保證資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司保證資產(chǎn)的管理，規(guī)范保證資產(chǎn)的操作流程，確保保證資產(chǎn)的安全、完整，提高保證資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及保證資產(chǎn)的所有部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于保證資產(chǎn)的設(shè)立、變更、終止、日常管理、監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：保證資產(chǎn)的管理必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障保證資產(chǎn)的安全，防止保證資產(chǎn)的損失、損壞或滅失。3.效益性原則：在保證資產(chǎn)安全的前提下，充分發(fā)揮保證資產(chǎn)的作用，提高資產(chǎn)使用效益，為公司創(chuàng)造價(jià)值。4.規(guī)范性原則：建立健全保證資產(chǎn)管理制度和操作流程，規(guī)范管理行為，確保管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。（四）定義1.保證資產(chǎn)：指公司為履行某種經(jīng)濟(jì)責(zé)任或義務(wù)，向債權(quán)人提供的具有一定價(jià)值的資產(chǎn)作為擔(dān)保，在債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法處置該資產(chǎn)以獲得清償?shù)馁Y產(chǎn)。2.保證人：指為債務(wù)人的債務(wù)提供保證的公司。3.債權(quán)人：指享有要求債務(wù)人履行債務(wù)權(quán)利的人或機(jī)構(gòu)。二、保證資產(chǎn)的設(shè)立（一）設(shè)立條件1.公司具有代為清償債務(wù)的能力。2.被擔(dān)保的債務(wù)合法有效。3.保證合同的內(nèi)容符合法律法規(guī)的規(guī)定，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）設(shè)立流程1.業(yè)務(wù)部門提出保證申請，填寫《保證資產(chǎn)設(shè)立申請表》，詳細(xì)說明被擔(dān)保事項(xiàng)、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、債務(wù)人基本情況等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對申請進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，包括對債務(wù)人的信用狀況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行分析，評估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度。3.財(cái)務(wù)部門審核申請的財(cái)務(wù)可行性，對擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響進(jìn)行評估。4.法律合規(guī)部門對保證合同的合法性進(jìn)行審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。5.經(jīng)上述部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素進(jìn)行決策，批準(zhǔn)設(shè)立保證資產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)部門與債權(quán)人簽訂保證合同。（三）保證合同管理1.保證合同應(yīng)明確約定保證方式（一般保證或連帶責(zé)任保證）、保證范圍、保證期間、違約責(zé)任等主要條款。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)保證合同的簽訂、履行、變更、終止等工作，并及時(shí)將合同副本提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和法律合規(guī)部門備案。3.法律合規(guī)部門定期對保證合同進(jìn)行審查，確保合同的有效性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)合同存在問題，及時(shí)提出修改意見并督促業(yè)務(wù)部門進(jìn)行處理。三、保證資產(chǎn)的變更（一）變更情形1.保證金額的增加或減少。2.保證期限的延長或縮短。3.保證方式的變更。4.被擔(dān)保債務(wù)的變更。5.其他影響保證資產(chǎn)的重大事項(xiàng)變更。（二）變更流程1.業(yè)務(wù)部門提出變更申請，填寫《保證資產(chǎn)變更申請表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并提交相關(guān)證明材料。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對變更申請進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)重新評估，分析變更可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)變化，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.財(cái)務(wù)部門審核變更申請的財(cái)務(wù)影響，評估對公司財(cái)務(wù)狀況的影響程度。4.法律合規(guī)部門對變更事項(xiàng)的合法性進(jìn)行審查，確保變更后的保證合同符合法律法規(guī)要求。5.經(jīng)上述部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。管理層批準(zhǔn)變更的，業(yè)務(wù)部門與債權(quán)人協(xié)商簽訂變更協(xié)議，并及時(shí)將變更情況通知相關(guān)部門備案。四、保證資產(chǎn)的終止（一）終止情形1.保證期限屆滿，債務(wù)人履行了債務(wù)。2.債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)商一致，免除保證人的保證責(zé)任。3.保證合同約定的終止條件成就。4.因法律規(guī)定或其他原因?qū)е卤ＷC責(zé)任消滅。（二）終止流程1.業(yè)務(wù)部門確認(rèn)保證資產(chǎn)符合終止條件后，填寫《保證資產(chǎn)終止申請表》，提交相關(guān)證明材料。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對終止申請進(jìn)行審核，確認(rèn)是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)部門核實(shí)與保證資產(chǎn)相關(guān)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保賬目清晰。4.法律合規(guī)部門審查終止申請的合法性，確保終止行為符合法律法規(guī)要求。5.經(jīng)上述部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。管理層批準(zhǔn)終止的，業(yè)務(wù)部門及時(shí)與債權(quán)人辦理保證資產(chǎn)的解除手續(xù)，并通知相關(guān)部門做好后續(xù)工作。五、保證資產(chǎn)的日常管理（一）臺(tái)賬管理1.財(cái)務(wù)部門建立保證資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄保證資產(chǎn)的設(shè)立、變更、終止情況，包括保證合同編號、被擔(dān)保事項(xiàng)、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、債務(wù)人信息、保證人信息等內(nèi)容。2.定期對保證資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對和更新，確保賬實(shí)相符。（二）跟蹤監(jiān)測1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對債務(wù)人的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，及時(shí)掌握債務(wù)人的履約能力變化情況。2.每月向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送債務(wù)人的相關(guān)信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營數(shù)據(jù)、重大事項(xiàng)等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門報(bào)送的信息，定期對保證資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)警。（三）檔案管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理與保證資產(chǎn)相關(guān)的文件資料，包括保證合同、申請文件、評估報(bào)告、變更協(xié)議、終止申請等，建立保證資產(chǎn)檔案。2.保證資產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、編號、裝訂，確保檔案的完整性和可查閱性。3.法律合規(guī)部門定期對保證資產(chǎn)檔案進(jìn)行檢查，確保檔案資料符合法律法規(guī)要求。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)部門定期對保證資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查保證資產(chǎn)的設(shè)立、變更、終止等環(huán)節(jié)是否符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求，保證合同的簽訂、履行是否規(guī)范。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門檢查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門不定期對保證資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行檢查，評估風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并督促其采取措施進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致保證資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或損失的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款