倉儲呆滯管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司倉儲呆滯物料的管理，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，減少資金占用，提高倉儲管理水平和公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有倉庫呆滯物料的管理，包括原材料、半成品、成品等。（三）定義1.呆滯物料：指在倉庫中存儲超過一定期限，且未被使用或預(yù)計在未來一段時間內(nèi)不會被使用的物料。2.庫存周轉(zhuǎn)率：指一定時期內(nèi)企業(yè)銷售成本與平均存貨余額的比率，用于衡量庫存資產(chǎn)的運(yùn)營效率。3.ABC分類法：根據(jù)物料的價值、使用頻率等因素，將物料分為A、B、C三類，以便實(shí)施差異化管理。（四）管理原則1.預(yù)防為主原則：加強(qiáng)采購計劃、生產(chǎn)計劃、銷售預(yù)測等環(huán)節(jié)的管理，從源頭減少呆滯物料的產(chǎn)生。2.定期清查原則：定期對倉庫物料進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)呆滯物料，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.合理處置原則：根據(jù)呆滯物料的實(shí)際情況，選擇合理的處置方式，如退貨、換貨、報廢、降價銷售等，以降低損失。4.責(zé)任追究原則：對因工作失誤、管理不善等原因?qū)е麓魷锪袭a(chǎn)生的部門和個人，追究相應(yīng)責(zé)任。二、組織與職責(zé)（一）成立倉儲呆滯物料管理小組1.組長：由公司分管倉儲管理的副總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)倉儲呆滯物料的管理工作。2.成員：包括采購部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、銷售部門負(fù)責(zé)人、倉庫主管、財務(wù)部門相關(guān)人員等。各成員職責(zé)如下：采購部門：負(fù)責(zé)對采購訂單的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時處理因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷锪?；參與呆滯物料的評估和處置方案的制定。生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)對生產(chǎn)計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，查找因生產(chǎn)計劃變更、生產(chǎn)工藝調(diào)整等原因?qū)е碌拇魷锪希惶岢鰧Υ魷锪系脑倮没蚋倪M(jìn)建議。銷售部門：負(fù)責(zé)對市場銷售情況進(jìn)行分析，及時反饋客戶需求變化信息；參與呆滯物料的評估和處置方案的制定，協(xié)助處理因客戶原因?qū)е碌拇魷锪?。倉庫主管：負(fù)責(zé)組織倉庫人員對呆滯物料進(jìn)行清查盤點(diǎn)，建立呆滯物料臺賬；定期向管理小組匯報呆滯物料的庫存情況和處理進(jìn)展。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)對呆滯物料的成本核算和財務(wù)處理；提供呆滯物料處置的財務(wù)分析報告，協(xié)助制定合理的處置方案。（二）各部門職責(zé)1.采購部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，合理制定采購計劃，避免盲目采購。加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理，確保采購物料的質(zhì)量和交貨期，減少因供應(yīng)商問題導(dǎo)致的呆滯物料。對采購訂單的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時處理因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷锪?，如退貨、換貨等。2.生產(chǎn)部門科學(xué)合理安排生產(chǎn)計劃，提高生產(chǎn)計劃的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性，減少因生產(chǎn)計劃變更導(dǎo)致的呆滯物料。加強(qiáng)生產(chǎn)過程管理，嚴(yán)格控制物料消耗，提高物料利用率，降低物料損耗。定期對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的呆滯物料進(jìn)行清理和統(tǒng)計，分析原因，提出改進(jìn)措施。3.銷售部門加強(qiáng)市場調(diào)研和銷售預(yù)測，及時準(zhǔn)確地掌握市場需求變化信息，為采購和生產(chǎn)提供可靠依據(jù)。與客戶保持密切溝通，及時了解客戶訂單變更情況，避免因客戶原因?qū)е碌拇魷锪稀⑴c呆滯物料的評估和處置方案的制定，協(xié)助處理因客戶原因?qū)е碌拇魷锪?