境外檢查管理辦法一、總則（一）目的為加強公司境外業(yè)務(wù)活動的管理與監(jiān)督，確保境外工作的合規(guī)性、安全性和高效性，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本境外檢查管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在境外開展的各類業(yè)務(wù)活動，包括但不限于項目投資、工程建設(shè)、貿(mào)易往來、技術(shù)合作等。涉及的境外地區(qū)涵蓋公司開展業(yè)務(wù)的所有國家和地區(qū)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守我國法律法規(guī)以及業(yè)務(wù)所在國家和地區(qū)的相關(guān)法律、法規(guī)、政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保境外業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險防控原則對境外業(yè)務(wù)活動可能面臨的政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、法律風(fēng)險、安全風(fēng)險等進(jìn)行全面評估和有效防控，保障公司境外業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。3.全面覆蓋原則對境外業(yè)務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)、各個層面進(jìn)行全面檢查，不留死角，確保管理的有效性。4.及時反饋原則檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時反饋給相關(guān)責(zé)任部門和人員，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。二、檢查職責(zé)分工（一）公司總部層面1.董事會負(fù)責(zé)審批境外檢查的總體計劃、重大檢查結(jié)果報告以及涉及境外業(yè)務(wù)重大決策的檢查建議，對境外業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略方向和重大風(fēng)險把控進(jìn)行監(jiān)督。2.監(jiān)事會對境外檢查工作的開展情況及合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，確保檢查工作依法依規(guī)進(jìn)行，維護公司及股東的利益。3.境外業(yè)務(wù)管理部門（1）統(tǒng)籌制定境外檢查的年度計劃，并組織實施。（2）協(xié)調(diào)各部門之間在境外檢查工作中的配合，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的跨部門問題進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。（3）匯總、分析境外檢查結(jié)果，形成檢查報告，向公司管理層匯報，并提出改進(jìn)建議。4.財務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)對境外業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進(jìn)行檢查，包括財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性，資金使用的合規(guī)性等。（2）協(xié)助其他部門對境外業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估和分析，提供財務(wù)專業(yè)意見。5.法務(wù)部門（1）審查境外業(yè)務(wù)活動所涉及的合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。（2）對境外業(yè)務(wù)活動中可能面臨的法律風(fēng)險進(jìn)行評估和提示，參與處理涉及法律糾紛的檢查事項。（二）境外分支機構(gòu)層面1.境外分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本機構(gòu)的境外檢查工作，組織實施日常檢查，確保本機構(gòu)業(yè)務(wù)活動符合公司規(guī)定和當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)要求。2.內(nèi)部檢查人員按照公司總部的要求和本機構(gòu)的實際情況，定期開展各項檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)并報告問題，跟蹤整改落實情況。三、檢查內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）合規(guī)性檢查1.法律法規(guī)遵循情況檢查境外業(yè)務(wù)活動是否符合我國法律法規(guī)以及業(yè)務(wù)所在國家和地區(qū)的法律法規(guī)、政策要求。重點關(guān)注貿(mào)易管制、稅收法規(guī)、勞動法規(guī)、環(huán)保法規(guī)等方面的執(zhí)行情況。2.公司制度執(zhí)行情況檢查境外分支機構(gòu)是否嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的各項管理制度，包括但不限于財務(wù)管理制度、人力資源管理制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等。（二）業(yè)務(wù)運營檢查1.項目進(jìn)展情況（1）對于境外投資項目，檢查項目的立項審批、資金到位、建設(shè)進(jìn)度、運營效益等是否按計劃推進(jìn)。（2）對于工程建設(shè)項目，檢查工程質(zhì)量、施工安全、工期進(jìn)度、成本控制等方面的情況。（3）對于貿(mào)易往來業(yè)務(wù)，檢查合同執(zhí)行情況、貨物交付情況、賬款回收情況等。2.市場拓展與風(fēng)險管理（1）檢查境外市場拓展策略的執(zhí)行情況，評估市場份額變化、客戶滿意度等指標(biāo)。（2）對境外業(yè)務(wù)面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險等進(jìn)行評估，檢查風(fēng)險管理措施的有效性。（三）財務(wù)管理檢查1.財務(wù)核算檢查境外分支機構(gòu)財務(wù)核算是否規(guī)范，會計憑證、賬簿、報表等是否真實、準(zhǔn)確、完整。2.資金管理（1）審查資金收支是否合規(guī)，資金使用是否符合預(yù)算安排。（2）檢查外匯資金管理情況，包括外匯賬戶開設(shè)、外匯收支申報、匯率風(fēng)險管理等。3.稅務(wù)管理檢查境外分支機構(gòu)是否依法納稅，稅務(wù)申報、繳納是否及時、準(zhǔn)確，是否充分利用當(dāng)?shù)囟愂照哌M(jìn)行合理稅務(wù)籌劃。（四）人力資源管理檢查1.