合規(guī)稽查管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合規(guī)管理，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，特制定本合規(guī)稽查管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.獨(dú)立性原則：合規(guī)稽查部門(mén)獨(dú)立于被稽查對(duì)象，不受其他部門(mén)或個(gè)人的干涉，保證稽查工作的公正性和客觀性。3.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及管理環(huán)節(jié)，不留合規(guī)死角。4.及時(shí)性原則：及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正違規(guī)行為，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化，將損失降到最低限度。5.保密性原則：對(duì)稽查過(guò)程中涉及的公司機(jī)密、商業(yè)秘密及個(gè)人隱私等信息嚴(yán)格保密。（四）定義1.合規(guī)：是指公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)與國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度相一致。2.稽查：是指合規(guī)稽查部門(mén)依據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)的行為。二、合規(guī)稽查組織與職責(zé)（一）合規(guī)稽查委員會(huì)1.公司設(shè)立合規(guī)稽查委員會(huì)，作為合規(guī)稽查工作的決策機(jī)構(gòu)。2.合規(guī)稽查委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成，主任由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任。3.職責(zé)：審議合規(guī)稽查工作規(guī)劃、年度計(jì)劃和重大事項(xiàng)報(bào)告。研究解決合規(guī)稽查工作中的重大問(wèn)題，指導(dǎo)和監(jiān)督合規(guī)稽查工作的開(kāi)展。對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定和處理意見(jiàn)進(jìn)行審議。（二）合規(guī)稽查部門(mén)1.公司設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)稽查部門(mén)，配備專業(yè)的合規(guī)稽查人員。2.職責(zé)：制定和完善合規(guī)稽查工作制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。組織實(shí)施合規(guī)稽查工作，對(duì)公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司進(jìn)行定期或不定期的檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。受理對(duì)違規(guī)行為的舉報(bào)和投訴，開(kāi)展調(diào)查核實(shí)工作。分析研究合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議和措施。根據(jù)合規(guī)稽查結(jié)果，對(duì)違規(guī)行為提出責(zé)任認(rèn)定和處理建議，跟蹤整改落實(shí)情況。定期向合規(guī)稽查委員會(huì)報(bào)告工作進(jìn)展情況和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況。（三）各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)職責(zé)1.各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是本部門(mén)及本機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門(mén)及本機(jī)構(gòu)的合規(guī)工作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)開(kāi)展。2.各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)配合合規(guī)稽查部門(mén)的工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，對(duì)稽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題積極整改。三、合規(guī)稽查內(nèi)容與方式（一）稽查內(nèi)容1.法律法規(guī)及監(jiān)管要求執(zhí)行情況：檢查公司是否遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是否存在違法違規(guī)行為。2.公司內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行情況：檢查公司各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度的制定、修訂和執(zhí)行情況，是否存在制度缺失、執(zhí)行不力等問(wèn)題。3.業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)性：對(duì)公司各類業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查，包括但不限于市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)、產(chǎn)品研發(fā)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等，是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和流程。4.內(nèi)部控制有效性：評(píng)估公司內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性，檢查內(nèi)部控制措施是否得到有效執(zhí)行，是否存在內(nèi)部控制缺陷。5.財(cái)務(wù)狀況真實(shí)性：審查公司財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)收支等是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在財(cái)務(wù)造假等問(wèn)題。6.信息系統(tǒng)安全性：檢查公司信息系統(tǒng)的安全防護(hù)措施是否到位，是否存在信息泄露、數(shù)據(jù)丟失等安全隱患。（二）稽查方式1.定期稽查：按照年度計(jì)劃，對(duì)公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司進(jìn)行定期全面檢查。2.不定期稽查：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要、監(jiān)管要求或舉報(bào)投訴等情況，對(duì)特定部門(mén)、特定業(yè)務(wù)或特定事項(xiàng)進(jìn)行不定期專項(xiàng)檢查。3.現(xiàn)場(chǎng)稽查：合規(guī)稽查人員到被稽查對(duì)象現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)查閱文件資料、訪談相關(guān)人員、實(shí)地觀察等方式進(jìn)行檢查。4.非現(xiàn)場(chǎng)稽查：通過(guò)收集、分析被稽查對(duì)象的電子數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息，進(jìn)行遠(yuǎn)程檢查和分析。5.專項(xiàng)調(diào)查：針對(duì)舉報(bào)投訴、重大違規(guī)線索等開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)查，深入核實(shí)情況。四、合規(guī)稽查工作程序（一）稽查準(zhǔn)備1.制定稽查計(jì)劃：合規(guī)稽查部門(mén)根據(jù)公司年度工作安排、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管要求，制定年度合規(guī)稽查計(jì)劃，明確稽查目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間安排等。2.組建稽查組：根據(jù)稽查任務(wù)，選派具備專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的合規(guī)稽查人員組成稽查組，明確組長(zhǎng)和成員的職責(zé)分工。3.收集資料：稽查組提前收集與被稽查對(duì)象相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管要求、公司內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，了解被稽查對(duì)象的基本情況。