人行財(cái)產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織的人行財(cái)產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)管理行為，保障財(cái)產(chǎn)安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及人行財(cái)產(chǎn)管理的所有部門和人員，包括但不限于人力資源部門、財(cái)務(wù)部門、行政部門等，以及與人行財(cái)產(chǎn)相關(guān)的各類業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：人行財(cái)產(chǎn)管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：將保障人行財(cái)產(chǎn)的安全作為首要目標(biāo)，采取有效措施防止財(cái)產(chǎn)的損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。3.效益性原則：通過科學(xué)合理的管理，充分發(fā)揮人行財(cái)產(chǎn)的使用價值，提高資源利用效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的統(tǒng)一。4.規(guī)范透明原則：建立健全規(guī)范的管理制度和流程，確保財(cái)產(chǎn)管理過程公開、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。二、人行財(cái)產(chǎn)的定義與分類（一）定義人行財(cái)產(chǎn)是指公司/組織因業(yè)務(wù)需要，與人員相關(guān)的各類財(cái)產(chǎn)，包括但不限于員工薪酬福利相關(guān)的資金、員工培訓(xùn)費(fèi)用、員工活動經(jīng)費(fèi)、員工差旅費(fèi)用、員工辦公用品及設(shè)備等直接與人員工作和生活相關(guān)的資產(chǎn)。（二）分類1.貨幣性財(cái)產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、各類與人行相關(guān)的專項(xiàng)資金等。2.實(shí)物性財(cái)產(chǎn)：如辦公桌椅、電腦、打印機(jī)、辦公耗材等員工日常辦公所需物品，以及員工制服、勞保用品等。3.費(fèi)用性財(cái)產(chǎn)：涵蓋員工培訓(xùn)費(fèi)用、員工活動經(jīng)費(fèi)、員工差旅費(fèi)用等因人員活動產(chǎn)生的費(fèi)用支出。三、管理職責(zé)（一）管理部門職責(zé)1.人力資源部門負(fù)責(zé)制定和調(diào)整員工薪酬福利政策，審核薪酬發(fā)放數(shù)據(jù)，確保薪酬準(zhǔn)確及時發(fā)放。組織員工培訓(xùn)需求調(diào)研，制定培訓(xùn)計(jì)劃，管理培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算與支出，評估培訓(xùn)效果。策劃和組織員工活動，合理安排活動經(jīng)費(fèi)，負(fù)責(zé)活動的具體實(shí)施與管理。負(fù)責(zé)員工考勤管理，統(tǒng)計(jì)加班、請假等情況，作為相關(guān)費(fèi)用核算的依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立健全人行財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理體系，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程。負(fù)責(zé)編制人行財(cái)產(chǎn)預(yù)算，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算與報(bào)表編制。監(jiān)督人行財(cái)產(chǎn)的使用情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資金安全和合規(guī)使用。配合其他部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.行政部門負(fù)責(zé)辦公設(shè)備、辦公用品等實(shí)物性財(cái)產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放和調(diào)配工作。制定實(shí)物性財(cái)產(chǎn)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，建立實(shí)物臺賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查。負(fù)責(zé)辦公場地的租賃、維護(hù)與管理，保障員工正常的工作環(huán)境。負(fù)責(zé)員工制服、勞保用品等的定制、發(fā)放與管理。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門人行財(cái)產(chǎn)的日常使用和管理，確保財(cái)產(chǎn)的合理使用和安全。2.配合管理部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)工作，及時反饋財(cái)產(chǎn)使用情況和存在的問題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出財(cái)產(chǎn)采購、調(diào)配等申請，經(jīng)審批后配合實(shí)施。（三）員工個人職責(zé)1.遵守人行財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定，愛護(hù)公司/組織提供的各類財(cái)產(chǎn)。2.正確使用和保管個人領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)，如有損壞或丟失應(yīng)及時報(bào)告并按規(guī)定處理。3.按照規(guī)定流程申請和使用相關(guān)費(fèi)用，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各管理部門應(yīng)根據(jù)公司/組織下一年度的業(yè)務(wù)規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和實(shí)際需求，編制本部門人行財(cái)產(chǎn)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的收支明細(xì)，如薪酬預(yù)算、培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算、活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算、辦公用品采購預(yù)算等，并詳細(xì)說明預(yù)算編制的依據(jù)和理由。3.財(cái)務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司/組織整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整建議，形成年度人行財(cái)產(chǎn)預(yù)算方案。（二）預(yù)算審批年度人行財(cái)產(chǎn)預(yù)算方案經(jīng)公司/組織管理層審批后執(zhí)行。