中央股權(quán)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)中央股權(quán)管理，規(guī)范股權(quán)運(yùn)作行為，保障國(guó)有資產(chǎn)安全與增值，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合中央企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)的股權(quán)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：股權(quán)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保合法合規(guī)。2.保值增值原則：以實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值為核心目標(biāo)，優(yōu)化股權(quán)配置，提高股權(quán)運(yùn)營(yíng)效益。3.分類管理原則：根據(jù)企業(yè)功能定位和股權(quán)性質(zhì)，實(shí)施分類管理，采取差異化的管理策略。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化股權(quán)管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與防控，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。二、股權(quán)管理職責(zé)分工（一）國(guó)資委職責(zé)1.制定中央股權(quán)管理的政策法規(guī)、制度規(guī)范和工作指引。2.審核中央企業(yè)重大股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)，包括產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、并購(gòu)重組等。3.監(jiān)督檢查中央企業(yè)股權(quán)管理工作，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行查處。4.建立健全中央股權(quán)管理信息統(tǒng)計(jì)和報(bào)告制度。（二）中央企業(yè)職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國(guó)家股權(quán)管理政策法規(guī)和國(guó)資委相關(guān)要求，制定本企業(yè)股權(quán)管理辦法和實(shí)施細(xì)則。2.負(fù)責(zé)本企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)股權(quán)管理工作，包括股權(quán)登記、變更、注銷等基礎(chǔ)管理。3.組織開展股權(quán)評(píng)估、審計(jì)等工作，對(duì)重大股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。4.向國(guó)資委報(bào)告股權(quán)管理工作情況，及時(shí)報(bào)送股權(quán)管理相關(guān)信息。（三）企業(yè)各級(jí)子企業(yè)職責(zé)1.在上級(jí)企業(yè)授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)本企業(yè)股權(quán)管理的具體工作。2.配合上級(jí)企業(yè)做好股權(quán)變動(dòng)相關(guān)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的資料和信息。3.加強(qiáng)股權(quán)日常管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告股權(quán)管理中的問(wèn)題。三、股權(quán)登記管理（一）登記范圍中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)持有的境內(nèi)外企業(yè)股權(quán)，包括直接持股和間接持股，均應(yīng)進(jìn)行登記。（二）登記內(nèi)容1.股權(quán)基本信息，如企業(yè)名稱、注冊(cè)資本、股權(quán)比例、出資方式等。2.股東信息，包括股東名稱、身份、出資額等。3.股權(quán)變動(dòng)信息，如轉(zhuǎn)讓、增資、減資、合并、分立等變動(dòng)情況。（三）登記程序1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展股權(quán)清查，核實(shí)股權(quán)情況。2.對(duì)于新增股權(quán)或股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫股權(quán)登記表，提交相關(guān)證明材料。3.上級(jí)企業(yè)對(duì)下級(jí)企業(yè)提交的登記材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后予以登記，并建立股權(quán)管理臺(tái)賬。（四）登記變更與注銷1.股權(quán)發(fā)生變更時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)辦理變更登記手續(xù)，提交變更相關(guān)證明文件。2.股權(quán)注銷時(shí)，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行清算，并提交清算報(bào)告等材料辦理注銷登記。四、股權(quán)評(píng)估管理（一）評(píng)估范圍涉及企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)涉訟等經(jīng)濟(jì)行為，導(dǎo)致股權(quán)價(jià)值發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行股權(quán)評(píng)估。（二）評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇1.企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等方式選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備良好的信譽(yù)、專業(yè)的評(píng)估能力和豐富的評(píng)估經(jīng)驗(yàn)。（三）評(píng)估程序1.企業(yè)與評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂評(píng)估業(yè)務(wù)委托合同，明確評(píng)估目的、范圍、基準(zhǔn)日等事項(xiàng)。