4.制定稽查方案：根據(jù)收集的資料和稽查目標(biāo)，制定詳細(xì)的稽查方案，明確稽查步驟、方法、重點(diǎn)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。（二）稽查實(shí)施1.下達(dá)稽查通知：稽查組提前向被稽查對(duì)象下達(dá)稽查通知，告知稽查的目的、范圍、時(shí)間、要求等事項(xiàng)，要求被稽查對(duì)象做好準(zhǔn)備工作。2.開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查：稽查人員按照稽查方案，通過(guò)查閱文件資料、訪談相關(guān)人員、實(shí)地觀察、數(shù)據(jù)采集等方式，對(duì)被稽查對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，收集證據(jù)材料。3.進(jìn)行數(shù)據(jù)分析：對(duì)收集的電子數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，查找異常情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.形成稽查工作底稿：稽查人員對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和證據(jù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，形成稽查工作底稿，確保記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。5.撰寫(xiě)稽查報(bào)告：稽查組根據(jù)稽查工作底稿和分析結(jié)果，撰寫(xiě)稽查報(bào)告，客觀反映被稽查對(duì)象的合規(guī)情況，指出存在的問(wèn)題，提出處理建議和整改意見(jiàn)。（三）稽查報(bào)告與反饋1.提交稽查報(bào)告：稽查組完成稽查報(bào)告后，提交給合規(guī)稽查部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。合規(guī)稽查部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，提交給合規(guī)稽查委員會(huì)審議。2.反饋稽查意見(jiàn)：合規(guī)稽查委員會(huì)審議通過(guò)后，向被稽查對(duì)象反饋稽查意見(jiàn)，要求被稽查對(duì)象在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交書(shū)面整改報(bào)告。3.溝通解釋：被稽查對(duì)象對(duì)稽查意見(jiàn)有異議的，可以在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與合規(guī)稽查部門(mén)進(jìn)行溝通解釋，合規(guī)稽查部門(mén)應(yīng)認(rèn)真聽(tīng)取意見(jiàn)，進(jìn)行核實(shí)和研究。（四）整改跟蹤1.制定整改計(jì)劃：被稽查對(duì)象根據(jù)稽查意見(jiàn)，制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人、整改期限等。2.實(shí)施整改：被稽查對(duì)象按照整改計(jì)劃組織實(shí)施整改工作，確保整改措施落實(shí)到位。3.跟蹤檢查：合規(guī)稽查部門(mén)對(duì)被稽查對(duì)象的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期了解整改進(jìn)展情況，督促整改工作按時(shí)完成。4.驗(yàn)收評(píng)估：整改期限屆滿后，合規(guī)稽查部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行驗(yàn)收評(píng)估，形成驗(yàn)收評(píng)估報(bào)告。對(duì)整改不到位的，要求繼續(xù)整改，直至達(dá)到要求。（五）責(zé)任認(rèn)定與處理1.責(zé)任認(rèn)定：根據(jù)稽查結(jié)果，對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任主體、責(zé)任性質(zhì)、責(zé)任程度進(jìn)行認(rèn)定。2.處理措施：根據(jù)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果，對(duì)違規(guī)責(zé)任主體采取相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等。3.紀(jì)律處分：對(duì)違規(guī)行為涉及的黨員干部，按照黨紀(jì)政紀(jì)規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。4.法律追究：對(duì)涉嫌違法犯罪的違規(guī)行為，依法移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。五、合規(guī)舉報(bào)與投訴處理（一）舉報(bào)與投訴渠道1.公司設(shè)立專門(mén)的合規(guī)舉報(bào)郵箱和舉報(bào)電話，向全體員工、客戶及社會(huì)公眾公布。2.在公司內(nèi)部網(wǎng)站、辦公區(qū)域等顯著位置張貼合規(guī)舉報(bào)指引，告知舉報(bào)與投訴的方式、流程和注意事項(xiàng)。（二）舉報(bào)與投訴受理1.合規(guī)稽查部門(mén)負(fù)責(zé)受理對(duì)違規(guī)行為的舉報(bào)與投訴，指定專人負(fù)責(zé)接聽(tīng)舉報(bào)電話、查閱舉報(bào)郵箱，并對(duì)舉報(bào)與投訴內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.對(duì)舉報(bào)與投訴內(nèi)容進(jìn)行初步審查，判斷是否屬于合規(guī)稽查部門(mén)的受理范圍。對(duì)于不屬于受理范圍的，及時(shí)告知舉報(bào)人或投訴人，并說(shuō)明理由。（三）調(diào)查核實(shí)1.對(duì)屬于受理范圍的舉報(bào)與投訴，合規(guī)稽查部門(mén)及時(shí)組織人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查人員應(yīng)與舉報(bào)人或投訴人保持聯(lián)系，告知調(diào)查進(jìn)展情況。2.調(diào)查人員通過(guò)查閱資料、訪談相關(guān)人員、實(shí)地調(diào)查等方式，收集證據(jù)材料，查明事實(shí)真相。3.在調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)注意保護(hù)舉報(bào)人或投訴人的合法權(quán)益，對(duì)舉報(bào)人或投訴人的身份信息嚴(yán)格保密。（四）處理反饋1.合規(guī)稽查部門(mén)根據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果，對(duì)舉報(bào)與投訴事項(xiàng)作出處理決定。對(duì)經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理；對(duì)舉報(bào)與投訴不實(shí)的，向舉報(bào)人或投訴人說(shuō)明情況，消除影響。2.將處理結(jié)果及時(shí)反饋給舉報(bào)人或投訴人，并做好記錄。對(duì)處理結(jié)果不滿意的舉報(bào)人或投訴人，應(yīng)耐心做好解釋工作。六、合規(guī)培訓(xùn)與宣傳（一）合規(guī)培訓(xùn)1.制定合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃：根據(jù)公司合規(guī)管理需要和員工崗位特點(diǎn)，制定年度合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等。2.開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)：通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、案例分析等多種方式，組織開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。3.培訓(xùn)效果評(píng)估：定期對(duì)合規(guī)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)考試、問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)際操作等方式，了解員工對(duì)合規(guī)知識(shí)的掌握程度和應(yīng)用能力，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容和方式。（二）合規(guī)宣傳1.制定合規(guī)宣傳方案：結(jié)合公司實(shí)際情況，制定年度合規(guī)宣傳方案，明確宣傳目標(biāo)、宣傳內(nèi)容、宣傳方式、宣傳時(shí)間