審批過程中，管理層應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算的合理性、必要性以及與公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)的契合度。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對其他預(yù)算項(xiàng)目的影響。3.財(cái)務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，報(bào)管理層審批后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，避免隨意變更預(yù)算。五、貨幣性財(cái)產(chǎn)管理（一）現(xiàn)金管理1.公司/組織應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金應(yīng)控制在規(guī)定限額內(nèi)，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。2.建立現(xiàn)金日記賬，由專人負(fù)責(zé)登記，做到日清月結(jié)，賬款相符。現(xiàn)金收支應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保資金來源合法、用途合規(guī)。3.定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會同審計(jì)部門或其他獨(dú)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行，確?，F(xiàn)金賬實(shí)一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。（二）銀行存款管理1.開設(shè)銀行賬戶應(yīng)經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)，并按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。銀行賬戶的使用應(yīng)符合法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。對于異常的銀行收支情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.加強(qiáng)銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬號、密碼、印鑒等重要信息，防止因信息泄露導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）專項(xiàng)資金管理1.對于與人行相關(guān)的專項(xiàng)資金，如員工培訓(xùn)專項(xiàng)資金、特定項(xiàng)目活動經(jīng)費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)設(shè)立賬戶進(jìn)行核算和管理。2.專項(xiàng)資金應(yīng)專款專用，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用，不得挪作他用。使用部門應(yīng)制定專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，明確資金使用進(jìn)度和預(yù)期效果。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查，定期對資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保專項(xiàng)資金使用合規(guī)、效益最大化。六、實(shí)物性財(cái)產(chǎn)管理（一）采購管理1.實(shí)物性財(cái)產(chǎn)采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式確定供應(yīng)商。采購過程應(yīng)嚴(yán)格按照公司/組織采購管理制度執(zhí)行，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。2.采購申請應(yīng)明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)審批后實(shí)施采購。采購合同應(yīng)詳細(xì)約定雙方的權(quán)利義務(wù)、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。3.對于批量采購或金額較大的實(shí)物性財(cái)產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行采購績效評估，分析采購成本、質(zhì)量、交貨期等指標(biāo)，不斷優(yōu)化采購流程和供應(yīng)商選擇。（二）驗(yàn)收管理1.實(shí)物性財(cái)產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對。2.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由采購部門、倉庫管理部門、財(cái)務(wù)部門等留存。3.對于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其退換貨或采取其他補(bǔ)救措施。如因質(zhì)量問題給公司/組織造成損失的，應(yīng)追究供應(yīng)商的責(zé)任。（三）保管管理1.行政部門應(yīng)設(shè)立專門的倉庫或儲物區(qū)域，對實(shí)物性財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類存放和保管。倉庫應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，確保財(cái)產(chǎn)安全。2.建立實(shí)物臺賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的入庫、出庫、庫存數(shù)量、存放位置等信息。定期對實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對倉庫管理人員的培訓(xùn)和管理，明確其崗位職責(zé)和工作流程，確保倉庫管理工作規(guī)范有序。（四）發(fā)放與調(diào)配管理1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)審批后到倉庫領(lǐng)取實(shí)物性財(cái)產(chǎn)。倉庫管理人員應(yīng)按照申請表發(fā)放物資，并在臺賬上記錄領(lǐng)用情況。2.對于員工離職或崗位變動，應(yīng)及時收回其領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)，并辦理交接手續(xù)。如有財(cái)產(chǎn)損壞或丟失，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賠償。3.行政部門應(yīng)根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展和人員變動情況，合理調(diào)配實(shí)物性財(cái)產(chǎn)，提高財(cái)產(chǎn)使用效率。調(diào)配過程應(yīng)履行審批手續(xù)，并做好相關(guān)記錄。七、費(fèi)用性財(cái)產(chǎn)管理（一）員工培訓(xùn)費(fèi)用管理1.