理的核心決策機(jī)構(gòu)，在商業(yè)銀行中，董事會具有對商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略性指導(dǎo)以及對管理人員實(shí)施有效監(jiān)督的職責(zé)。董事會需要代表股東的利益，對股東負(fù)責(zé)，確保商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)符合股東的利益和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。高級管理層主要負(fù)責(zé)商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策，并不承擔(dān)對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的監(jiān)督職責(zé)以及對股東直接負(fù)責(zé)的責(zé)任，A錯(cuò)誤。監(jiān)事會主要職責(zé)是對董事會和高級管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司和股東的合法權(quán)益，但并不負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略性指導(dǎo)，B錯(cuò)誤。員工是商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行者，不具備對商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員進(jìn)行監(jiān)督并對股東負(fù)責(zé)的職能，D錯(cuò)誤。因此，正確答案是C。43、下列關(guān)于公允價(jià)值的說法，不正確的是（）。

A.公允價(jià)值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值

B.公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場價(jià)格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預(yù)期相沖突，則不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值

D.若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時(shí)，公允價(jià)值可通過現(xiàn)金流量法來獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對公允價(jià)值概念及計(jì)量方法的理解。A選項(xiàng)，公允價(jià)值是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值，該表述正確。B選項(xiàng)，當(dāng)存在活躍市場時(shí)，公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場價(jià)格，這是公允價(jià)值計(jì)量的常見方式之一，該說法無誤。C選項(xiàng)，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預(yù)期相沖突，說明這些數(shù)據(jù)不能反映市場參與者對資產(chǎn)或負(fù)債的定價(jià)，不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值，以保證公允價(jià)值計(jì)量的可靠性和相關(guān)性，此說法正確。D選項(xiàng)，若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時(shí)，應(yīng)采用估值技術(shù)來確定公允價(jià)值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說公允價(jià)值可通過現(xiàn)金流量法來獲得，該說法不準(zhǔn)確。綜上，答案選D。44、（）方面的內(nèi)容可以不在提交董事會和高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中反映。

A.原始損失數(shù)據(jù)

B.誘因與控制措施

C.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.資本情況

【答案】：A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是向董事會和高級管理層提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況的重要文件，其內(nèi)容應(yīng)有助于管理層全面了解風(fēng)險(xiǎn)情況并做出決策。A選項(xiàng)原始損失數(shù)據(jù)通常只是反映了已經(jīng)發(fā)生的損失金額等具體數(shù)值，單獨(dú)的原始損失數(shù)據(jù)對于管理層深入了解風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢以及如何進(jìn)行有效控制等方面的幫助相對有限，它缺乏對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在機(jī)制的分析，所以可以不在提交董事會和高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中反映。B選項(xiàng)誘因與控制措施是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中非常重要的內(nèi)容。了解風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘因，能夠使管理層明白風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的，從而有針對性地采取措施加以防范；明確控制措施可以讓管理層知道目前針對這些風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)采取了哪些手段進(jìn)行管理和控制，評估控制措施的有效性，以決定是否需要調(diào)整策略。C選項(xiàng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是衡量風(fēng)險(xiǎn)狀況的重要參數(shù)。通過監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，管理層可以及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢和程度，提前發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，以便采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。D選項(xiàng)資本情況對于企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。資本是企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的緩沖器，了解企業(yè)的資本情況，包括資本充足率等指標(biāo)，能夠讓管理層評估企業(yè)在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的承受能力，以及是否需要進(jìn)行資本補(bǔ)充等決策。綜上，答案選A。45、根據(jù)我國監(jiān)管要求，商業(yè)銀行使用權(quán)重法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為（）

A.85%

B.75%

C.0

D.50%

【答案】：B

【解析】本題考查我國監(jiān)管要求下商業(yè)銀行使用權(quán)重法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。根據(jù)我國相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行使用權(quán)重法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。A選項(xiàng)85%不符合相關(guān)規(guī)定；C選項(xiàng)0通常不是對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；D選項(xiàng)50%也不符合標(biāo)準(zhǔn)。綜上，正確答案是B。46、商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋程度最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素。對于保險(xiǎn)的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應(yīng)選B。"47、下列關(guān)于表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的描述中，正確的是（）。

A.個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50％

B.對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)統(tǒng)一給予50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

C.商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0

D.對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個(gè)人的貨款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

【答案】：A

【解析】這道題考查表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的相關(guān)知識。A選項(xiàng)，個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重通常為50％，該描述正確。B選項(xiàng)，對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)并非統(tǒng)一給予50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，不同情況風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同，所以該描述錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不是0，此描述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，并不是都給予50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重依據(jù)不同情況而有所不同，該描述錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。48、電腦“千年蟲”的風(fēng)險(xiǎn)，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。這一風(fēng)險(xiǎn)屬于（）引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部流程

