前臺現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司前臺現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付流程，確?，F(xiàn)金安全、完整，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司前臺涉及現(xiàn)金收付的所有業(yè)務(wù)活動，包括但不限于客戶繳費、退款、備用金管理等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用、丟失等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確記錄，確保賬實相符。4.及時性原則：及時處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得積壓，保證資金流轉(zhuǎn)順暢。二、現(xiàn)金收付流程（一）收款流程1.客戶繳費前臺工作人員應(yīng)熱情接待客戶，確認(rèn)繳費項目、金額等信息。根據(jù)客戶提供的繳費方式，收取現(xiàn)金。收款時，應(yīng)仔細(xì)辨別現(xiàn)金真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒收，并向客戶說明情況，同時及時報告上級主管。開具收款收據(jù)，收據(jù)應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括客戶名稱、繳費項目、金額、日期等，并加蓋公司財務(wù)專用章或收款專用章。將收款收據(jù)的客戶聯(lián)交給客戶，記賬聯(lián)留存作為記賬依據(jù)。每日營業(yè)終了，前臺工作人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金與收款收據(jù)記賬聯(lián)進(jìn)行核對，確保金額一致。核對無誤后，填寫現(xiàn)金繳款單，將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。2.其他收款對于因業(yè)務(wù)需要收取的其他現(xiàn)金款項，如押金、違約金等，前臺工作人員應(yīng)按照上述客戶繳費收款流程進(jìn)行操作。在收取押金時，應(yīng)向客戶說明退還押金的條件和方式，并在相關(guān)合同或協(xié)議中明確約定。（二）付款流程1.退款客戶提出退款申請時，前臺工作人員應(yīng)要求客戶提供相關(guān)證明材料，如繳費憑證、合同協(xié)議等，并核實退款原因和金額。經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，前臺工作人員開具退款收據(jù)，退款收據(jù)應(yīng)注明退款原因、金額、日期等，并加蓋公司財務(wù)專用章或退款專用章。根據(jù)退款收據(jù)，從備用金或公司指定賬戶中支付現(xiàn)金給客戶。支付現(xiàn)金時，應(yīng)要求客戶在退款收據(jù)上簽字確認(rèn)。每日營業(yè)終了，前臺工作人員應(yīng)將當(dāng)日退款情況進(jìn)行統(tǒng)計，并與退款收據(jù)進(jìn)行核對，確保金額一致。2.備用金支付前臺備用金主要用于支付日常小額現(xiàn)金支出，如辦公用品采購、快遞費用等。因業(yè)務(wù)需要使用備用金時，前臺工作人員應(yīng)填寫備用金借款單，注明借款事由、金額、日期等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。借款單審批通過后，前臺工作人員從備用金中支取現(xiàn)金，并在借款單上簽字確認(rèn)。使用備用金支付款項后，應(yīng)及時取得相關(guān)發(fā)票或收據(jù)，并在發(fā)票或收據(jù)上注明“已用備用金支付”字樣，連同借款單一起交財務(wù)部門核銷。財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進(jìn)行清查盤點，確保備用金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)備用金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。三、現(xiàn)金保管（一）現(xiàn)金存放1.前臺應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金存放區(qū)域，配備保險柜，用于存放現(xiàn)金、收款收據(jù)、印章等重要物品。2.保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，不得隨意泄露。3.每日營業(yè)終了，前臺工作人員應(yīng)將現(xiàn)金及時存入保險柜，并鎖好保險柜。（二）現(xiàn)金盤點1.前臺工作人員應(yīng)每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)將現(xiàn)金與收款收據(jù)記賬聯(lián)、備用金借款單等進(jìn)行核對。2.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并報告上級主管。長款應(yīng)及時入賬，短款應(yīng)查明責(zé)任人，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對前臺現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點，確?，F(xiàn)金管理規(guī)范、安全。（三）安全防范1.前臺應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)金收付區(qū)域進(jìn)行實時監(jiān)控，監(jiān)控資料應(yīng)保存一定期限，以備查閱。2.加強(qiáng)前臺工作人員的安全意識教育，提高防范能力，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。3.如遇突發(fā)事件，如搶劫、盜竊等，前臺工作人員應(yīng)保持冷靜，及時報警，并采取必要的措施保護(hù)現(xiàn)場和現(xiàn)金安全。四、印章管理（一）印章種類前臺涉及的印章主要包括財務(wù)專用章、收款專用章、退款專用章等。（二）印章使用1.印章應(yīng)由專人保管，保管人員不得擅自將印章交他人使用。2.使用印章時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。3.印章使用申請表審批通過后，保管人員應(yīng)在印章使用登記表上登記，并按照規(guī)定用途使用印章。使用完畢后，應(yīng)及時將印章歸還保管人員。4.嚴(yán)禁在空白紙張、空白收款收據(jù)、空白合同協(xié)議等上面加蓋印章。（三）印章保管1.印章應(yīng)存放在保險柜或其他安全可靠的地方，與現(xiàn)金、收款收據(jù)等分開存放。2.如印章遺失或被盜，應(yīng)立即報告上級主管，并采取相應(yīng)的措施，如掛失、登報聲明等，以防止印章被非法使用。五、收款收據(jù)管理（一）收據(jù)購買1.收款收據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管，并按照規(guī)定的格式和編號順序發(fā)放給前臺使用。2.前臺工作人員應(yīng)建立收款收據(jù)領(lǐng)用登記簿，記錄收據(jù)的領(lǐng)用日期、號碼、數(shù)量等信息，并簽字確認(rèn)。（二）收據(jù)使用1.前臺工作人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款收據(jù)，確保收據(jù)填寫完整、準(zhǔn)確、清晰。2.收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為客戶聯(lián)、記賬聯(lián)、存根聯(lián)?？蛻袈?lián)交給客戶，記賬聯(lián)作為記賬依據(jù)，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?.開具收款收據(jù)時，應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或收款專用章，并在收據(jù)上注明收款人姓名。（三）收據(jù)保管1.每日營業(yè)終了，前臺工作人員應(yīng)將當(dāng)日使用的收款收據(jù)存根聯(lián)整理好，妥善保管，以備查閱。2.收款收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)保存一定期限，按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸檔。3.如發(fā)現(xiàn)收款收據(jù)遺失或被盜，應(yīng)及時報告上級主管，并采取相應(yīng)的措施，如掛失、登報聲明等，以防止收據(jù)被非法使用。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對前臺現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計，檢查現(xiàn)金收付流程是否合規(guī)、現(xiàn)金保管是否安全、印章管理是否規(guī)范、收款收據(jù)管理是否嚴(yán)格等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對前臺現(xiàn)金管理的日常檢查，定期對前臺現(xiàn)金、收款收據(jù)、印章等進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符、賬賬相符。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促前臺工作人員進(jìn)行整改，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育或處罰。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的前臺工作人員，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、辭退等處罰。2.對于因違反本辦法規(guī)定給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.如發(fā)現(xiàn)前臺工作人員有貪污、挪用、侵占現(xiàn)金等違法違紀(jì)行為，公司將依法