人力資源部門應(yīng)根據(jù)員工培訓(xùn)需求和公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，并明確培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)課程、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)師資等詳細(xì)信息。2.培訓(xùn)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，對于超出預(yù)算的培訓(xùn)項(xiàng)目，應(yīng)另行申請審批。培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)簽到表、培訓(xùn)效果評估報(bào)告等相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對培訓(xùn)費(fèi)用的審核，重點(diǎn)審核培訓(xùn)內(nèi)容與公司/組織業(yè)務(wù)的相關(guān)性、培訓(xùn)費(fèi)用的合理性等。定期對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估，分析培訓(xùn)投入產(chǎn)出比，為后續(xù)培訓(xùn)決策提供參考。（二）員工活動經(jīng)費(fèi)管理1.行政部門負(fù)責(zé)策劃和組織員工活動，根據(jù)活動規(guī)模和性質(zhì)編制活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算?；顒宇A(yù)算應(yīng)包括活動場地租賃、餐飲、獎品、道具等各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)。2.員工活動應(yīng)注重活動的意義和效果，避免鋪張浪費(fèi)?；顒咏?jīng)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供活動方案、發(fā)票、費(fèi)用清單等相關(guān)憑證，經(jīng)審批后予以報(bào)銷。3.活動結(jié)束后，行政部門應(yīng)及時對活動經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行總結(jié)分析，評估活動效果和經(jīng)費(fèi)使用效益，為今后的活動組織提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。（三）員工差旅費(fèi)用管理1.員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請表，經(jīng)審批后按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿、用餐等。出差標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司/組織實(shí)際情況和行業(yè)慣例制定，并定期進(jìn)行調(diào)整。2.差旅費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等相關(guān)憑證，按照財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核差旅費(fèi)用的合理性和合規(guī)性，杜絕不合理的費(fèi)用支出。3.加強(qiáng)對員工差旅行為的管理，建立差旅費(fèi)用預(yù)警機(jī)制，對頻繁出差或差旅費(fèi)用過高的員工進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。八、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)（一）盤點(diǎn)周期1.貨幣性財(cái)產(chǎn)應(yīng)每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.實(shí)物性財(cái)產(chǎn)應(yīng)每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終大盤點(diǎn)。3.費(fèi)用性財(cái)產(chǎn)應(yīng)在每年末結(jié)合財(cái)務(wù)決算進(jìn)行清理核對，確保費(fèi)用支出真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)。（二）盤點(diǎn)方法1.貨幣性財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，由財(cái)務(wù)人員會同相關(guān)監(jiān)督人員對庫存現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行逐一清點(diǎn)核對。2.實(shí)物性財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)采用實(shí)地清查與賬實(shí)核對相結(jié)合的方法，對辦公設(shè)備、辦公用品、員工制服等進(jìn)行逐一清查，核對實(shí)物數(shù)量與臺賬記錄是否一致。3.費(fèi)用性財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)通過查閱相關(guān)憑證、報(bào)表、合同等資料，核對費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括賬實(shí)相符情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。2.對于盤盈的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，經(jīng)審批后調(diào)整相關(guān)賬目。對于盤虧的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)區(qū)分責(zé)任，屬于正常損耗的，按照規(guī)定程序核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。3.盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)提交公司/組織管理層審閱，并作為財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理和績效考核的重要依據(jù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對人行財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)安全情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，通過查閱資料、實(shí)地查看、訪談相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計(jì)工作。3.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)審計(jì)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。整改結(jié)果應(yīng)向公司/組織管理層報(bào)告。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相