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表的風(fēng)險(xiǎn)類型，結(jié)合電腦“千年蟲”風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)來進(jìn)行分析。A.外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)通常是指由于自然災(zāi)害、政治事件、外部欺詐等外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。電腦“千年蟲”問題并非由外部的這些因素直接引發(fā)，而是與系統(tǒng)自身的一些特性有關(guān)，所以A選項(xiàng)不符合。B.人員因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要涉及員工的操作失誤、違規(guī)行為、知識技能不足等人為方面的問題。而“千年蟲”問題是系統(tǒng)本身在設(shè)計(jì)時(shí)存在的缺陷，并非人員操作等人為因素直接造成的，所以B選項(xiàng)不正確。C.系統(tǒng)缺陷是指系統(tǒng)在設(shè)計(jì)、開發(fā)、維護(hù)等過程中存在的問題或不足。電腦“千年蟲”是由于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日期處理程序在設(shè)計(jì)時(shí)，只采用兩位十進(jìn)制數(shù)來表示年份，當(dāng)進(jìn)入2000年時(shí)，系統(tǒng)無法正確識別年份，從而引發(fā)一系列問題，這明顯屬于系統(tǒng)本身存在的設(shè)計(jì)缺陷，所以該風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，C選項(xiàng)正確。D.內(nèi)部流程引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程不完善、流程執(zhí)行不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)?！扒晗x”問題并非是業(yè)務(wù)流程方面的問題，而是系統(tǒng)自身的技術(shù)缺陷，所以D選項(xiàng)不符合。綜上，答案選C。49、如果商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶，其資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)一般會（）。

A.不變

B.負(fù)相關(guān)

C.增加

D.降低

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散化對資產(chǎn)組合總體風(fēng)險(xiǎn)的影響。當(dāng)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶時(shí)，不同行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素不同。如果某一行業(yè)或地區(qū)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，由于資產(chǎn)分散在多個(gè)負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的對象上，其他行業(yè)或地區(qū)受到該風(fēng)險(xiǎn)事件的影響較小，不會出現(xiàn)所有資產(chǎn)同時(shí)遭受損失的情況。這樣一來，就可以通過分散資產(chǎn)來降低單一風(fēng)險(xiǎn)因素對整個(gè)資產(chǎn)組合的沖擊，從而使資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)降低。A選項(xiàng)，資產(chǎn)分散化不會使總體風(fēng)險(xiǎn)不變，因?yàn)椴煌瑢ο蟮娘L(fēng)險(xiǎn)特征不同，分散后風(fēng)險(xiǎn)狀況會改變，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，負(fù)相關(guān)是資產(chǎn)分散所基于的條件，并非資產(chǎn)組合總體風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，所以B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，資產(chǎn)分散的目的就是降低風(fēng)險(xiǎn)，而不是增加風(fēng)險(xiǎn)，所以C錯(cuò)誤。綜上，答案選D。50、（）規(guī)則應(yīng)在嚴(yán)格遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理水平來確定。

A.國別風(fēng)險(xiǎn)敞口識別

B.國別風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量

C.國別風(fēng)險(xiǎn)敞口監(jiān)控

D.國別風(fēng)險(xiǎn)敞口評估

【答案】：B

【解析】這道題正確答案是B。國別風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量規(guī)則需要在嚴(yán)格遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理水平來確定。A選項(xiàng)國別風(fēng)險(xiǎn)敞口識別主要是對可能面臨國別風(fēng)險(xiǎn)的敞口進(jìn)行辨別和界定，重點(diǎn)在于找出存在風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)，并非結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理水平確定規(guī)則，所以A選項(xiàng)不符合要求。C選項(xiàng)國別風(fēng)險(xiǎn)敞口監(jiān)控是對已識別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)測，確保能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況等，并非確定規(guī)則，所以C選項(xiàng)不正確。D選項(xiàng)國別風(fēng)險(xiǎn)敞口評估是對風(fēng)險(xiǎn)敞口的大小、可能性等進(jìn)行綜合評估，是在計(jì)量之后進(jìn)行的一步分析，并非用于確定規(guī)則，所以D選項(xiàng)也不合適。綜上，本題應(yīng)選B。第二部分多選題(30題)1、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行評估的要素有（）。

A.全面、及時(shí)地識別、計(jì)量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)

B.良好的管理信息系統(tǒng)