，如退貨、換貨等。4.倉庫部門嚴(yán)格執(zhí)行物料出入庫管理制度，確保物料出入庫手續(xù)齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。加強(qiáng)倉庫日常管理，做好物料的存儲、保管工作，防止物料損壞、變質(zhì)。定期對倉庫物料進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)呆滯物料，并將相關(guān)信息反饋給管理小組。根據(jù)管理小組的決策，負(fù)責(zé)呆滯物料的具體處置工作，如辦理退貨、換貨、報廢等手續(xù)。5.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對呆滯物料的成本核算和財務(wù)處理，準(zhǔn)確反映呆滯物料對公司財務(wù)狀況的影響。提供呆滯物料處置的財務(wù)分析報告，協(xié)助管理小組制定合理的處置方案，確保處置過程符合財務(wù)規(guī)定。對呆滯物料處置后的財務(wù)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。三、呆滯物料的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）時間標(biāo)準(zhǔn)1.原材料：超過[X]個月未使用或預(yù)計在未來[X]個月內(nèi)不會被使用。2.半成品：超過[X]個月未流轉(zhuǎn)或預(yù)計在未來[X]個月內(nèi)不會被流轉(zhuǎn)。3.成品：超過[X]個月未銷售或預(yù)計在未來[X]個月內(nèi)不會被銷售。（二）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1.物料出現(xiàn)質(zhì)量問題，經(jīng)檢驗(yàn)判定為不合格，且無法通過返工、返修等方式恢復(fù)使用價值。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品升級等原因，導(dǎo)致原物料不再適用于現(xiàn)有產(chǎn)品，且無其他使用途徑。（三）使用頻率標(biāo)準(zhǔn)1.連續(xù)[X]個月使用量為零的物料。2.近[X]個月內(nèi)使用量占該物料總庫存量比例低于[X]%的物料。（四）其他標(biāo)準(zhǔn)1.因訂單取消、項(xiàng)目終止等原因，導(dǎo)致剩余的物料無法再用于原訂單或項(xiàng)目。2.因市場需求變化，產(chǎn)品滯銷，導(dǎo)致庫存積壓且短期內(nèi)難以消化的成品。四、呆滯物料的清查與統(tǒng)計（一）清查周期1.倉庫部門每月末對庫存物料進(jìn)行一次全面清查，填寫《庫存物料清查表》。2.倉儲呆滯物料管理小組每季度組織一次對倉庫呆滯物料的專項(xiàng)清查，對清查結(jié)果進(jìn)行分析和評估。（二）清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)：倉庫人員對庫存物料進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核實(shí)物料的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息。2.賬目核對：將庫存物料的實(shí)際數(shù)量與庫存臺賬、財務(wù)賬目進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。3.質(zhì)量檢驗(yàn)：對庫存物料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，判定物料是否合格，是否存在質(zhì)量問題。（三）統(tǒng)計報表1.倉庫部門在清查結(jié)束后，應(yīng)及時編制《庫存物料清查表》，詳細(xì)記錄物料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、存放位置等信息，并對呆滯物料進(jìn)行標(biāo)識。2.倉庫主管根據(jù)《庫存物料清查表》，匯總編制《呆滯物料清單》，明確呆滯物料的類別、數(shù)量、金額、產(chǎn)生原因等信息，并于每月末報送倉儲呆滯物料管理小組。3.倉儲呆滯物料管理小組根據(jù)《呆滯物料清單》，定期召開會議，對呆滯物料的情況進(jìn)行分析和討論，制定相應(yīng)的處理措施。五、呆滯物料的處理流程（一）評估1.倉儲呆滯物料管理小組收到倉庫主管報送的《呆滯物料清單》后，組織采購、生產(chǎn)、銷售、倉庫、財務(wù)等部門相關(guān)人員對呆滯物料進(jìn)行評估。2.評估內(nèi)容包括呆滯物料的現(xiàn)狀（如數(shù)量、質(zhì)量、存儲狀況等）、產(chǎn)生原因、市場價值、處置方式及可能帶來的影響等。3.根據(jù)評估結(jié)果，填寫《呆滯物料評估報告》，提出初步的處理建議，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）處置方案制定1.根據(jù)公司分管領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，倉儲呆滯物料管理小組組織相關(guān)部門制定具體的處置方案。