變更庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司庫(kù)存管理，提高庫(kù)存管理效率，確保庫(kù)存物資的安全與完整，降低庫(kù)存成本，特制定本變更后的庫(kù)存管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及庫(kù)存物資管理的部門和人員，包括但不限于采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫(kù)存情況，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：庫(kù)存信息的記錄、更新和傳遞要及時(shí)，以便為決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.安全性原則：采取有效措施保障庫(kù)存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.成本效益原則：在保證庫(kù)存管理滿足公司運(yùn)營(yíng)需求的前提下，努力降低庫(kù)存成本。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售預(yù)測(cè)，編制合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保物資按時(shí)供應(yīng)，避免庫(kù)存積壓或缺貨。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，簽訂采購(gòu)合同，跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、數(shù)量和交貨期符合要求。3.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)采購(gòu)物資的庫(kù)存差異進(jìn)行分析和處理。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的收、發(fā)、存管理，嚴(yán)格執(zhí)行物資出入庫(kù)手續(xù)，確保庫(kù)存物資的數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2.合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，科學(xué)分類存放物資，提高倉(cāng)庫(kù)空間利用率。3.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存異常情況。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的保管和維護(hù)，采取必要的防潮、防蟲、防火、防盜等措施，確保物資安全。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資領(lǐng)用，控制生產(chǎn)過(guò)程中的物資消耗，提高物資利用率。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中物資需求的變化情況，協(xié)助采購(gòu)部門調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃。3.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)生產(chǎn)相關(guān)物資的庫(kù)存差異進(jìn)行分析和處理。（四）銷售部門1.及時(shí)了解市場(chǎng)需求和銷售動(dòng)態(tài)，準(zhǔn)確提供銷售預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，為采購(gòu)計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃的制定提供依據(jù)。2.負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售發(fā)貨工作，確保發(fā)貨數(shù)量準(zhǔn)確、及時(shí)，避免因發(fā)貨問(wèn)題影響客戶滿意度。3.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)銷售相關(guān)物資的庫(kù)存差異進(jìn)行分析和處理。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定庫(kù)存物資的核算方法，準(zhǔn)確記錄庫(kù)存物資的增減變動(dòng)情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制。2.對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析和控制，參與庫(kù)存管理決策，提供財(cái)務(wù)方面的建議和支持。3.監(jiān)督庫(kù)存管理辦法的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。三、庫(kù)存分類與編碼（一）庫(kù)存分類1.原材料庫(kù)存：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本原料，如鋼材、木材、化工原料等。2.在產(chǎn)品庫(kù)存：指處于生產(chǎn)過(guò)程中的未完工產(chǎn)品，包括正在加工、裝配、檢驗(yàn)等階段的產(chǎn)品。3.產(chǎn)成品庫(kù)存：指已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過(guò)程，經(jīng)驗(yàn)收合格，可以對(duì)外銷售的產(chǎn)品。4.輔助材料庫(kù)存：指有助于產(chǎn)品生產(chǎn)但不構(gòu)成產(chǎn)品主要實(shí)體的材料，如潤(rùn)滑油、包裝材料等。5.備品備件庫(kù)存：指為了保證設(shè)備正常運(yùn)行而儲(chǔ)備的零部件，如機(jī)器設(shè)備的易損件、維修工具等。（二）庫(kù)存編碼1.采用統(tǒng)一的編碼規(guī)則對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行編碼，編碼應(yīng)具有唯一性、系統(tǒng)性和擴(kuò)展性。2.編碼由[具體位數(shù)]位數(shù)字組成，其中前[X]位表示物資類別，中間[X]位表示物資規(guī)格型號(hào)，后[X]位表示順序號(hào)。3.物資類別編碼按照庫(kù)存分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)置，如原材料庫(kù)存編碼為1000，在產(chǎn)品庫(kù)存編碼為2000等。4.物資規(guī)格型號(hào)編碼根據(jù)物資的具體規(guī)格、型號(hào)、尺寸等特征進(jìn)行編制，確保編碼能夠準(zhǔn)確反映物資的特性。5.順序號(hào)編碼按照物資入庫(kù)的先后順序依次編排，用于區(qū)分同一類別、同一規(guī)格型號(hào)的不同物資。四、庫(kù)存入庫(kù)管理（一）采購(gòu)入庫(kù)1.采購(gòu)部門收到供應(yīng)商的送貨通知后，應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好收貨準(zhǔn)備。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)物資時(shí)，應(yīng)按照采購(gòu)合同和送貨單對(duì)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)。