C.有效的董事會和高級管理層監(jiān)督

D.全面的內(nèi)部控制

E.適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額

【答案】：ABCD

【解析】本題考查監(jiān)管部門對商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行評估的要素。A項(xiàng)，全面、及時(shí)地識別、計(jì)量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的核心功能之一。只有能夠準(zhǔn)確識別各類風(fēng)險(xiǎn)，并對其進(jìn)行科學(xué)計(jì)量、有效監(jiān)測，進(jìn)而通過合理手段進(jìn)行緩釋和控制，才能確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營，因此這是評估的重要要素。B項(xiàng)，良好的管理信息系統(tǒng)對于商業(yè)銀行至關(guān)重要。它能夠?yàn)殂y行提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)，幫助管理層做出決策，及時(shí)掌握銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要支撐，所以是評估要素之一。C項(xiàng)，有效的董事會和高級管理層監(jiān)督是確保商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以有效實(shí)施的關(guān)鍵。董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策等，其監(jiān)督是否有效直接影響銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成效，故屬于評估要素。D項(xiàng)，全面的內(nèi)部控制是保證商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的重要保障。內(nèi)部控制涵蓋了銀行運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，能夠防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資產(chǎn)安全和穩(wěn)健經(jīng)營，因此是評估要素之一。而適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額雖然在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中也有重要作用，但并不屬于監(jiān)管部門對商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行評估的要素。綜上，答案為ABCD。2、商業(yè)銀行建立的內(nèi)部資本充足評估程序的報(bào)告體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容（）。

A.評估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響

B.評估銀監(jiān)會的監(jiān)管要求

C.評估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

D.提出抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

E.提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議

【答案】：AC

【解析】商業(yè)銀行建立的內(nèi)部資本充足評估程序的報(bào)告體系，其目的在于評估自身資本與風(fēng)險(xiǎn)的適配情況，保障銀行運(yùn)營的穩(wěn)健性。A選項(xiàng)正確，評估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響是報(bào)告體系的重要內(nèi)容。因?yàn)橹饕L(fēng)險(xiǎn)狀況、發(fā)展趨勢以及外部環(huán)境等因素都會對銀行資本水平產(chǎn)生作用，準(zhǔn)確評估這些內(nèi)容能讓銀行清楚了解資本所面臨的挑戰(zhàn)和壓力，從而為后續(xù)資本管理決策提供依據(jù)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部資本充足評估程序主要關(guān)注銀行內(nèi)部自身的資本與風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會的監(jiān)管要求是外部規(guī)定，并非報(bào)告體系必須包含的內(nèi)容。報(bào)告體系重點(diǎn)在于對銀行自身資本是否能夠抵御風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，而非對監(jiān)管要求進(jìn)行評估。C選項(xiàng)正確，評估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)是報(bào)告體系的核心要點(diǎn)之一。銀行只有清楚知道自身實(shí)際持有的資本能否抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，才能確定資本是否充足，進(jìn)而采取相應(yīng)的措施來保障銀行的安全運(yùn)營。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，提出抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的具體措施是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的一部分，但并非內(nèi)部資本充足評估程序的報(bào)告體系所必須涵蓋的內(nèi)容。報(bào)告體系更側(cè)重于對資本與風(fēng)險(xiǎn)的評估，而非具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的提出。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議雖然與資本充足性相關(guān)，但不是報(bào)告體系至少應(yīng)包含的基礎(chǔ)內(nèi)容。報(bào)告體系主要是對資本充足狀況進(jìn)行評估和呈現(xiàn)，而建議部分并非核心的必要內(nèi)容。綜上，答案選AC。3、商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用，主要體現(xiàn)在()。

A.資本為商業(yè)銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

D.維持市場信心

E.是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理根本的驅(qū)動(dòng)力

【答案】：ABCD"

【解析】商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用，下面對各要點(diǎn)進(jìn)行分析。A選項(xiàng)，資本是商業(yè)銀行資金的重要來源，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行提供融資，保障其業(yè)務(wù)的正常開展。B選項(xiàng)，在商業(yè)銀行面臨損失時(shí)，資本可以吸收和消化這些損失，起到緩沖的作用，維持銀行的運(yùn)營穩(wěn)定。C選項(xiàng)，充足的資本可以限制商業(yè)銀行過度進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張以及承擔(dān)過高風(fēng)險(xiǎn)，促使其在合理的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，保障金融體系的安全。D選項(xiàng)，資本狀況是市場評估商業(yè)銀行穩(wěn)健性的重要指標(biāo)，良好的資本狀況能夠維持市場信心，使市場參與者對銀行的運(yùn)營和發(fā)展有信心。而E選項(xiàng)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理根本的驅(qū)動(dòng)力是風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，并非資本，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案為ABCD。"4、商業(yè)銀行保持合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)有助于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)．下列做法恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>

A.制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合.與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系

B.適度分散客戶種類和資金到期日

C.關(guān)注貸款對象、時(shí)間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)

D.保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)

E.根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)持有合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，需保持合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)，各個(gè)方面的恰當(dāng)做法如下：A項(xiàng)，制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合，與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，可使資金來源更穩(wěn)定，避免因資金提供者的突然抽離導(dǎo)致流動(dòng)性問題，有助于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，適度分散客戶種類和資金到期日，能避免客戶過于集中和資金集中到期帶來的流動(dòng)性壓力，使資金