2.處置方案應(yīng)包括處置方式（如退貨、換貨、報廢、降價銷售等）、實(shí)施步驟、責(zé)任部門及人員、時間安排等內(nèi)容。3.對于涉及金額較大或情況較為復(fù)雜的呆滯物料處置，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論，必要時可聘請外部專家進(jìn)行咨詢。（三）審批1.處置方案經(jīng)倉儲呆滯物料管理小組審核后，報公司總經(jīng)理審批。2.公司總經(jīng)理應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對處置方案進(jìn)行全面評估，做出最終審批決定。（四）實(shí)施1.責(zé)任部門按照審批后的處置方案組織實(shí)施，確保處置工作順利進(jìn)行。2.在處置過程中，各部門應(yīng)密切配合，及時溝通協(xié)調(diào)，解決出現(xiàn)的問題。3.倉庫部門負(fù)責(zé)辦理呆滯物料的出入庫手續(xù)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對處置過程進(jìn)行財務(wù)核算和監(jiān)督。（五）跟蹤與反饋1.倉儲呆滯物料管理小組應(yīng)定期對呆滯物料的處置情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時掌握處置進(jìn)度和效果。2.責(zé)任部門應(yīng)及時向管理小組反饋處置過程中出現(xiàn)的問題和困難，以便及時調(diào)整處置方案。3.處置工作完成后，責(zé)任部門應(yīng)提交《呆滯物料處置報告》，總結(jié)處置工作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議。六、呆滯物料的預(yù)防措施（一）采購環(huán)節(jié)1.加強(qiáng)采購計劃管理，根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售預(yù)測和庫存情況，科學(xué)合理制定采購計劃，避免盲目采購。2.建立供應(yīng)商評估和管理機(jī)制，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購物料的質(zhì)量和交貨期。3.加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營情況和市場變化，避免因供應(yīng)商原因?qū)е碌奈锪瞎?yīng)中斷或質(zhì)量問題。（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)1.優(yōu)化生產(chǎn)計劃，提高生產(chǎn)計劃的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性，減少因生產(chǎn)計劃變更導(dǎo)致的物料呆滯。2.加強(qiáng)生產(chǎn)過程管理，嚴(yán)格控制物料消耗，提高物料利用率，降低物料損耗。3.建立生產(chǎn)過程中的物料監(jiān)控機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的異常情況，避免因生產(chǎn)問題導(dǎo)致的物料呆滯。（三）銷售環(huán)節(jié)1.加強(qiáng)市場調(diào)研和銷售預(yù)測，及時準(zhǔn)確地掌握市場需求變化信息，為采購和生產(chǎn)提供可靠依據(jù)。2.與客戶保持密切溝通，及時了解客戶訂單變更情況，避免因客戶原因?qū)е碌奈锪洗魷?.加強(qiáng)銷售團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高銷售人員的業(yè)務(wù)水平和市場開拓能力，促進(jìn)產(chǎn)品銷售，減少庫存積壓。（四）庫存管理環(huán)節(jié)1.完善庫存管理制度，加強(qiáng)庫存日常管理，做好物料的出入庫登記、存儲保管、盤點(diǎn)清查等工作，確保庫存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬實(shí)相符。2.運(yùn)用ABC分類法等科學(xué)方法對庫存物料進(jìn)行分類管理，實(shí)施差異化的庫存控制策略，提高庫存管理效率。3.定期對庫存物料進(jìn)行分析評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的呆滯物料，采取相應(yīng)措施進(jìn)行預(yù)防和處理。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對倉儲呆滯物料的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查呆滯物料的認(rèn)定、清查、處理等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定。2.倉儲呆滯物料管理小組不定期對各部門的呆滯物料管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）考核機(jī)制1.建立倉儲呆滯物料管理考核