3.核對(duì)無(wú)誤后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)辦理物資入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，入庫(kù)單應(yīng)包括物資編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。4.入庫(kù)單一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門、采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等留存，作為物資入庫(kù)的依據(jù)。5.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，嚴(yán)禁不合格物資入庫(kù)。（二）生產(chǎn)入庫(kù)1.生產(chǎn)部門完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，應(yīng)將合格產(chǎn)品及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。2.生產(chǎn)入庫(kù)時(shí)，生產(chǎn)部門應(yīng)填寫產(chǎn)品入庫(kù)單，注明產(chǎn)品編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門按照產(chǎn)品入庫(kù)單對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、包裝等是否符合要求。4.驗(yàn)收合格后，倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)，將產(chǎn)品存放到指定的倉(cāng)庫(kù)位置。（三）其他入庫(kù)1.對(duì)于因退貨、換貨、捐贈(zèng)等原因入庫(kù)的物資，相關(guān)部門應(yīng)填寫相應(yīng)的入庫(kù)單，并注明入庫(kù)原因。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門按照入庫(kù)單對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收和入庫(kù)處理，確保入庫(kù)物資的準(zhǔn)確性和完整性。五、庫(kù)存存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)布局規(guī)劃1.根據(jù)物資的類別、特性、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、輔助材料區(qū)、備品備件區(qū)等。2.每個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明區(qū)域名稱、物資類別等信息，便于物資的查找和管理。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)劃分通道、貨架區(qū)、貨垛區(qū)等功能區(qū)域，確保物資搬運(yùn)和存儲(chǔ)的順暢。（二）物資存放方式1.物資應(yīng)按照類別、規(guī)格型號(hào)、批次等進(jìn)行分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資在有效期內(nèi)使用或銷售。2.對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.物資應(yīng)整齊碼放，不得隨意堆放，避免物資損壞或變形。對(duì)于重量較大的物資，應(yīng)存放在底層或采用貨架分層存放。4.貨架應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保貨架的穩(wěn)定性和安全性。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期分為月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。2.月度盤點(diǎn)由倉(cāng)儲(chǔ)部門自行組織，對(duì)部分重點(diǎn)物資進(jìn)行抽查盤點(diǎn)；季度盤點(diǎn)由倉(cāng)儲(chǔ)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門共同進(jìn)行，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)；年度盤點(diǎn)由公司統(tǒng)一組織，對(duì)所有庫(kù)存物資進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。3.盤點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等事項(xiàng)。4.盤點(diǎn)過(guò)程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。5.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，找出庫(kù)存差異的原因，并提出處理建議。6.對(duì)于盤盈或盤虧的物資，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。盤盈的物資應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后沖減相關(guān)成本費(fèi)用；盤虧的物資應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人賠償。（四）庫(kù)存安全管理1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備、防潮設(shè)備、防蟲設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)施完好有效。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)制定安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)安全教育，提高員工的安全意識(shí)。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙、明火作業(yè)等，確保倉(cāng)庫(kù)安全。4.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行特殊管理，設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，配備專業(yè)的安全防護(hù)設(shè)備，并安排專人負(fù)責(zé)看守。六、庫(kù)存出庫(kù)管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)料1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單，注明物資編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門按照領(lǐng)料單對(duì)物資進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)庫(kù)存有足夠數(shù)量且物資質(zhì)量合格后，辦理物資出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單。4.