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)制定評(píng)估方案，開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、收集評(píng)估資料等工作。3.采用合適的評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估，如收益法、市場(chǎng)法、成本法等，并形成評(píng)估報(bào)告。4.企業(yè)組織對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，必要時(shí)可組織專家評(píng)審。（四）評(píng)估結(jié)果應(yīng)用1.評(píng)估結(jié)果作為股權(quán)交易定價(jià)的重要參考依據(jù)。2.對(duì)于評(píng)估結(jié)果與企業(yè)預(yù)期差異較大的，應(yīng)進(jìn)行分析和說(shuō)明，并在股權(quán)管理決策中予以充分考慮。五、股權(quán)交易管理（一）交易原則1.公開、公平、公正原則，通過(guò)合法合規(guī)的交易平臺(tái)進(jìn)行交易。2.等價(jià)有償原則，確保股權(quán)交易價(jià)格合理反映股權(quán)價(jià)值。3.信息披露充分原則，及時(shí)、準(zhǔn)確披露股權(quán)交易相關(guān)信息。（二）交易方式1.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，包括協(xié)議轉(zhuǎn)讓、進(jìn)場(chǎng)交易等方式。2.增資擴(kuò)股，可通過(guò)公開征集投資者等方式進(jìn)行。3.并購(gòu)重組，采取市場(chǎng)化方式進(jìn)行資產(chǎn)整合和股權(quán)優(yōu)化。（三）交易程序1.企業(yè)制定股權(quán)交易方案，明確交易目的、方式、價(jià)格、受讓方條件等內(nèi)容。2.按照規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部決策，形成決議文件。3.涉及進(jìn)場(chǎng)交易的，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行掛牌交易，征集受讓方。4.對(duì)受讓方進(jìn)行資格審查，確定最終受讓方后簽訂交易合同。5.辦理股權(quán)變更登記等相關(guān)手續(xù)。（四）交易監(jiān)督1.國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)重大股權(quán)交易進(jìn)行監(jiān)督，審核交易方案和相關(guān)文件。2.企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立健全股權(quán)交易監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)交易過(guò)程的全程監(jiān)督，防止違規(guī)操作。六、股權(quán)收益管理（一）收益核算1.企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，準(zhǔn)確核算股權(quán)收益，包括股息、紅利、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益等。2.定期對(duì)股權(quán)收益情況進(jìn)行分析，評(píng)估股權(quán)收益質(zhì)量。（二）收益上繳1.中央企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)有資本收益，包括應(yīng)上繳的股息、紅利等。2.上繳比例根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況確定。（三）收益使用1.國(guó)有資本收益主要用于補(bǔ)充國(guó)有資本、支持企業(yè)發(fā)展、解決歷史遺留問(wèn)題等。2.企業(yè)應(yīng)制定國(guó)有資本收益使用計(jì)劃，報(bào)國(guó)資委備案后實(shí)施，并接受監(jiān)督。七、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.企業(yè)應(yīng)建立股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)股權(quán)管理中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面識(shí)別。2.定期開展股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的防控措施，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)套期保值等方式進(jìn)行管理。2.加強(qiáng)股權(quán)管理內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。3.建立健全信用管理體系，對(duì)合作方進(jìn)行信用評(píng)估和監(jiān)控，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。八、信息管理與報(bào)告（一）信息管理1.企業(yè)應(yīng)建立健全股權(quán)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)股權(quán)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.確保股權(quán)管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防止信息泄露。（二）報(bào)告制度1.企業(yè)應(yīng)定期向國(guó)資委報(bào)送股權(quán)管理工作報(bào)告，包括股權(quán)基本情況、變動(dòng)情況、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。2.對(duì)于重大股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，并附相關(guān)證明材料。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.國(guó)資委定期對(duì)中央企業(yè)股權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式。2.檢查內(nèi)容包括股權(quán)管理政策執(zhí)行情況、制度建設(shè)與執(zhí)行情況、股權(quán)交易