人員配備與資質(zhì)檢查境外分支機構(gòu)人員配備是否合理，關(guān)鍵崗位人員是否具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)和工作經(jīng)驗。2.薪酬福利與勞動用工（1）審查薪酬福利制度的執(zhí)行情況，確保員工薪酬發(fā)放及時、準(zhǔn)確，福利待遇符合規(guī)定。（2）檢查勞動用工合同簽訂、社會保險繳納、勞動保護等勞動用工管理情況，是否符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)要求。（五）安全管理檢查1.人員安全檢查境外分支機構(gòu)是否建立健全人員安全管理制度，包括人員出入境管理、境外人員安全培訓(xùn)、應(yīng)急救援預(yù)案等，確保員工在境外的人身安全。2.財產(chǎn)安全審查境外分支機構(gòu)的財產(chǎn)安全防范措施，如辦公場所安全保衛(wèi)、重要資產(chǎn)保管等情況，防止公司財產(chǎn)遭受損失。3.信息安全檢查境外業(yè)務(wù)活動中的信息安全管理情況，包括網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)備份與存儲、信息保密等方面，防止公司信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊。（六）檢查標(biāo)準(zhǔn)1.符合我國法律法規(guī)以及業(yè)務(wù)所在國家和地區(qū)的相關(guān)法律、法規(guī)、政策要求，得[X]分。2.嚴(yán)格執(zhí)行公司各項管理制度，無違規(guī)行為，得[X]分。3.業(yè)務(wù)運營按計劃順利推進(jìn)，各項指標(biāo)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，得[X]分。4.財務(wù)管理規(guī)范，資金使用安全、合規(guī)，稅務(wù)申報準(zhǔn)確，得[X]分。5.人力資源管理合理，人員配備充足，薪酬福利與勞動用工合規(guī)，得[X]分。6.安全管理措施到位，未發(fā)生安全事故，得[X]分。總分[X]分，根據(jù)實際檢查情況進(jìn)行評分，得分在[X]分及以上為合格，低于[X]分為不合格。四、檢查方式與頻率（一）檢查方式1.定期檢查境外分支機構(gòu)每年至少開展[X]次全面自查，公司總部每[X]年對境外業(yè)務(wù)進(jìn)行一次全面檢查。定期檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查計劃，明確檢查內(nèi)容、方法、人員分工等。2.不定期抽查公司總部根據(jù)境外業(yè)務(wù)開展情況和風(fēng)險狀況，不定期對境外分支機構(gòu)進(jìn)行抽查。抽查內(nèi)容可針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)或存在風(fēng)險隱患的方面進(jìn)行。3.專項檢查針對境外業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的重大問題、突發(fā)事件或特定監(jiān)管要求，開展專項檢查。專項檢查應(yīng)深入調(diào)查問題根源，提出針對性的整改措施。（二）檢查頻率1.對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域或近期出現(xiàn)問題較多的境外分支機構(gòu)，適當(dāng)增加檢查頻率。2.對于業(yè)務(wù)穩(wěn)定、風(fēng)險較低的境外分支機構(gòu)，可適當(dāng)減少檢查頻率，但每年至少進(jìn)行一次檢查。五、檢查程序（一）檢查準(zhǔn)備1.制定檢查方案根據(jù)檢查目的、范圍和要求，由境外業(yè)務(wù)管理部門制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法、步驟、人員分工等。2.組建檢查小組根據(jù)檢查方案，挑選具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗的人員組成檢查小組，明確小組負(fù)責(zé)人和成員的職責(zé)。3.收集資料檢查小組提前收集與檢查內(nèi)容相關(guān)的文件、資料、數(shù)據(jù)等，包括境外分支機構(gòu)的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)合同、管理制度、工作報告等。（二）實施檢查1.現(xiàn)場檢查檢查小組進(jìn)駐境外分支機構(gòu)，通過聽取匯報、查閱資料、實地查看、人員訪談等方式，對檢查內(nèi)容進(jìn)行全面核實。2.數(shù)據(jù)分析對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對比各項指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)的差異，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風(fēng)險點。3.問題記錄檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時記錄，詳細(xì)描述問題表現(xiàn)、涉及部門和人員、可能產(chǎn)生的影響等，并要求相關(guān)人員簽字確認(rèn)。（三）檢查結(jié)果匯總與分析1.檢查小組對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總整理，形成檢查結(jié)果報告初稿。2.對檢查結(jié)果進(jìn)行深入分析，查找問題產(chǎn)生的原因，評估問題的嚴(yán)重程度和影響范圍。（四）反饋與溝通1.檢查小組將檢查結(jié)果報告初稿反饋給境外分支機構(gòu)，與分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員進(jìn)行溝通，聽取意見和建議。2.根據(jù)溝通情況，對檢查結(jié)果報告進(jìn)行修改完善，形成正式的檢查結(jié)果報告。（五）整改跟蹤1.境外分支機構(gòu)根據(jù)檢查結(jié)果報告，制定整改計劃，明確整改措施、責(zé)任部門、責(zé)任人及整改期限。2.公司總部對境外分支機構(gòu)的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作按時完成，問題得到有效解決。3.整改完成后，境外分支機構(gòu)應(yīng)向公司總部提交整改報告，公司總部對整改效果進(jìn)行評估驗收。六、檢查結(jié)果處理（一）對于檢查結(jié)果合格的境外分支機構(gòu)給予通報表揚，并總結(jié)其在境外業(yè)務(wù)管理方面的經(jīng)驗和做法，在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行推廣。（二）對于檢查結(jié)果不合格的境外分支機構(gòu)1.下達(dá)整改通知書，要求其限期整改。整改期限屆滿后，進(jìn)行復(fù)查，如仍未達(dá)到要求，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰措施包括但不限于警告、罰款、扣減