出庫(kù)單一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門等留存，作為物資出庫(kù)的依據(jù)。5.對(duì)于限額領(lǐng)料的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)嚴(yán)格按照限額發(fā)放，超限額領(lǐng)料的，需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售訂單填寫發(fā)貨單，注明產(chǎn)品編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、客戶名稱等信息。2.發(fā)貨單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門按照發(fā)貨單對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)庫(kù)存有足夠數(shù)量且產(chǎn)品質(zhì)量合格后，辦理產(chǎn)品出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單。4.產(chǎn)品出庫(kù)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知運(yùn)輸部門安排發(fā)貨，并跟蹤發(fā)貨情況，確保產(chǎn)品按時(shí)、準(zhǔn)確送達(dá)客戶。（三）其他出庫(kù)1.對(duì)于因內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢、贈(zèng)送等原因出庫(kù)的物資，相關(guān)部門應(yīng)填寫相應(yīng)的出庫(kù)單，并注明出庫(kù)原因。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門按照出庫(kù)單對(duì)物資進(jìn)行核對(duì)和出庫(kù)處理，確保出庫(kù)物資的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。七、庫(kù)存成本控制（一）庫(kù)存成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、管理成本等進(jìn)行核算。2.采購(gòu)成本包括物資的購(gòu)買價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等；存儲(chǔ)成本包括倉(cāng)庫(kù)租金、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備折舊、物資損耗等；管理成本包括庫(kù)存管理人員的工資、辦公費(fèi)用等。3.庫(kù)存成本核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)，為庫(kù)存管理決策提供可靠的成本信息。（二）庫(kù)存成本分析1.定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，找出影響庫(kù)存成本的主要因素，如采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)、庫(kù)存積壓、物資損耗等。2.通過(guò)成本分析，評(píng)估庫(kù)存管理的效果，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題和不足，并提出改進(jìn)措施。3.成本分析結(jié)果應(yīng)作為庫(kù)存管理決策的重要依據(jù)，幫助公司優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低庫(kù)存成本。（三）庫(kù)存成本控制措施1.優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃，合理控制采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)時(shí)機(jī)，避免庫(kù)存積壓或缺貨，降低采購(gòu)成本。2.加強(qiáng)庫(kù)存管理，提高物資利用率，減少物資損耗，降低存儲(chǔ)成本。3.定期清理積壓物資，及時(shí)處理呆滯庫(kù)存，減少庫(kù)存占用資金，降低庫(kù)存成本。4.建立庫(kù)存成本考核機(jī)制，將庫(kù)存成本控制指標(biāo)分解到各相關(guān)部門和人員，對(duì)庫(kù)存成本控制效果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)各部門和人員積極采取措施降低庫(kù)存成本。八、庫(kù)存信息化管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)記錄、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。2.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購(gòu)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)等其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和協(xié)同。3.通過(guò)庫(kù)存管理系統(tǒng)，各部門可以及時(shí)獲取庫(kù)存信息，提高工作效率，減少溝通成本。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與更新1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.物資出入庫(kù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，更新庫(kù)存數(shù)據(jù)。3.定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）數(shù)據(jù)分析與利用1.利用庫(kù)存管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，對(duì)庫(kù)存數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，如庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析、庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析、庫(kù)存成本分析等。2.通過(guò)數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存管理中的規(guī)律和問(wèn)題，為庫(kù)存管理決策提供科學(xué)依據(jù)。3.根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，制定合理的庫(kù)存管理策略，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，提高庫(kù)存管理水平。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立庫(kù)存管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)庫(kù)存管理情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況、庫(kù)存物資的收、發(fā)、存管理情況、庫(kù)存盤點(diǎn)情況、庫(kù)存成本控制情況等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中